商業(yè)銀行短期、中長期貸款風險識別與防范

3.4短期商業(yè)貸款風險及其控制與防范3.4.1短期商業(yè)貸款的風險分析欺詐風險欺詐風險是指借款人偽造有關資料，騙取商業(yè)銀行資金的風險。借款人向銀行申請貸款時，銀行會要求借款人提供許多資料。如營業(yè)執(zhí)照、貸款證、借款申請書、經過審計的財務報告、公司章程、簽章樣本等。如果是財產抵押，又會有財產證明、資產評估報告、抵押登記、公證、保險等資料。面對這么多的資料，如果客戶經理工作責任心不強，或因為其他原因，沒有認真調查借款企業(yè)資料的真實性，則有可能被假象蒙蔽，最終導致銀行資金被詐騙。通常，銀行資金被詐騙多見于以下幾種情形。虛假借款人。有些不法分子為了詐騙銀行資金，可能幾個人合在一起，通過各種手段搞假驗資、假注冊、成立一個假公司，這些人為了從銀行騙得資金，往往舍得在銀行相關人員身上下功夫，公司的場面從表面上看也很大，如果客戶經理或銀行放松警戒心，公司騙到貸款后就會人去樓空。虛假借款人也可能以利益利誘客戶經理，這時如果客戶經理與企業(yè)沆瀣一氣，銀行資金遭受詐騙損失的可能性更大。無效的借款申請。有時候，商業(yè)銀行會收到借款企業(yè)交來的無效借款申請書，這時如果商業(yè)銀行將貸款發(fā)放出去，遭受損失的可能性非常大。例如，按照要求，借款申請書需要法人代表親筆簽名并加蓋企業(yè)公章；借款企業(yè)的借款決策要有董事會決議，且董事會決議中親筆簽名董事的人數要達到法律規(guī)定有權通過的人數。如果借款申請書只有企業(yè)公章，沒有法人代表的親筆簽名，或董事會借款決議書簽名人數未達到法律規(guī)定的有權通過人數；更有甚者，不法分子通過偽造申請人的公章、簽名、董事會決議以及偽造董事簽名到銀行騙取貸款。在這種情況下，如果事發(fā)引起訴訟，銀行雖然遭受了資金損失，仍有可能敗訴。而且這種詐騙案件不可避免地會牽涉到刑事案件，按照“刑事大于民事”的慣例，銀行要想通過民事訴訟追回貸款，必須等到所有犯罪分子落網，判刑后才能審理，一拖就是若干年，即使銀行最終勝訴，犯罪分子已經認罪伏法，也沒有可供執(zhí)行的資產，銀行一定會遭受損失。案例一：貸款資料中缺少法人授權委托書導致銀行資金損失案甲公司以乙公司作保證向銀行借入流動資金300萬元人民幣，期限1年企業(yè)提供的貸款資料中沒有“法人授權委托書”，而銀行審查時沒有發(fā)現。貸款到期后，甲公司以其財務經辦人員未經公司法人代表授權，因而《借款合同》簽字無效為由拒不歸還貸款銀行訴諸法律，法院也以該公司財務經辦人員無權代辦為由而判《借款合同》無效，銀行與乙公司簽署的《貸款保證合同》也隨主合同的無效而無效，銀行敗訴，不僅無法收回貸款本息，聲譽還受到一定影響。虛假的借款用途。有些借款企業(yè)雖然是真實的，但由于經營不善，虧損較大，已經很難從商業(yè)銀行貸到款項，在這種情況下，企業(yè)很可能編造虛假的借款用途向銀行申請借款。搞到手的資金，或者用于彌補經營虧損，或者用于抵付拖欠已久的賬款，或者償還其他銀行的貸款，或者用于支付員工工資或企業(yè)的各項費用。這樣，企業(yè)的借款沒有用于可以產生利潤的地方，貸款到期后，無法償還貸款本息。嚴格地說，這樣的企業(yè)是一種隱性的詐騙銀行資金的做法，從申請借款時起，根本就沒有想過還款的問題。虛假的借款資料。由于貸款調查中需要借款人提供的資料非常多，如果有關人員沒有認真審查借款資料的真實性，任何一個小小的疏忽都有可能使銀行遭受資金損失。