資本業(yè)務(wù)操作指引介紹

資本業(yè)務(wù)操作指引介紹資本業(yè)務(wù)操作指引介紹2023/10/142資本業(yè)務(wù)分為：一、境外直接投資人民幣業(yè)務(wù)

5種業(yè)務(wù)類型二、外商直接投資人民幣業(yè)務(wù)9種業(yè)務(wù)類型三、人民幣外債業(yè)務(wù)5種業(yè)務(wù)類型2023/10/143境外直接投資人民幣業(yè)務(wù)

一、人民幣前期費(fèi)用匯出材料：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資主管部門提交的境外直接投資申請文件；2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證。注意事項(xiàng):1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定向所在地外匯局辦理前期費(fèi)用匯出登記手續(xù)后，直接到銀行辦理前期費(fèi)用人民幣資金匯出；2、銀行應(yīng)根據(jù)審慎監(jiān)管規(guī)定審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的所有材料；3、銀行在審核過程中，可登陸RCPMIS系統(tǒng)和FDI系統(tǒng)查詢有關(guān)信息；2023/10/1444、境內(nèi)機(jī)構(gòu)累計(jì)匯出的前期費(fèi)用原則上不得超過其向境外直接投資主管部門申報(bào)的中方投資總額的15%，確因需要超過15%的，應(yīng)向所在地外匯局說明并提交資料；5、銀行應(yīng)通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)的人民幣銀行結(jié)算賬戶為企業(yè)辦理前期費(fèi)用的跨境支付，并及時(shí)向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送人民幣前期費(fèi)用跨境支付信息；6、自匯出人民幣前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的，銀行應(yīng)當(dāng)督促境內(nèi)機(jī)構(gòu)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶，對拒不調(diào)回的，應(yīng)向所在地人民銀行跨境部門備案。

2023/10/145二、境外直接投資人民幣資金匯出材料：1、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件；2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證。注意事項(xiàng)：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定向所在地外匯局辦理境外直接投資登記手續(xù)后，可直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出；2、銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的所有材料；3、銀行在審核過程中，可登陸RCPMIS系統(tǒng)和FDI系統(tǒng)查詢有關(guān)信息；2023/10/1464、銀行完成審核程序后，應(yīng)及時(shí)在RCPMIS系統(tǒng)中進(jìn)行合規(guī)性信息錄入，并將相關(guān)資料提交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行跨境部門進(jìn)行確認(rèn)；（跨境部門應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性信息核查）5、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和，不得超過境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的境外直接投資總額；境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的人民幣前期費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)列入其境外直接投資總額；銀行在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣資金匯出時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣減已匯出的人民幣前期費(fèi)用金額；6、銀行應(yīng)通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)的人民幣銀行結(jié)算賬戶為企業(yè)辦理境外直接投資人民幣資金的結(jié)算，并及時(shí)向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣跨境支付信息。2023/10/147三、增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支業(yè)務(wù)材料：境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件注意事項(xiàng)：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)因境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件到銀行直接辦理資金匯出入手續(xù)；2、銀行應(yīng)向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

2023/10/148四、人民幣利潤匯回材料：境外投資企業(yè)董事會(huì)利潤處置決議注意事項(xiàng)：1、銀行審核相關(guān)材料后，可直接為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣利潤入賬手續(xù)；2、銀行應(yīng)向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送人民幣利潤匯回信息。

2023/10/149五、境外投資企業(yè)或項(xiàng)目人民幣貸款的發(fā)放注意事項(xiàng)：1、銀行可以按照有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資的企業(yè)或項(xiàng)目發(fā)放人民幣貸款；2、通過本銀行的境外分行或境外代理銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向所在地人民銀行跨境部門備案；3、銀行應(yīng)及時(shí)在RCPMIS系統(tǒng)中報(bào)送相關(guān)信息。2023/10/1410外商直接投資人民幣業(yè)務(wù)一、外商直接投資人民幣登記（含新設(shè)、并購）和變更材料：1、外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書復(fù)印件；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證等文件。注意事項(xiàng)：1、外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇其注冊地的一家結(jié)算銀行作為其主報(bào)告銀行，辦理企業(yè)信息登記、變更業(yè)務(wù)；2、外商投資企業(yè)設(shè)立后（含新設(shè)、并購）應(yīng)向其主報(bào)告行申請辦理企業(yè)信息登記；3、銀行應(yīng)全面審核企業(yè)提交的所有資料并留存所提交的所有文件復(fù)印件備查；2023/10/14114、銀行審核企業(yè)提交的材料后，應(yīng)在RCPMIS系統(tǒng)中錄入相關(guān)合規(guī)性信息；（跨境部門收到銀行提交合規(guī)信息后應(yīng)在RCPMIS系統(tǒng)中進(jìn)行復(fù)核；發(fā)現(xiàn)疑問的，可以要求外商投資企業(yè)和主報(bào)告銀行進(jìn)行說明并提交有關(guān)文件材料；

