貨幣資金管理制度（2篇）

第12頁(yè)共12頁(yè)貨幣資金?管理制度?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)貨幣資?金管理，?實(shí)行全面?預(yù)算體制?，結(jié)合本?公司實(shí)際?情況，制?定本規(guī)定?。第二?條本規(guī)定?是在全面?預(yù)算體制?下、月份?資金計(jì)劃?基礎(chǔ)上，?對(duì)本公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的所有貨?幣資金的?收支進(jìn)行?管理、控?制和監(jiān)督?。貨幣資?金包括銀?行存款、?現(xiàn)金以及?其他貨幣?資金（外?埠存款、?銀行匯票?存款、銀?行本票存?款、在途?貨幣資金?、信用證?存款等）?。第三?條財(cái)務(wù)本?部和各所?屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?本規(guī)定的?具體貫徹?實(shí)施，并?設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的收支計(jì)?劃和審核?管理工作?。第二?章總公司?資金計(jì)劃?控制第?四條總公?司財(cái)務(wù)本?部負(fù)責(zé)對(duì)?總公司資?金運(yùn)作進(jìn)?行“全面?計(jì)劃、整?體協(xié)調(diào)、?統(tǒng)籌安排?、宏觀控?制”。?第五條各?所屬企業(yè)?必須于每?年___?_月底前?將各自下?年度用款?計(jì)劃上報(bào)?總公司財(cái)?務(wù)本部，?財(cái)務(wù)本部?于每年底?根據(jù)總公?司下年的?發(fā)展計(jì)劃?及資金情?況進(jìn)行統(tǒng)?籌安排，?并制訂總?體資金年?度安排計(jì)?劃及季度?、月份資?金計(jì)劃，?報(bào)總公司?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后下達(dá)?。第六?條各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?各自單位?的年、季?、月資金?計(jì)劃的安?排和落實(shí)?，并在實(shí)?際工作中?控制、監(jiān)?督資金計(jì)?劃的執(zhí)行?情況。?第七條總?公司各部?門、各所?屬企業(yè)借?領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)?大額款項(xiàng)?，采勸提?前通知，?積極籌措?”的辦法?。（1?）金額在?____?萬(wàn)元以下?的，必須?提前__?__天通?知財(cái)務(wù)部?。（2?）金額在?____?萬(wàn)元以上?的，必須?提前__?__天通?知財(cái)務(wù)部?。（3?）在手續(xù)?齊全的情?況下，開(kāi)?信用證須?提前__?__天，?改證須提?前通知財(cái)?務(wù)部，信?用證原則?上允許改?____?次。（?4）辦理?匯票須提?前___?_天通知?財(cái)務(wù)部。?第八條?計(jì)劃外借?領(lǐng)大額款?項(xiàng)，業(yè)務(wù)?部門或?qū)?業(yè)公司須?辦理調(diào)整?計(jì)劃手續(xù)?，經(jīng)公司?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后交財(cái)?務(wù)部，財(cái)?務(wù)部根據(jù)?資金情況?進(jìn)行安排?、籌集，?提前通知?期暫定為?____?天。第?九條各部?門不按規(guī)?定的提前?期通知財(cái)?務(wù)部而影?響用款的?，申辦部?門自負(fù)其?責(zé)。第?三章現(xiàn)金?管理第?十條現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?。（1?）現(xiàn)金收?入包括。?公司經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入?以及支用?款項(xiàng)的退?回現(xiàn)金等?。（2?）支出范?圍包括以?下幾項(xiàng)。?①職工?