財政監(jiān)督自查報告

財政監(jiān)督自查報告***財政局行政執(zhí)法行為專項監(jiān)督檢查自查報告根據(jù)《********有關開展行政執(zhí)法行為專項監(jiān)督檢查__》規(guī)定，我局對xx年以來開展行政執(zhí)法行為的有關狀況進行了認真細致的自查，現(xiàn)報告以下：一、大力完善依法行政的財政保障機制。進一步完善國庫集中支付、政府采購和預決算等工作的制度建設，清理和規(guī)范行政機關、事業(yè)單位的收費行為。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和加大對亂收費行為的查處力度。加強對涉及局領導干部在內的廣大公務員的嚴格規(guī)定、嚴格管理，增強了推行法定職責的能力。二、加強行政執(zhí)法監(jiān)督工作。根據(jù)有關的法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定及規(guī)定，我局將行政執(zhí)法職責按照各科室的職能進行了分解、細化，貫徹到各科室，做到分工明確，職責到崗，責任到人。健全政府公共預算等制度。加強預算審核，嚴格預算調節(jié)，避免超預算支出。為了確保行政執(zhí)法責任制真正落到實處，根據(jù)有關的法律法規(guī)，建立了各項規(guī)章制度。增強了行政執(zhí)法的透明度，避免了執(zhí)法的隨意性。三、依法規(guī)范行政執(zhí)法行為。不存在超越法定權限現(xiàn)象；不違反法定程序；全方面建立和貫徹了行政處分裁量權基準制度；不存在下達或變相下達“罰款指標”、實施“罰款月票”等亂處分問題；不存在對違法行為選擇性檢查、對違法行為和群眾舉報置之不理、“以罰代管”等__問題。**醫(yī)院會計監(jiān)督檢查自查報告根據(jù)《中華人民__會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督方法》、《財政檢查工作方法》和《行政單位會計核算方法》的有關規(guī)定及**市財政局《__〈**市xx年會計監(jiān)督檢查工作實施方案〉__》規(guī)定，針對本院財務工作狀況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進行了自查，具體狀況報告以下：一、健全組織，強化領導為確保本次專項治理工作順利進行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領導小組，由財務科和辦公室具體負責本次專項治理工作。二、自查狀況1、總體狀況。我院財務管理嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。xx年我院門診量**人次，急診量**人次，住院人數(shù)**人次；全年總收入**萬元，其中業(yè)務收入**萬元，財政補貼**萬元；總支出**萬元，其中業(yè)務支出**萬元，財政支出**萬元。xx年項目4項，其中**檢查儀、中醫(yī)能力建設項目和變壓器改造已完畢，重點項目門診綜合大樓招標待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工**人，其中會計1名，報賬員1名（**）。2、收入方面。我院嚴格按照《海南省醫(yī)療服務價格》收費項目及原則進行收費，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒有違規(guī)使用票據(jù)，沒有白條收費和不開收據(jù)直接受費行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立對應的備查薄；執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實，造成會計信息失真等。3、支出方面。嚴格按照年初部門預算計劃指標進行購置固定資產、投資基本建設等，未存在變化資金使用范疇、擠占下屬單位資金及超原則、超范疇、推遲列支，造成單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無設立帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。xx年我院總支出3221萬元，其中業(yè)務支出2710萬元，專項支出511萬元（用于購置**檢查儀、中醫(yī)能力建設項目、變壓器及線路改造工程等）。4、固定資產方面。根據(jù)《中華人民__會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》，結合實際狀況，我院制訂了《**醫(yī)院財務科工作制度》、《**醫(yī)院財務管理睬計核算制度》、《**醫(yī)院國有資產管理方法》、《**醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理方法》、《**醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴格按照各有關制度進行管理，任何科室和個人不得未經(jīng)同意私自配備資產、超原則配備資產；任何科室和個人出借、資產處置必須推行有關報批手續(xù)，出借、資產處置所得收入必須上繳醫(yī)院財務賬戶，實施統(tǒng)一管理。定時對資產進行盤點清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實相符，xx年按照年初部門預算計劃，經(jīng)報有關上級部門審批，購置固定資產**萬元，已及時登記入賬。5、專項資金方面。嚴格按照《中華人民__會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《**醫(yī)院財務科工作制度》及《**醫(yī)院財務管理睬計核算制度》的有關規(guī)定，我院從財政部門和主管部門獲得的有指定項目和用途并且要單獨核算的專項資金，均按規(guī)定定時向財政部門或主管部門報送專項資金使用狀況。未存在虛設立項目申請專項撥款，騙取專項資金；未截留、挪用專項資金、虛報冒領專項資金、曲線轉移、擠占專項資金等行為。xx年我院專項資金共3項，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元，用于中醫(yī)能力建設項目，市財政局撥款**萬元購置DR檢查儀1臺和**萬用于變壓器及線路改造工程，項目均已完畢，資金使用及完畢狀況已報市財政局和上級主管部門。即使我院現(xiàn)在尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過自查，進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。此后，我院將進一步完善財務管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力求做到清理工作不留死角，__工作能有更大提高。xx年5月24日xx年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告xxx財政局：根據(jù)《中華人民__會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》的有關規(guī)定，并參考財政局《有關開展xx年度會計監(jiān)督檢查工作__》規(guī)定，結合醫(yī)院內部審計及外部審計檢查實際狀況，對本單位的財務狀況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查狀況報告以下：一、組織領導為確保本次自查工作順利進行，xx年5月5日收到xxx財政局告知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，主動開展自查自糾工作。二、自查時間xx年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小構組員參考財政局《有關開展xx年度會計監(jiān)督檢查工作__》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。四、自查成果按照州財政局《有關開展xx年度會計監(jiān)督檢查工作__》的規(guī)定，醫(yī)院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行狀況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的狀況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進行了自查。（一）財務收支和財務管理方面1、醫(yī)院全部財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。3、非稅收入征收正當合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。6、國有資產帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產、截留處臵收入的行為。7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。（二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，始終以來按照合用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，簽字齊全，定時裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整正當，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合規(guī)定，做到數(shù)字真實、計算精確、內容完整、闡明清晰。（三）內部控制和檔案管理方面財務人員含有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務互相分離，互相制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別寄存在不同的文獻柜當中，并加鎖確保安全。（四）單位內部控制制度建立和執(zhí)行狀況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制訂了《xxxx醫(yī)院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，有關人員在工作過程中嚴格恪守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，確保了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了多個漏洞的發(fā)生，達成了下列四點規(guī)定：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其互相分離、互相制約，以明確責任，避免舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費支出的范疇和開支原則，采用多個有效方法控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。4．明確賬務解決程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，擬定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范疇；擬定本單位會計憑證格式、填制規(guī)定、審核規(guī)定、傳遞程序、保管規(guī)定等；確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬、多個輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等規(guī)定，確保會計核算精確無誤。（五）固定資產管理和使用狀況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況及時進行統(tǒng)計、計算、反映、核對等。首先做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另首先通過賬簿統(tǒng)計和記賬憑證，原始憑證的核對，確保賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其它違規(guī)問題。