除了上述虛假借款人、無效的借款申請、虛假的借款用途外，其他的虛假情況還有：借款企業(yè)或擔保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照未辦理年檢、已過有效期或被吊銷；無借款企業(yè)或擔保企業(yè)的法人代表證明書或證明書已過有效期；無借款企業(yè)或擔保企業(yè)的法人授權委托書，或授權委托書無法人簽名、授權事項不明確、超過有效期等；借款主合同中借款企業(yè)簽章不全或其簽名的法人代表與營業(yè)執(zhí)照、法人代表證明書或貸款證上的法人代表不一致；企業(yè)以自有財產擔保，但在其有效的借款決議書中未予明確；以第三者的財產作擔保時無有效的擔保決議書或聲明書等。案例二：董事會借款決議書有效簽名人數不足導致銀行貸款資金損失案某股份有限公司因購貨需要于2002年8月以自有房產作抵押向銀行申請貸款300萬元港幣，期限1年。按該公司章程規(guī)定，貸款需出具董事會借款決議書，但因其董事有的在異地任職，有的出國考察，而該公司又急需資金，故企業(yè)與銀行協(xié)商，董事會決議書上暫由其董事長兼總經理肖某簽名并加蓋單位公章，銀行先出賬，待董事回來后再補辦簽名手續(xù)。貸款發(fā)放后，銀行客戶經理多次找肖某或公司財務負責人，要求盡快補齊簽名，肖某也答應馬上找各位董事商議，但直到貸款到期，此事仍未辦妥。肖某因故已被調離原崗位，其接任者以“新官不理舊賬”為借口拒付銀行本息。銀行與其交涉，公司則以其借款無有效的董事會決議而稱此借款行為不代表公司，純屬肖某的個人行為。擔保風險擔保風險是指因貸款企業(yè)的保證及抵(質)押物擔保措施不落實、不足值而給商業(yè)銀行造成的風險。具體情況包括：保證不落實。保證不落實的風險首先是商業(yè)銀行無視《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，接受了不具備擔保資格的單位或個人所做的擔保。其次是銀行在辦理貸款手續(xù)時，因為擔保單位的資料不全或手續(xù)不完備而導致保證不落實。第三種情況是關聯(lián)企業(yè)互保、子公司為母公司擔保、異地企業(yè)擔保等導致?lián)ＹJ款變成了一種信用放款。案例三：關聯(lián)公司互保導致銀行貸款資金損失案A.B.C.D四公司是由同一投資方控股的經營房地產的關聯(lián)企業(yè)。1994年至1996年期問，該四家關聯(lián)企業(yè)循環(huán)擔保先后向某銀行借款10筆，本金累計折合人民幣8000萬元，貸款主要投向房地產。貸款發(fā)放后，因該關聯(lián)企業(yè)投資項目出現幾處爛尾工程，再加上房地產行業(yè)持續(xù)降溫，完工樓盤的銷售很不理想。先是一家企業(yè)出現經營困難，之后該四家關聯(lián)企業(yè)經營陸續(xù)陷入癱瘓狀態(tài)，致使銀行貸款產生風險，并失去了第二還款來源。（2）抵（質）押物不落實。抵（質）押物不落實的風險表現形式多樣。具體包括：①違反《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，接受以不得設立抵押權和質押權的財產或權利等作質押；②當事人簽訂合同時無民事行為能力、無財產處分權或抵（質）押物有產權、使用權的糾紛；③抵（質）押時未得到所有共有人同意，將其擁有的財產或權利進行抵（質）押的書面聲明；④一方以欺詐、脅迫手段或乘人之危使抵押人在違背真實意愿的情況下簽訂抵（質）押合同，或當事人惡意串通，損害國家、集體或第三人利益簽訂抵（質）押合同，或當事人違反法律或社會公共利益簽訂抵（質）押合同，或當事人以合法外衣掩蓋非法目的簽訂抵（質）押合同；⑤抵（質）押物的保險不完整或不足值；⑥借款人偽造房產證等財產所有權證明向銀行申請抵（質）押貸款；⑦抵（質）押物未在規(guī)定的部門辦理抵（質）押登記手續(xù)；⑧抵（質）押人沒有抵（質）押有效證件或抵（質）押的有效證件不齊；⑨抵（質）物重復抵押或私自變賣抵押物；⑩抵押人以各種理由從銀行借出抵押物證件后拒不歸還，或質押人以各種理由從銀行借出質權憑證后重復質押或將質押物私自出售。以上所述的10種情況中出現任何一種，銀行就會面臨資金損失風險。