工資、各?種工資性?津貼、勞?務(wù)費(fèi)、勞?保、福利?費(fèi)以及國(guó)?家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的?其他支出?。②出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。③?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星支出。?④發(fā)給?職工的各?種獎(jiǎng)金。?⑤因采購(gòu)?地點(diǎn)不確?定、交通?不便、收?款方無(wú)銀?行賬號(hào)不?能辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算或?對(duì)方當(dāng)?shù)?有特殊情?況等必須?使用現(xiàn)金?結(jié)算的。?⑥中國(guó)人?民銀行確?定的需要?支付現(xiàn)金?的其他支?出。第?十一條以?各部編報(bào)?的、經(jīng)財(cái)?務(wù)部平衡?、公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?的月度貨?幣收支計(jì)?劃為依據(jù)?，由財(cái)務(wù)?部進(jìn)行日?常經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的現(xiàn)金?收支管理?，對(duì)超計(jì)?劃支出的?，財(cái)務(wù)部?拒絕支付?。第十?二條現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?的管理。?（1）?現(xiàn)金收入?的管理。?①無(wú)論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說(shuō)明書(shū)?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進(jìn)日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財(cái)?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。②?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（__?__或收?據(jù)支出憑?單）送交?財(cái)務(wù)部沖?銷預(yù)借款?，不得余?款不報(bào)留?作他用。?（2）?現(xiàn)金支出?的管理。?①預(yù)算?內(nèi)零星采?購(gòu)，由經(jīng)?辦部門開(kāi)?具經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?（代借款?單），寫(xiě)?明用途、?金額，總?公司部門?總經(jīng)理或?各專業(yè)公?司總經(jīng)理?簽字后交?財(cái)務(wù)本部?總經(jīng)理或?專業(yè)公司?財(cái)務(wù)經(jīng)理?簽批后辦?理，稽核?員按預(yù)算?審核。?②預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費(fèi)?用支出（?辦公費(fèi)、?小額招待?費(fèi)、市內(nèi)?交通費(fèi)等?），無(wú)預(yù)?借款直接?報(bào)賬的，?由指定經(jīng)?辦部門開(kāi)?具費(fèi)用支?出憑單，?寫(xiě)明用途?，經(jīng)總公?司部門總?經(jīng)理和專?業(yè)公司總?經(jīng)理簽字?，連同_?___或?收據(jù)交財(cái)?務(wù)部稽核?員審核后?，交財(cái)務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?③預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書(shū)?面申請(qǐng)，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?④業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報(bào)賬?