）5、已登記外商投資企業(yè)發(fā)生基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)向主報(bào)告銀行提交變更后的資料，主報(bào)告銀行應(yīng)在RCPMIS系統(tǒng)中做變更修改。2023/10/1412二、外商投資合伙企業(yè)信息登記、變更信息材料：1、營業(yè)執(zhí)照副本；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證；3、工商行政管理部門出具的包括合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登記機(jī)關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單。注意事項(xiàng)：1、銀行應(yīng)全面審核企業(yè)提交的所有資料并留存所提交的所有文件復(fù)印件備查；2、銀行審核企業(yè)提交的材料后，應(yīng)在RCPMIS系統(tǒng)中錄入相關(guān)合規(guī)性信息；（跨境部門收到銀行提交合規(guī)信息后應(yīng)在RCPMIS系統(tǒng)中進(jìn)行復(fù)核；發(fā)現(xiàn)疑問的，可以要求外商投資企業(yè)和主報(bào)告銀行進(jìn)行說明并提交有關(guān)文件材料；

）3、企業(yè)發(fā)生信息變更時(shí)，應(yīng)向主報(bào)告銀行提交變更后的資料，主報(bào)告銀行應(yīng)在RCPMIS系統(tǒng)中做變更修改。2023/10/1413三、人民幣前期費(fèi)用賬戶和再投資賬戶的開設(shè)和使用材料：按賬戶管理規(guī)定提供材料注意事項(xiàng)：1、一個(gè)境外投資者在境內(nèi)只能開立一個(gè)人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶，銀行在為境外投資者開立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)登陸RCPMIS系統(tǒng)查詢該境外投資者是否已開立前期費(fèi)用賬戶，已經(jīng)開立的，不得再為其開立；2、前期費(fèi)用專用賬戶名稱為存款人名稱加“前期費(fèi)用”字樣；再投資專戶名稱為存款人名稱加“再投資”；3、銀行將賬戶信息向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送；4、境外投資者如為境外自然人，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放前期費(fèi)用或再投資資金；銀行將境外投資者開立的用于前期費(fèi)用的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)備時(shí)，應(yīng)當(dāng)在“備注”最前面注明“前期費(fèi)用”字樣。賬戶的使用參照境外機(jī)構(gòu)同類賬戶進(jìn)行管理；2023/10/14145、前期費(fèi)用專戶和再投資專戶為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行；6、境外投資者的人民幣前期費(fèi)用專戶內(nèi)的資金不得用于土地招拍掛或購買房產(chǎn)；7、人民幣前期費(fèi)用和再投資專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；8、銀行應(yīng)當(dāng)在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費(fèi)用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費(fèi)用應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入企業(yè)的資本金專用賬戶或原路退回；9、銀行應(yīng)當(dāng)在審核國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后為企業(yè)辦理人民幣再投資專用賬戶內(nèi)資金的對外支付。2023/10/1415四、人民幣資本金賬戶的開立材料：商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)文件注意事項(xiàng):1、新設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)在其注冊地銀行開立人民幣資本金專用賬戶；2、賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣；3、同一批準(zhǔn)文件只能開立一個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶；4、銀行將賬戶信息向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送；5、已設(shè)立外商投資企業(yè)增加注冊資本金的，外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的注冊資本變更批準(zhǔn)文件，在其注冊地銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶；2023/10/14166、外商投資合伙企業(yè)憑工商行政管理部門出具的加蓋登記機(jī)構(gòu)查詢章的記載有合伙企業(yè)合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付出資額等登記事項(xiàng)在內(nèi)的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單，參照辦理；7、人民幣資本金專戶為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。

2023/10/1417五、人民幣資本金賬戶的使用材料：支付命令函、資金用途證明等材料注意事項(xiàng)：1、外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶的累計(jì)貸方發(fā)生額不得超過國家有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案文件標(biāo)注的金額；2、房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗(yàn)證該企業(yè)是否通過商務(wù)部備案；3、銀行收到會(huì)計(jì)師事務(wù)所的詢證函之后，應(yīng)認(rèn)真核對有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起5個(gè)工作日內(nèi)回函；4、銀行應(yīng)對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督企業(yè)依法使用人民幣資金，并對企業(yè)提供的資料進(jìn)行審核；2023/10/14185、人民幣資本金應(yīng)當(dāng)在符合國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)，但可以轉(zhuǎn)存為一年期（含一年）的存款；6、人民幣資本金專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；7、人民幣資本金可用于償還國內(nèi)外貸款；8、非投資類外商投資企業(yè)的人民幣資本金不得用于境內(nèi)再投資；9、銀行不得為未完成驗(yàn)資的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付；10、境外投資者同時(shí)使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)分別按人民幣資本金的有關(guān)規(guī)定辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗(yàn)資日當(dāng)日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)。2023/10/141911、除支付工資以及企業(yè)用作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用途的備用金等以外，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶資金不可劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)同名人民幣存款賬戶。2023/10/1420六、人民幣并購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓賬戶開設(shè)及資金使用材料：商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)文件注意事項(xiàng)：1、被并購境內(nèi)企業(yè)或出讓股權(quán)的各中方股東可申請開立人民幣并購專用存款賬戶或股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“并購”或“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣；2、每一中方股東憑同一批準(zhǔn)文件只能開立一個(gè)人民幣并購專用存款賬戶；3、中方股東為境內(nèi)自然人的，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購款或股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。該賬戶的使用參照人民幣并購專用存款賬戶或人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶進(jìn)行管理；4、銀行應(yīng)及時(shí)將中方股東開立的用于并購或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)備時(shí)，應(yīng)在“備注”最前面注明“并購”或“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣；