案例四：虛假存單質押騙取銀行資金案某公司總經理李某持其公司的A銀行人民幣定期存單兩張共2000萬元人民幣到B銀行申請質押貸款。B銀行派人到A銀行查詢存單真?zhèn)螘r，按照李某提示找的人是A銀行的營業(yè)部主任張某，張某非常熱情，在營業(yè)部大門前恭候B銀行查詢人員的光臨，然后陪其到營業(yè)部的小會議室喝茶、聊天，得到張某的口頭證實后，B銀行人員便離開了A銀行。隨后向幣貸款2000萬元，因1年期的存單還剩7個多月到期，故貸款期限為7個月。貸款到期后，銀行找不到公司的總經理李某，公司稱其已調離。新到任的總經理稱尚不清楚此筆貸款，建議銀行變現質押存單。B銀行遂持質押存單到A銀行要求兌現，但原營業(yè)部主任張某也已辭職，不知去向，新任主任查詢并未發(fā)現這兩筆存款，到此銀行才得知這是一起企業(yè)與銀行不法分子內外勾結詐騙銀行貸款資金的案件。（3）抵（質）押物不足值。原因可能是用于抵押的資產貶值，使得抵押時足值的資產到處理時實際價值不足；也可能是當初對資產的估價偏高，拍賣時收回的款項無法彌補貸款本息抵押率偏高；還有可能是由于抵押物的選擇不合理，導致變現成本過高，或由于質押物的保管費用過高，當這些抵（質）押物被變現后，銀行收回的資金無法彌補貸款本息。案例五：抵押物貶值導致銀行貸款資金損失案某服裝生產廠2002年初以三層共600平方米的自有廠房作抵押向銀行申請貸款人民幣120萬元，期限1年，用于增購布料。按當時當地廠房市價每平方米3000元計算，抵押財產評估總值為180萬元，貸款抵押率66.7%，抵押足值。貸款發(fā)放后，該廠生產規(guī)模雖然得到擴大，但因市場競爭激烈，該廠的銷售訂單不斷下降，致使存貨激增，資金周轉困難，無力償還到期貸款，等到銀行拍賣該廠抵押的廠房時，廠房的市價已跌至每平方米不足2000元，總價值不到120萬，扣除有關稅費后，商業(yè)銀行僅收回本息90余萬元，本息損失達30多萬元。資金使用風險資金使用風險是指借款企業(yè)部用資金或將所借資金用到了不合理的地方所造成的風險。具體包括兩種情況。借款用途不合理。正如本章第一節(jié)所述，借款企業(yè)向銀行申請短期商業(yè)貸款，一般是用于補充流動資金的不足，所以這種貸款在制造業(yè)一般是用于購買原材料等物資，在批發(fā)業(yè)及零售業(yè)是用于購買存貨等，服務企業(yè)是用于補充應收賬款或規(guī)模擴大造成的資金缺口。如果制造業(yè)、批發(fā)業(yè)、零售業(yè)借款人申請貸款的用途與其日常生產經營活動不一致，或檢查服務企業(yè)賬目并未發(fā)現應收賬款顯著增多，則可能出現兩種情況：一是借款人企圖將此貸款資金用于其他用途；二是借款人不是真正的貸款使用者。這些情況將給銀行帶來較高的風險，不應發(fā)放貸款。借款資金被挪用。有時候企業(yè)的流動資金貸款確實有一部分被用在了規(guī)定的用途上，但由于各種原因，中途卻被挪作他用。這樣可能造成兩種后果：一是企業(yè)的正常經營活動因為資金被挪用而放緩或停止；二是企業(yè)的經營活動同樣能夠維持，但由于資金減少而不得不購進質量不高的原材料或商品存貨，致使制造業(yè)的產品質量下降，或批發(fā)零售企業(yè)商品與服務質量下降，最終導致企業(yè)效益滑坡；三是挪用的款項被用于其他用途后，企業(yè)依靠正常經營活動無法安排足夠的資金償還貸款本息，因此，客戶經理進行貸后檢查時，一旦發(fā)現借款資金被挪用，應立即制止或提前收回貸款本息。經營管理風險即使借款人的借款資料及借款用途均是真實的，但由于管理者的素質不高，經營管理水平低下，經常出現決策失誤，從商業(yè)銀行取得的貸款資金也可能發(fā)揮不了應有的作用或被用在了不該用的地方。而且借款企業(yè)在這種人的領導下，一定會走下坡路，銀行貸款本息是否能夠如期償還就成了一個未知數。