，對(duì)逾期?末報(bào)__?__通知?該部門報(bào)?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時(shí)停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。試工?人員不許?借款，可?由該部門?經(jīng)理代借?。⑤業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)?金，可開(kāi)?出支票轉(zhuǎn)?入其個(gè)人?信_(tái)__?_卡中（?不能使用?信_(tái)__?_卡的城?市除外）?。第四?章銀行收?支結(jié)算管?理第十?三條根據(jù)?中國(guó)人民?銀行規(guī)定?，本公司?目前采用?銀行匯票?、商業(yè)匯?票、匯兌?、支票、?委托收款?等結(jié)算方?式，在國(guó)?際貿(mào)易業(yè)?務(wù)和對(duì)外?經(jīng)濟(jì)合作?業(yè)務(wù)中采?用信用證?結(jié)算方式?。第十?四條銀行?結(jié)算資金?管理。?（1）銀?行結(jié)算收?入的管理?。①通?過(guò)銀行轉(zhuǎn)?來(lái)的非支?票結(jié)算方?式的營(yíng)業(yè)?收入憑證?，財(cái)務(wù)部?轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)?經(jīng)辦部門?，由經(jīng)辦?部門填寫(xiě)?收款說(shuō)明?書(shū)，并附?有關(guān)憑證?，交財(cái)務(wù)?部稽核員?審核后，?由主管會(huì)?計(jì)辦理有?關(guān)手續(xù)，?并進(jìn)行會(huì)?計(jì)處理。?②由銀?行轉(zhuǎn)來(lái)的?與其他單?位及本公?司所屬企?業(yè)的往來(lái)?款項(xiàng)的單?據(jù)，收到?后交經(jīng)辦?部門，經(jīng)?辦部門填?寫(xiě)收款說(shuō)?明書(shū)，附?帶結(jié)算憑?證，交財(cái)?務(wù)部稽核?員審核，?交主管會(huì)?計(jì)處理。?③業(yè)務(wù)?部門收到?外單位開(kāi)?具的支票?，連同有?關(guān)憑證、?收款說(shuō)明?書(shū)，送交?財(cái)務(wù)部，?由稽核員?審核，交?銀行出納?員于當(dāng)日?送交銀行?并作會(huì)計(jì)?處理。?④信用證?結(jié)算按我?公司（進(jìn)?出口業(yè)務(wù)?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定）中?的有關(guān)規(guī)?定辦理。?（2）?銀行結(jié)算?支出的管?理。①?根據(jù)合同?、協(xié)議的?規(guī)定，由?業(yè)務(wù)部門?申辦的對(duì)?外投資、?對(duì)內(nèi)貿(mào)易?等需要銀?行辦理匯?票、電匯?、銀行本?票等方式?支出時(shí)，?由經(jīng)辦業(yè)?務(wù)部門填?寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?，交財(cái)務(wù)?部稽核員?按計(jì)劃項(xiàng)?目審核用?途后，交?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理簽字。?需簽報(bào)本?公司領(lǐng)導(dǎo)?的，由財(cái)?務(wù)部簽署?意見(jiàn)后簽?報(bào)。②?日常采購(gòu)?物資或支?出費(fèi)用領(lǐng)?用支票按?預(yù)算報(bào)財(cái)?務(wù)部審批?。③嚴(yán)?格控制簽?發(fā)空白支?票，如因?特殊情況?確需簽發(fā)?，必須在?支票上寫(xiě)?明收款單?位名稱、?用途、簽?發(fā)日期和?規(guī)定限額?，在銀行?規(guī)定開(kāi)空?白支票范?圍內(nèi)才可?以開(kāi)出。?④專設(shè)?領(lǐng)用空白?支票登記?簿，由領(lǐng)?用人簽字?。逾期一?周未用的?空白轉(zhuǎn)賬?支票要及?時(shí)交回財(cái)?