2023/10/14215、人民幣并購專用存款賬戶和股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用賬戶為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。6、在并購和股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為完成后，人民幣并購和股權(quán)專用存款賬戶內(nèi)的資金可依法使用；7、人民幣并購專用存款賬戶或股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用賬戶的境內(nèi)使用信息無需報(bào)RCPMIS系統(tǒng)；8、人民幣并購專用存款賬戶或股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)2023/10/1422七、外資者所得人民幣利潤匯出材料：1、外商投資企業(yè)有關(guān)利潤處置決議等；2、納稅證明。注意事項(xiàng)：1、外商投資企業(yè)可以憑相關(guān)材料直接到其注冊地的主報(bào)告銀行辦理；2、外商投資企業(yè)無論是以外幣還是人民幣投資，均可用人民幣匯出外方所得利潤；3、銀行為企業(yè)辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在RCPMIS系統(tǒng)中報(bào)送相關(guān)信息。2023/10/1423八、減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出材料：1、有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件；2、納稅證明注意事項(xiàng)：1、外商投資企業(yè)可以憑相關(guān)材料直接到其注冊地的主報(bào)告銀行辦理；2、銀行為企業(yè)辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在RCPMIS系統(tǒng)中報(bào)送相關(guān)信息。2023/10/1424九、將人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊資本的材料：1、國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；2、納稅證明。注意事項(xiàng)：外商投資企業(yè)可以憑相關(guān)材料直接到其注冊地的主報(bào)告銀行辦理。2023/10/1425人民幣外債業(yè)務(wù)一、人民幣外債借入管理材料：1、外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；2、最近一期驗(yàn)資報(bào)告；3、人民幣借款合同；4、截至申請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔(dān)保的人民幣實(shí)際履約等情況說明。注意事項(xiàng)：1、外商投資企業(yè)注冊資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金；2、外商投資企業(yè)境外人民幣借款利率由借貸雙方按照商業(yè)原則在合理范圍內(nèi)自主確定；3、外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不得自境外借用人民幣資金；4、銀行在為企業(yè)辦理完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)將外商投資企業(yè)的基本信息和人民幣借款情況等信息錄入RCPMIS系統(tǒng)，并留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復(fù)印件備查。(跨境部門應(yīng)及時(shí)對合規(guī)性信息進(jìn)行核查)2023/10/1426二、人民幣外債規(guī)模管理注意事項(xiàng)：1、銀行受理企業(yè)辦理境外人民幣借款業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng)先將企業(yè)的情況說明至人行跨境部門，由跨境部門核實(shí)企業(yè)的境外人民幣借款、外幣借款情況以及投注差規(guī)模后，再予以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；（跨境部門應(yīng)分別在RCPMIS和外債系統(tǒng)進(jìn)行查詢）2、企業(yè)的境外人民幣借款和外匯借款應(yīng)合并計(jì)算總規(guī)模；3、企業(yè)的境外人民幣借款不論期限長短，均按發(fā)生額計(jì)入企業(yè)已借用外債規(guī)模；4、企業(yè)境外人民幣借款如有展期的，首次展期不計(jì)入其境外借款總規(guī)模，此后的展期應(yīng)計(jì)入境外借款總規(guī)模；5、對于以外商投資企業(yè)為受益人的境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人對境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，已實(shí)際履約的人民幣金額應(yīng)計(jì)入境外借款總規(guī)模；2023/10/14276、企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本的，相應(yīng)的借款不再計(jì)入企業(yè)的境外借款總規(guī)模。

7、除外商投資性公司和外商投資融資租賃公司等特殊類型外商投資企業(yè)外，企業(yè)的本外幣借款總規(guī)模不得超過投注差；8、外商投資性公司的境外人民幣與外幣借款總規(guī)模按照商務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；9、外商投資融資租賃公司境外人民幣借款全部計(jì)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。外商投資融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

跨境部門應(yīng)及時(shí)將人民幣外債信息反饋給外匯部門2023/10/1428三、人民幣外債賬戶開立材料：按賬戶管理規(guī)定提供材料注意事項(xiàng)：1、外商投資企業(yè)一筆境外人民幣借款只能開立一個(gè)人民幣一般存款賬戶辦理資金收付；2、人民幣境外借款一般存款賬戶原則上應(yīng)在注冊地銀行開立，對確有實(shí)際需要的，可選擇異地開立，但應(yīng)報(bào)企業(yè)注冊地人民銀行跨境部門備案；3、人民幣境外借款一般存款賬戶只能存放境外