在我國現行的經濟行政管理體制下，還沒有建立健全對企業(yè)領導人經營管理不善的問責制度，某個企業(yè)的領導人在這個企業(yè)沒干好，不僅不會被“問責”，還有可能被安排到另一個企業(yè)任職，所以如果貸款企業(yè)的領導班子進行了調整，銀行對企業(yè)新的領導班子不熟悉，就必須進行認真調查了解，評估其經營管理水平，再決定是否發(fā)放貸款或收回貸款。市場風險市場風險是指由于借款企業(yè)所處的市場環(huán)境發(fā)生變化，致使企業(yè)在市場中的地位發(fā)生了改變，從而影響其償還銀行貸款的能力。市場風險一般有以下幾種情況：一是由于有利可圖，市場上出現了更多生產同類產品的企業(yè)，致使市場競爭加劇，企業(yè)產品的市場份額降低；二是市場上出現了不可抵抗的系統(tǒng)性風險，使企業(yè)的財務狀況或生產能力受到影響，最終影響企業(yè)的盈利能力；三是本企業(yè)創(chuàng)新能力不足，市場上已經出現了新的、效能更高、成本更低的替代產品，使企業(yè)產品的競爭能力大大降低，最終影響企業(yè)的盈利能力及償債能力。案例六：市場風險影晌客戶還貸案某外商獨資企業(yè)1997年初向某商業(yè)銀行申請借款150萬元人民幣用于流動資金周轉，期限1年，以評估價值為人民幣180萬元的五套自有員工住宅為抵押，貸款抵押率83.3%。該公司有一定的進出口結算量，且開戶一年來結算正常，信譽良好。公司得到銀行貸款后，迅速擴大了生產規(guī)模，但當年7月份爆發(fā)的東南亞金融危機使該公司的出口受阻且產品價格下降。公司產品積壓，經營出現虧損，借款到期無力償還，銀行不得已拍賣五套住宅，僅收回本息人民幣120萬元。商業(yè)銀行客戶經理道德風險對于具體的貸款項目來說，客戶經理是直接承辦人，如果客戶經理的職業(yè)道德水平低下，就不會選擇好的客戶給銀行，反而會與?些不法分子聯(lián)手詐騙銀行資金；如果經辦人員有了這種想法和行為?銀行就會防不勝防，信貸風險就會大大增加：如果客戶經理具有一定的職業(yè)道德修養(yǎng)，但是專業(yè)水平不高，不能從財務報告中發(fā)現企業(yè)財務管理方面存在的問題，不能從實地查勘中發(fā)現企業(yè)經營管理方面有待改進的地方，在撰寫貸款調查報告時抓不住重點，說不清問題，便會影響銀行進行正確的貸款決策。3.4.2短期商業(yè)貸款的風險控制與防范針對短期商業(yè)貸款的風險成因、風險表現及特點，商業(yè)銀行應采取以下措施控制及防范風險。選擇熟悉的客戶做業(yè)務對于客戶經理來說，正確選擇客戶非常重要，為了防范借款人偽造資料，詐騙銀行資金，客戶經理可以選擇只與熟悉的客戶做業(yè)務，或與老客戶推薦的客戶做業(yè)務；即使很有經驗的客戶經理，在接觸新客戶時，也不能有絲毫松懈，要對客戶提交的資料進行認真審核。審核內容包括：（1）審核借款企業(yè)的成立年限，一般來說，企業(yè)成立的時間越早，在業(yè)界的影響越大，出現虛假的可能性越小。（2）查看工商局的年審證明，防止被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司仍在行騙。（3）到借款企業(yè)的辦公地點進行實地查勘，并與在工商局登記的地址進行對比，如果登記的地址偏僻、荒涼，說明該公司的實力不行；如果企業(yè)的辦公地址與在工商局登記的地址不符，則有可能是借用其他公司場地以隱藏公司的真實狀況；如果只是在小飯店里租幾間房做業(yè)務，公司里也沒有幾個人，則很有可能是一個皮包公司，客戶經理均應十分小心。防止借款人提供虛假資料防范借款人提供虛假借款資料的最有效辦法是客戶經理對重要的法律手續(xù)親自參與辦理。