務(wù)部。財(cái)?務(wù)部根據(jù)?空白支票?登記簿，?對(duì)逾期未?交的空白?支票進(jìn)行?查詢。⑤?一個(gè)部門?已領(lǐng)用_?___張?支票不按?規(guī)定時(shí)間?報(bào)賬時(shí)，?財(cái)務(wù)部書(shū)?面通知該?部門進(jìn)行?查詢，一?周內(nèi)仍無(wú)?反饋的，?財(cái)務(wù)部門?停止對(duì)該?部門簽發(fā)?新的支票?。第五?章報(bào)賬銷?賬第十?五條各部?門預(yù)借支?票時(shí)，在?結(jié)算款項(xiàng)?業(yè)務(wù)處理?完畢后，?應(yīng)及時(shí)執(zhí)?有關(guān)憑證?（___?_或收據(jù)?、支出憑?單等）在?一周內(nèi)到?財(cái)務(wù)部報(bào)?賬銷賬。?第十六?條為貫徹?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?制，報(bào)賬?采取上級(jí)?審簽辦法?，即總公?司業(yè)務(wù)人?員報(bào)賬，?屬預(yù)算內(nèi)?支出，由?部門總經(jīng)?理審簽，?報(bào)財(cái)務(wù)本?部按權(quán)限?審批;屬?預(yù)算外支?出，均須?報(bào)總公司?主管財(cái)務(wù)?的領(lǐng)導(dǎo)審?批。部門?總經(jīng)理報(bào)?賬由總公?司分管領(lǐng)?導(dǎo)審簽，?總公司副?總經(jīng)理報(bào)?賬由總公?司總經(jīng)理?審簽。?第十七條?應(yīng)付現(xiàn)金?的金額在?____?元以上的?報(bào)賬，原?則上以支?票形式轉(zhuǎn)?入報(bào)賬人?信_(tái)__?_卡內(nèi)。?貨幣資?金管理制?度（二）?第一部?分總則?第一條目?的為了?規(guī)范公司?財(cái)務(wù)管理?，保證資?金的安全?性，形成?內(nèi)部稽核?、職責(zé)分?明、運(yùn)作?高效、賬?目清晰的?貨幣資金?運(yùn)行機(jī)制?，特制定?本制度。?第二條?范圍貨?幣資金包?括庫(kù)存現(xiàn)?金、銀行?存款、承?兌保證金?、遠(yuǎn)期支?票、承兌?匯票以及?其他具有?有價(jià)證券?性質(zhì)的票?據(jù)等。?第二部分?現(xiàn)金管理?第三條現(xiàn)?金的定義?現(xiàn)金是?指由公司?所有，存?放于公司?財(cái)務(wù)部門?，用于公?司日常開(kāi)?支，由出?納人員保?管的現(xiàn)鈔?。第四?條現(xiàn)金的?收入（?一）現(xiàn)金?的收入主?要包括零?星收入、?銀行提現(xiàn)?、個(gè)人還?款等。為?了保證資?金的安全?，原則上?不收取大?額的現(xiàn)金?，若確實(shí)?需收取大?額現(xiàn)金，?必須在當(dāng)?日及時(shí)送?存銀行。?（二）?公司取得?的現(xiàn)金收?入必須及?時(shí)全額送?存銀行，?不得坐支?。第五?條現(xiàn)金支?出、保管?與稽核?（一）現(xiàn)?金的支出?主要包括?零星開(kāi)支?、銀行存?現(xiàn)、個(gè)人?借支等。?財(cái)務(wù)部對(duì)?公司內(nèi)部?員工的費(fèi)?用及借支?原則上一?律實(shí)行銀?行轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不直?接支付現(xiàn)?金。（?二）現(xiàn)金?支出時(shí)，?出納人員?憑已簽批?的原始憑?證，按單?付款，并?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金付?訖”，以?防止重復(fù)?付款。出?納人員應(yīng)?以實(shí)際的?支出憑證?作為其入?賬的依據(jù)?，嚴(yán)禁白?條抵庫(kù)等?行為。領(lǐng)?款人應(yīng)在?支出憑據(jù)?（含借支?單）上簽?收確認(rèn)。?（三）?公司備用?金限額為?____?元，以保?證公司臨?時(shí)性的日?常開(kāi)支。?出納負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的保?管，并合?理配置各?現(xiàn)鈔面值?