（六）存在問題通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在某些局限性，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，尚未能完全達成《會計法》所規(guī)定的規(guī)定，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，此后要進一步完善這方面的制度，實施更有力的方法，力求將這方面的工作做得更加好。xxxxx醫(yī)院xx年5月15日篇二：財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇（一）一、整治活動開展狀況公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《有關在深圳轄區(qū)上市公司全方面進一步開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動__》（下列簡稱《告知》）規(guī)定，以及《調查問卷》、《常見問題》中對有關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，擬定了具體整治期限，明確整治負責人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照規(guī)定整治。在對有關問題整治中我們咨詢了公司外聘會計師事務所__、建議。本次整治以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整治進度，貫徹整治狀況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整治狀況根據(jù)《告知》的目的和規(guī)定，各公司的財務會計基礎工作應達成下列規(guī)定：（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司本身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務互相分離，互相制約；財務會計人員含有有關專業(yè)知識和專業(yè)技能，含有會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。（二）各公司應當根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司本身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不停予以完善，明確制度的制訂和修訂流程以及應當推行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范疇、責任認定的具體原則、處分方法以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計有關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計有關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，確保財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化有關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)顧客及其權限的管理。（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合規(guī)定，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《公司會計準則》及有關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特性和本身生產經(jīng)營特點，制訂明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中具體披露，不得以《公司會計準則》中的原則性規(guī)定替代公司的會計政策。根據(jù)上述告知規(guī)定（一），我們在自查中依靠財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，理解會計人員與否含有從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門xx年度教育訓練計劃”。根據(jù)上述告知規(guī)定（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民__會計法》、《公司會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》、《公司內部控制基本規(guī)范》等有關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制訂了公司內部有關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。本次整治中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理方法》等制度。根據(jù)上述告知規(guī)定（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不停創(chuàng)新，流程操作更新加緊，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，涉及深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有助于集團的集中管控，并能夠獨立布署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，重要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從訂立到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印替代手工單據(jù)，極大方便了公司資產合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整治狀況以下：1.財務人員和機構設立基本狀況存在的問題：財務部分人員暫未獲得會計從業(yè)資格證。整治方法：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的有關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“獲得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”規(guī)定，公司對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，告知未獲得會計證人員在近來一種周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。整治成果：未獲得會計證人員將在xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年終可獲得會計從業(yè)資格證書。2.會計核算基礎工作規(guī)范性狀況存在的問題：對合并范疇往來定時對賬，每月一次明細賬核對，只是核對對的，未對結果簽字確認。整治方法：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從本次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完畢對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。整治成果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3.資金管理和控制狀況存在問題：(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。整治方法：(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其它會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到互相牽制，明確責任；(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完畢后，對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防有關表檔遺漏。整治成果：(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整治安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整治由資金部負責人復核，并且簽名確認。4、公司財務管理制度建設和執(zhí)行狀況存在問題：公司財務制度體系建設不完善，有關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文獻。整治方法：公司根據(jù)公司會計制度，公司會計準則，公司內部控制基本規(guī)范等有關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善有關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新有關制度。整治成果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理方法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。5、母公司對子公司財務管理和控制狀況存在問題：公司對子公司的資金狀況進行不定時的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整治方法：公布公司有關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查成果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理同意后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長同意。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。整治成果：公司制訂公布《內部審計制度》，對子公司專項檢查成果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整治，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實推行好資金審批權限，不停提高財務、審計檢查工作效率，確保公司資產安全。三、證監(jiān)局走訪提出問題及整治狀況深圳證監(jiān)局于xxxx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等有關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照規(guī)定已全部整治并獲得良好的效果，現(xiàn)就整治狀況報告以下：1.有關票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領用統(tǒng)計不齊全、規(guī)范。只有領用統(tǒng)計，未有登記購置統(tǒng)計。整治方法：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購置支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。整治成果：票據(jù)管理在整治中已按規(guī)定改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。2.現(xiàn)金日志賬、銀行日志賬登記問題存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬。整治方法：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日志賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日志賬。整治成果：手工現(xiàn)金、銀行存款日志賬現(xiàn)已按規(guī)定補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照規(guī)定及時登記、日清月結。3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管