對于擔保貸款，客戶經理對擔保人提供的擔保（包括保證、抵押、質押）資料應到擔保人單位實地當面核辦，即經辦客戶經理必須雙人到擔保單位當面請擔保人蓋章，請其法定代表人或授權代表親筆簽名，以確保擔保行為的真實性，若擔保人為有限責任公司或股份有限公司，應根據其章程要求公司董事會或股東大會出具同意提供擔?；蛲獾郑ㄙ|）押的決議，并對董事會成員簽字的合法性進行確認。若抵（質）押物是國有企業(yè)所有，客戶經理還必須當面取得有權部門出具同意抵（質）押的函件。若抵（質）押物為借款人與他人共同所有，客戶經理必須當面取得共同所有人出具的同意為其抵（質）押的書面證明。最后，對于抵（質）押財產，客戶經理還應與借款企業(yè)相關人員共同到抵（質）押登記部門辦理抵（質）押登記手續(xù)。如果客戶經理按照上述要點認真履行職責，一定能夠有效防范借款人提供的任何虛假資料。目前，各商業(yè)銀行為了防范借款人提供虛假資料，在貸款操作流程及貸款“三查”制度中均提出了詳細要求。在發(fā)放貸款前要求借款人落實第一還款來源在任何情況下，商業(yè)銀行都應充分重視第一還款來源，因為以保證或抵（質）押擔保方式降低的風險并不是絕對的。在信貸實務中，保證或抵（質）押擔保貸款往往存在許多問題及不可預測性。如企業(yè)經營狀況發(fā)生變化，無力償還貸款，或因經濟糾紛不愿償還貸款，使得銀行債務懸空。再如在訴訟過程中受到外部干擾，不能正常執(zhí)行或執(zhí)行結果對銀行不利。又如，如果法院對抵押物進行拍賣時，重新評估價比原價低，加上拍賣費、印花稅、城市建設稅等，銀行還是會遭受一定的損失。因此，商業(yè)銀行必須重視第一還款來源，根據借款人的經營管理情況、領導人水平的高低及企業(yè)發(fā)展?jié)摿C合考慮是否發(fā)放貸款。辨認虛假用途的貸款申請根據短期商業(yè)貸款的使用特點，如果企業(yè)編造虛假用途的貸款合同，客戶經理可以有針對性地采取措施予以辨別。對于制造業(yè)，可以了解企業(yè)的生產經營情況，客戶經理可以下到車間，隨機找人交談，以掌握企業(yè)產品銷路是否暢通，最近是否會擴大規(guī)模等，因為如果企業(yè)管理層有這些打算，一般會在各種場合進行宣傳。如果了解到企業(yè)是因為產品銷路不暢、嚴重積壓造成自有流動資金不足，即使企業(yè)借款后確實是用于購買原材料，這種貸款的風險也很大，以不發(fā)放為宜。對于批發(fā)企業(yè)及零售企業(yè)的辨認方法是要求客戶提供《商品購銷合同》，并對合同的真實性進行調查了解。由于造假的合同還需要編造出一個交易對手，要偽造交易對手的公章、地址、電話、法定代表人及其相關印章、簽名等，這樣客戶經理就有了多個可供查實的途徑，查詢該合同的真實性也就不難了。對于服務企業(yè)，如果客戶經理從其賬上看不出應收賬款的顯著增加，或與有關人員交談時了解到企業(yè)并無擴大規(guī)模的愿望及能力，則貸款用途大多不真實。認真落實貸款保證或抵（質）押物擔保措施現階段，商業(yè)銀行一般很少向借款人提供信用貸款，通常會要求借款企業(yè)以自有財產進行抵（質）押或要求借款人提供具有擔保資產和擔保能力的保證。如果貸款保證或抵（質）押物擔保措施落實，就能夠有效防范風險。客戶經理落實貸款保證或抵（質）押擔保措施時要特別做好以下幾方面的工作。（1）對擔保人的擔保資格和經濟實力進行審核。拒絕不具備擔保資格的擔保對象，同時注意借款人與擔保人之間是否存在互為擔保、虛假擔保、子公司為母公司擔保、異地擔保等情況。（2）對抵（質）押物的權屬證明進行審核。在確定抵（質）押物的所有權完全歸借款人所有的情況下（若只有部分權利，則需要其他共同所有人同意為其抵押的書面申明），還要檢查抵（質）押物是否符合要求。3）確定合理的抵（質）押率。商業(yè)銀行在確定抵（質）押率時，定要充分考慮到貶值風險、變現風險、變現成本、質物保管費用等因素，以便銀行在利用第二還款來源還款時能夠足額收回本金和利息。（4）督促借款人辦妥抵（質）押財產的各項法律手續(xù)。