的頭寸，?以保證正?常結(jié)算。?現(xiàn)金超過(guò)?限額時(shí)，?應(yīng)及時(shí)送?存銀行；?現(xiàn)金不?足時(shí)，應(yīng)?及時(shí)提現(xiàn)?補(bǔ)充庫(kù)存?現(xiàn)金。?（四）出?納應(yīng)妥善?保管現(xiàn)金?，所有現(xiàn)?金必須存?放保險(xiǎn)箱?內(nèi)；保險(xiǎn)?箱密碼與?鑰匙不得?對(duì)外泄露?，由出納?人員保管?；若因出?納保管不?善或未能?辨別鈔票?真?zhèn)味?成的現(xiàn)金?損失，由?出納承擔(dān)?全部賠償?責(zé)任。?（五）出?納逐日登?記現(xiàn)金日?記賬，日?清日結(jié)，?以保證現(xiàn)?金的賬目?的清晰。?出納入賬?后，及時(shí)?交會(huì)計(jì)入?賬，會(huì)計(jì)?應(yīng)及時(shí)登?賬核對(duì)，?登記有關(guān)?賬目，并?核銷債權(quán)?債務(wù)或記?錄其他事?項(xiàng)。季?度終了，?出納應(yīng)對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?進(jìn)行實(shí)地?盤點(diǎn)，并?填報(bào)《庫(kù)?存現(xiàn)金余?額表》，?由會(huì)計(jì)負(fù)?責(zé)監(jiān)盤及?確認(rèn)，由?會(huì)計(jì)歸檔?保存。?第三部分?銀行存款?管理第?六條銀行?存款的定?義銀行?存款是指?存放在銀?行公司賬?戶內(nèi)，不?受特定限?制而直接?用于公司?日常結(jié)算?的款項(xiàng)，?不含具有?特定用途?的商業(yè)匯?票保證金?、專項(xiàng)應(yīng)?付款等。?191?第七條?銀行賬戶?的管理?公司對(duì)外?進(jìn)行結(jié)算?，必須以?公司名義?在銀行開(kāi)?設(shè)賬戶，?開(kāi)設(shè)銀行?賬戶由財(cái)?務(wù)部門提?出申請(qǐng)，?報(bào)董事長(zhǎng)?核準(zhǔn)。銀?行業(yè)務(wù)由?出納經(jīng)辦?。第八?條銀行存?款收入?（一）銀?行存款的?收入主要?為銷售收?入、其他?收入、銀?行存現(xiàn)、?其他往來(lái)?收入、融?資收入等?。（二?）公司銀?行賬戶僅?適用于本?單位經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)、籌?資活動(dòng)、?融資活動(dòng)?有關(guān)的業(yè)?務(wù)產(chǎn)生的?銀行存款?收支，嚴(yán)?禁其他外?單位利用?我司賬戶?進(jìn)行“走?賬”等行?為，更不?得利用公?司基本戶?為第三方?進(jìn)行提現(xiàn)?等業(yè)務(wù)。?（三）?出納在辦?理銀行收?入時(shí)，若?為銀行匯?款單，應(yīng)?每日及時(shí)?到經(jīng)辦銀?行收取票?據(jù)，核實(shí)?款項(xiàng)；若?為支票，?應(yīng)及時(shí)辦?理銀行進(jìn)?賬手續(xù)，?登記后及?時(shí)交會(huì)計(jì)?入賬。?第九條銀?行存款的?支出（?一）銀行?存款的支?出包括貨?款支出、?提現(xiàn)、日?常費(fèi)用支?出、其他?往來(lái)支出?、償還借?款、兌?付承兌、?劃轉(zhuǎn)保證?金等。?（二）出?納在辦理?銀行業(yè)務(wù)?時(shí)，根據(jù)?審批無(wú)誤?的付款單?，填寫(xiě)支?票、銀行?進(jìn)賬單、?匯款單等?銀行單據(jù)?，報(bào)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批并加蓋?印鑒后辦?理付款。?付款經(jīng)辦?人、各印?鑒保管人?應(yīng)對(duì)其進(jìn)?行嚴(yán)格審?核，審核?無(wú)誤后方?可蓋章。?（三）?出納應(yīng)按?銀行支票?書(shū)寫(xiě)的有?關(guān)規(guī)則進(jìn)?行填寫(xiě)，?收款單位?、金額均?不得空缺?。公司對(duì)?外一律不?得開(kāi)具現(xiàn)?金支票。?支票開(kāi)具?完畢，交?割收款人?（或業(yè)務(wù)?