并要求借款企業(yè)辦妥抵（質）押財產的保險手續(xù)。在辦理抵（質）押貸款的各項法律手續(xù)時，客戶經理要與借款企業(yè)相關人員一起辦理。要求借款人購買保險時，考慮到保險免賠額和可能產生的借款欠息，抵（質）押財產一般要按其實際價值（即評估價值）投保，或保險值至少要達到貸款本金的120%；對于抵（質）押動產，除了要求借款人購買一般的財產險外，還要有附加財產盜竊保險，以防止抵押物丟失造成損失；如果借款人在申請借款前已經購買保險，客戶經理也應與抵（質）押人一起到保險公司將保險第一受益人更改為銀行；抵（質）押物的保險期必須長于貸款期限，如果貸款到期未及時足額收回時保險已經到期，應督促企業(yè)盡快辦理續(xù)保手續(xù)。通過各種培訓提高客戶經理的綜合素質，建立嚴格的獎懲制度商業(yè)銀行通過培訓提高客戶經理的職業(yè)道德素養(yǎng)，樹立正確的人生觀和道德觀。根據對客戶經理的知識結構要求，有針對性地進行業(yè)務培訓，提高客戶經理的業(yè)務水平。同時，商業(yè)銀行還應建立嚴格的獎懲制度，對于違反制度規(guī)定造成銀行資金風險的人進行嚴厲處罰，以示警戒；對于工作認真細致，辦理業(yè)務時從不出現差錯，也沒有出現過問題貸款的客戶經理，給予一定獎勵，培養(yǎng)高素質客戶經理對銀行的忠誠度和歸屬感。只有建立起一支素質高、能力強的客戶經理隊伍，商業(yè)銀行才能發(fā)掘到更多好客戶，從根本上防范信貸風險。4.3中長期商業(yè)貸款風險及其控制與防范4.3.1中長期商業(yè)貸款風險在商業(yè)貸款中，中長期商業(yè)貸款的風險最大，給商業(yè)銀行造成的后果也更為嚴重，尤其是項目貸款和固定資產貸款。這些貸款風險大的根本原因是貸款金額大，期限長，在較長的時期中，不確定因素多，變化難以預料，貸款時貸款項目的效益預期最終可能會化成泡影。因此，必須充分認識和深入研究中長期貸款風險，努力將風險程度降到最低水平。中長期商業(yè)貸款業(yè)務的有些風險與短期商業(yè)貸款的風險相似。但由于中長期商業(yè)貸款與短期商業(yè)貸款的特點不同，還有一些特殊的風險，共同性風險在第3章已有介紹，在此僅對中長期商業(yè)貸款的特殊風險進行分析。項目審查風險中長期商業(yè)貸款主要用于項目建設，項目建設的特點是投資金額大，投入的人力物力多，建設周期長，項目能否成功與決策的關系密切，而正確的決策依靠嚴謹科學的調查研究和分析，以及科學的決策程序。根據有關規(guī)定，項目投資建設要經過四個階段：項目建議書階段——可行性研究階段——項目實施階段——建設投產階段。其中可行性研究是非常重要的一個環(huán)節(jié)，項目可行性研究的內容包括項目總論、建設規(guī)模、資源供應、建設條件、設計方案、環(huán)境保護、企業(yè)組織、建設工期、資金落實、效益預測等方面?？梢?，可行性研究幾乎涉及了投資項目的所有問題，一份可行性研究報告往往超過百萬余字。通過可行性研究可以對擬建或擬投資的項目做出是否終止的決策。不僅如此，如前所述，對于做出肯定結論的可行性研究報告也是銀行審查項目貸款的重要依據。然而對于銀行貸款審查部門和審查人員來說，由于可能缺乏關于該項目的專業(yè)知識或研究，很難發(fā)現問題、提出不同意見；此外，可行性研究報告具有大量而復雜的數據，貸款審查人員往往容易落入數據陷阱，從而失去科學理性的分析。因此，商業(yè)銀行在客觀上會出現對貸款項目把握不準的情況，如果該貸款項目通過審查并被批準，就會產生項目審查失誤的風險。審查失誤的項目隨后可能會出現不能按時完工，完工后不能按時投產，或投產后達不到設計要求等情況，最終不能按預期實現盈利、收回投資，貸款歸還就會隨之出現困難甚至毫無希望。資金落實風險充分的資金支持是保證建設項目順利實施和按期投產的前提條件，建設項目資金主要由項目資本金和外來資金兩部分構成。