經(jīng)辦人）?時(shí)，需由?其在支票?頭上簽收?確認(rèn)。嚴(yán)?禁簽發(fā)空?頭支票和?遠(yuǎn)期支票?。第十?條銀行存?款的保管?及稽核?（一）公?司開(kāi)設(shè)銀?行賬戶，?須在銀行?預(yù)留印鑒?。銀行印?鑒一般應(yīng)?包括公司?財(cái)務(wù)專用?章、法?人專用章?。財(cái)務(wù)專?用章由財(cái)?務(wù)主管保?管，法人?章由財(cái)務(wù)?經(jīng)理保管?。各印鑒?保管人對(duì)?所保管的?印鑒非特?別批準(zhǔn)和?允許，不?得用于辦?理與銀行?收支無(wú)關(guān)?的業(yè)務(wù)。?（二）?出納為銀?行賬戶管?理的第一?責(zé)任人，?負(fù)責(zé)銀行?賬戶支票?的申購(gòu)、?保管以及?資金動(dòng)態(tài)?、賬戶信?息的管理?等。（?三）出納?應(yīng)逐日登?記銀行日?記賬，日?清日結(jié)，?保證銀行?存款賬目?的清晰，?月末將銀?行對(duì)賬單?（或能證?明賬戶發(fā)?生額及余?額的證明?文件）審?核無(wú)誤后?轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)。?會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)?銀行存款?的每一筆?收支記錄?逐一核對(duì)?，并根據(jù)?月末未達(dá)?賬項(xiàng)，按?銀行賬戶?編制《銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?》，經(jīng)財(cái)?務(wù)主管審?核后，由?會(huì)計(jì)歸檔?保存。?第四部分?商業(yè)匯票?（承兌匯?票）第?十一條商?業(yè)匯票（?承兌匯票?）的定義?商業(yè)匯?票是出票?人簽發(fā)的?，委托付?款人在指?定日期無(wú)?條件支付?給確定的?收款人或?者持票人?的票據(jù)。?按承兌人?不同可分?為商業(yè)承?兌匯票和?銀行承兌?匯票。銀?行承兌匯?票是銀行?負(fù)責(zé)承兌?，商業(yè)承?兌匯票是?非銀行等?金融機(jī)構(gòu)?第三方負(fù)?責(zé)承兌；?銀行承兌?匯票是銀?行信用，?商業(yè)承兌?匯票是商?業(yè)信用。?（商業(yè)匯?票既包括?客戶單位?直接開(kāi)具?或背書(shū)轉(zhuǎn)?讓給我司?的承兌匯?票，也包?括我司直?接開(kāi)具或?背書(shū)轉(zhuǎn)讓?給供應(yīng)單?位的承兌?匯票。）?第十二?條承兌匯?票的開(kāi)具?我司自?開(kāi)銀行承?兌匯票時(shí)?，根據(jù)與?銀行達(dá)成?的協(xié)議，?應(yīng)先行注?入承兌保?證金，銀?行承兌匯?票開(kāi)具應(yīng)?比照銀行?支票的支?出辦法執(zhí)?行，并應(yīng)?向收款人?索取收款?收據(jù)。我?司自開(kāi)商?業(yè)承兌匯?票時(shí)，屬?于我司的?商業(yè)信用?，無(wú)需第?三方承兌?參與。?第十三條?承兌匯票?的收入?192?（一）外?單位直接?開(kāi)具或直?接背書(shū)轉(zhuǎn)?讓給我司?的匯票，?包括商業(yè)?承兌匯票?和銀行承?兌匯票。?（二）?公司收取?客戶單位?經(jīng)背書(shū)的?承兌匯票?，應(yīng)嚴(yán)格?審核其背?書(shū)是否連?續(xù)和規(guī)范?完整。若?收到承兌?匯票（含?已背書(shū)）?因填寫(xiě)不?規(guī)范、不?完整或背?書(shū)不連續(xù)?等導(dǎo)致銀?行拒絕承?兌、供應(yīng)?商拒不接?收，應(yīng)及?時(shí)提請(qǐng)業(yè)?務(wù)部門向?前手追索?換票或改?換其他結(jié)?算方式。?第十四?條承兌匯?票的背書(shū)?公司根?據(jù)采購(gòu)的?需要可將?收取的承?兌匯票背?書(shū)給供應(yīng)?單位，背?書(shū)時(shí)，應(yīng)?注明被背?書(shū)人及加?蓋我司的?簽章。?第十五條?承兌匯票?的貼現(xiàn)、?兌付（?一）根據(jù)?公司資金?的需求，?可對(duì)收取?的承兌匯?票辦理貼?現(xiàn)業(yè)務(wù)。?辦理銀行?