項目資本金是指在項目總投資中，由投資者出資的資金，按照有關規(guī)定，項目資本金占項目總投資額的比例要達到30%或以上。資本金可以是貨幣資金出資，也可以用實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權等出資。外來資金包括商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款、發(fā)行股票或債券籌資、國外貸款等。由此可見，這些不同來源渠道的資金只有全部落實到位才能保障項目順利建成，如果中間缺少一部分，形成資金缺口，就會導致項目拖延、停頓和失敗。一旦出現這些情況，銀行貸款就有可能無法收回本息。建設項目銀行貸款的資金風險主要有以下幾種情形；借款人在項目建設過程中不斷修改(擴大)原設計規(guī)?；虺杀究刂撇粐溃沟勉y行被迫不斷加大貸款投人，騎虎難下。在項目自籌資金不能落實到位的情況下發(fā)放貸款，形成“釣魚”項目，銀行貸款用完后，項目可能因無資金投入而停工。項目流動資金不能落實，以致項目建成后不能正常投產、正常經營、影響投資效益。完工風險完工風險是指項目不能按期建成并開展正常生產經營的風險。建設項目，特別是一些大型工業(yè)建設，項目從土建工程到設備采購安裝、試生產，環(huán)節(jié)眾多，技術復雜、涉及面廣。在政府和合作伙伴支持配合方面，在資金、管理、協(xié)調方面稍有失誤都會造成對工程進度的不利影響。例如，借款人經驗不足、能力不強、可能會出現計劃錯誤，過于冒進或不負責任等原因，甚至因為不可抗力的影響或經濟環(huán)境發(fā)生重大變化等原因，均會給項目建設造成困難，導致延期或成本嚴重超支，影響建設項目順利進行甚至被迫放棄。毫無疑問，工程延期甚至被取消對商業(yè)銀行如期收回貸款本息會造成重大威脅。經營風險經營風險是項目投產后由于生產、產品質量、市場需求、銷售、財務等方面出現問題而帶來的風險。常見的經營風險有以下幾個方面：1)資源和原料風險。礦產資源開發(fā)項目投產后資源儲量、質量、開采成本達不到設計計劃要求；制造業(yè)項目投產后所需原材料供應緊張、價格上升等。生產技術和產品質量風險。項目投產后由于種種原因，技術和產品產量不穩(wěn)定或達不到設計要求，產品合格率不符合標準。市場和銷售風險。項目產品市場需求不穩(wěn)定，需求量和市場價格與可行性研究報告中的預期差距較大；或由于市場競爭激烈，企業(yè)營銷能力差，致使產品生產銷售量遠遠低于設計生產能力。財務風險。項目投產后流動資金緊張、籌資困難，產品銷售貨款不能及時收回以及市場匯率、利率發(fā)生變動對項目還款能力造成不利影響。其他風險。如項目投產后發(fā)生重大事故或重大自然災害，影響企業(yè)的正常生產經營。政策風險在任何國家，政策和法律法規(guī)的變化都會對企業(yè)經營活動產生重大影響，這種影響可能是有利的，也可能是不利的，如果是不利影響就會產生風險，稱為政策風險?，F在和將來相當長時期內，我國仍將處于行政主導的經濟體系向市場經濟體系轉化階段，在這個階段中，除了法律法規(guī)制度將會得到進一步完善，政府仍將以行政手段和經濟手段并舉的策略調控國民經濟運行，政策環(huán)境將處于多變的狀態(tài)中，當國家宏觀政策與企業(yè)微觀決策一致時，企業(yè)經營活動面臨的政策風險就小；當國家宏觀政策發(fā)生變化時，企業(yè)經營活動將會出現很大的政策風險。因此，現階段，企業(yè)經營決策和經營活動必須充分重視政策風險。中長期商業(yè)貸款業(yè)務中，政策風險主要體現在以下幾個方面：產業(yè)政策風險。產業(yè)政策是政府支持或禁止某些行業(yè)發(fā)展的政策。當某些行業(yè)發(fā)展過度(生產能力嚴重過剩)或技術落后或危害環(huán)境，政府會禁止投資這些產業(yè)項目，現有的項日甚至必須關、停、并、轉；當某些行業(yè)發(fā)展不足，如能源交通等基礎設施行業(yè)、基礎產業(yè)、支柱產業(yè)、高新技術產業(yè)，政府會鼓勵和扶持其發(fā)展。如果銀行發(fā)放的中長期商業(yè)貸款項目現在或不久以后(貸款未收回前)不符合產業(yè)政策要求，就會面臨較大的風險。金融政策風險。貨幣政策和信貸政策是政府對國民經濟進行宏觀調控的重要政策手段。當國民經濟出現過熱現象時，政府會執(zhí)行緊縮銀根，控制貸款投放量的政策措施；反之，當經濟蕭條時，政府會采取擴張性貨幣和信貸政策，刺激經濟復蘇，而信貸資金松緊對于高度依賴銀行貸款資金來源的投資項目和企業(yè)的影響是巨大的。此外，金融政策通常會配合產業(yè)政策發(fā)揮作用，例如，對于過熱的產業(yè)，政府不僅直接限制其發(fā)展，還會限制銀行信貸資金流入過熱產業(yè)。環(huán)保政策風險。隨著社會進步和人們環(huán)保意識的加強，政府對投資項目和企業(yè)日常生產經營活動的環(huán)境保護要求越來越高，法規(guī)政策越來越嚴格。對于建設項目而言，嚴格的環(huán)保要求一方面會增加項目投入中用于環(huán)保工程的投資額，另一方面更有可能出現的情況是在項目投產后由于環(huán)保方面達不到要求或存在嚴重問題而導致正常生產活動受到影響，如被迫停產、陷入經濟賠償的法律糾紛之中等。毫無疑問，出現這樣的結果會嚴重影響到項目的投資回報和債務償還能力。其他政策風險。如國土規(guī)劃政策變化可能會導致投資項目的停建、緩建或變更建設地址等。4.3.2中長期商業(yè)貸款的風險控制與防范由于中長期商業(yè)貸款多為項日投資建設貸款，從項目論證到貸款發(fā)放，周期長，參與方眾多，在短期商業(yè)貸款中常見的虛假借款人、虛假借款用途、虛假財務報表的粉飾等風險極少發(fā)生。對于中長期商業(yè)貸款風險控制，一方面要按照商業(yè)銀行的風險管理程序，通過信貸風險管理的各個步驟、各種方法加以預防和消除；另一方面還要根據中長期商業(yè)貸款風險的特殊性，有針對性地采取一些行之有效的方法。本節(jié)主要分析介紹專門適用于中長期商業(yè)貸款風險控制與防范的方法。謹慎選擇中長期商業(yè)貸款項目由于中長期商業(yè)貸款風險大而且一旦真正發(fā)生，對銀行的影響重大而深遠，因此必須以非常審慎的思維來選擇貸款項目。謹慎選擇貸款項目實際上是一種規(guī)避風險或者預防風險的策略，是從源頭上控制風險的做法，也是最有效的風險控制措施。要做到謹慎選擇貸款項目，必須要有相應的信貸政策或指導原則作保障，具體來說，就是要有一套嚴格的貸款項目選擇標準，依照標準及時地把潛在風險大的貸款項目淘汰出局，對于可貸可不貸的項目、把握不準、心里不踏實的項目堅決拒之門外。一般來說，商業(yè)銀行選擇中長期商業(yè)貸款項目時至少要考慮如下標準：貸款項目是否符合國家產業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及相關法律制度，是否符合國家貨幣信貸政策和投融資管理要求；項目借款人經營業(yè)績是否良好，經濟實力是否強大，資信度是否可靠；項目借款人是否有較高素質的管理團隊，是否具有較強的管理能力；項目投資和資金籌措計劃是否落實，資本金比例是否達到規(guī)定要求；擬采用的工藝技術和設備是否先進適用；項目投產后一定時間內產品是否適銷對路，有無競爭優(yōu)勢和實力；項目財務效益和經濟效益是否顯著，有無綜合還貸能力；項目所在地區(qū)政治經濟社會文化環(huán)境是否良好等。提高中長期商業(yè)貸款審查審批水平和質量短期商業(yè)貸款的審批是比較簡單的，信用審查與審批人員只要具備一定的專業(yè)知識和專業(yè)經驗，對