商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)貸款調(diào)查報(bào)告

系（部）名稱(chēng)姓名班級(jí)學(xué)號(hào)課程名稱(chēng)商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)教師日期：2013年5月20日關(guān)于天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司申請(qǐng)2500萬(wàn)元化肥儲(chǔ)備貸款的調(diào)查報(bào)告根據(jù)天門(mén)市支行上報(bào)的《關(guān)于要求對(duì)天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司申請(qǐng)2500萬(wàn)元化肥儲(chǔ)備貸款進(jìn)行調(diào)查的請(qǐng)示》，我處于2013年5月18日受理，決定對(duì)天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司申請(qǐng)2500萬(wàn)元縣級(jí)化肥儲(chǔ)備貸款進(jìn)行了調(diào)查。一、借款企業(yè)及其法人的基本狀況（一）企業(yè)概況天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司的前身為湖天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司，始建于1970年，始名為天門(mén)縣磷肥廠，1986年與原天門(mén)化工廠合并為天門(mén)化工總廠，1994年改制更名為湖北福臨化工股份有限公司，2002年經(jīng)天門(mén)市體改委批準(zhǔn)進(jìn)行民營(yíng)化改造，改制并更名為天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)福臨化工）。福臨化工位于天門(mén)市岳口鎮(zhèn)沿河1號(hào)，屬中二型化工企業(yè)，占地面積13.5萬(wàn)平方米，注冊(cè)資本800萬(wàn)元，法人代表為劉運(yùn)成。該公司有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)：4290062100868），稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅合一，號(hào)碼：429006737128180），組織機(jī)構(gòu)代碼證（代碼：73712818-0），貸款卡（卡號(hào)為：4205090000247069），全國(guó)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（硫酸，證書(shū)編號(hào)：XK13-218-00282;磷肥，證書(shū)編號(hào)：XK13-214-00597;復(fù)混肥料，證書(shū)編號(hào)：XK13-206-02139），均合法有效。公司經(jīng)營(yíng)范圍為：化肥、化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；塑料制品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；化工設(shè)備的制造、安裝；化肥質(zhì)檢等。該公司為天門(mén)市政府重點(diǎn)扶持的支農(nóng)型化工龍頭企業(yè)，經(jīng)過(guò)近幾年的努力，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)漸趨合理，技術(shù)裝備更加先進(jìn)，資產(chǎn)質(zhì)量良好，企業(yè)環(huán)境面貌煥然一新。隨著余熱鍋爐投產(chǎn)和向高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)型，該企業(yè)將具有更加廣闊的發(fā)展空間和市場(chǎng)前景。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)表（單位：萬(wàn)元）投資人股本金額持股比例出資方式劉運(yùn)成52065%貨幣資金李雪廷13617%貨幣資金黃中平648%貨幣資金金文軍486%貨幣資金黃水堂324%貨幣資金合計(jì)800100%福臨化工實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)“五部一室四廠”，下設(shè)生產(chǎn)部、銷(xiāo)售供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、品管部、后勤保衛(wèi)部、辦公室，硫酸分廠、磷肥分廠，復(fù)合肥分廠、機(jī)電分廠。公司現(xiàn)有員工538人，擁有各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員183人（其中高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)人員98人）。（三）法人代表情況法人代表：劉運(yùn)成，1963年出生于天門(mén)，中共黨員，大專(zhuān)文化程度，工程師。其1987.10-1989.5在天門(mén)熱電廠籌建處任技術(shù)員，1989.6-1995.8在福臨公司復(fù)肥廠任技術(shù)員及副廠長(zhǎng)，1995.8-1997.10在福臨公司任副總經(jīng)理，1997.10-2002.3在福臨公司任黨委副書(shū)記、總經(jīng)理，2002.3至今擔(dān)任福臨化工黨委書(shū)記及董事長(zhǎng)。（四）信譽(yù)狀況該公司2012年4月經(jīng)天門(mén)支行對(duì)其進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定暫評(píng)為AA級(jí)，并已得到省分行的確認(rèn)。2013年已經(jīng)被省分行評(píng)為AA級(jí)信用企業(yè)。通過(guò)中國(guó)人民銀行銀行信貸征信系統(tǒng)查詢(xún)，截止2013年5月10日，福臨化工的銀行貸款余額為1350萬(wàn)元（農(nóng)行貸款，為企業(yè)改制時(shí)承擔(dān)原企業(yè)債務(wù)），無(wú)不良貸款，無(wú)對(duì)外擔(dān)保、重大訴訟事項(xiàng)及商業(yè)匯票貼現(xiàn)等或有事項(xiàng)。（五）關(guān)聯(lián)企業(yè)天門(mén)福臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司。該公司位于天門(mén)市岳口鎮(zhèn)沿河大道1號(hào)，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，全部為福臨化工出資，法人代表為劉運(yùn)成，經(jīng)營(yíng)范圍為化肥、化工產(chǎn)品（危險(xiǎn)化學(xué)品除外）、農(nóng)產(chǎn)品（糧食、棉花除外）的購(gòu)銷(xiāo)，實(shí)際上該公司經(jīng)營(yíng)包括天門(mén)福臨化工有限責(zé)任公司在內(nèi)的化肥購(gòu)銷(xiāo)及調(diào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。該公司的成立有助于福臨化工將化肥的生產(chǎn)和銷(xiāo)售有效的區(qū)分，方便管理和核算。二、借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）資產(chǎn)負(fù)債情況資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目2011年末2012年末增減額2013年4月末增減額一、資產(chǎn)總額721312169495612352183（一）流動(dòng)資產(chǎn)總額2598734847507683335其中：貨幣資金29159730632332636應(yīng)收票據(jù)1750-1754242應(yīng)收賬款132964832616-348預(yù)付賬款9451602657548-1054其他應(yīng)收款335951616702-249存貨393294025472198-742其他流動(dòng)資產(chǎn)327294334414（二）長(zhǎng)期投資35635603560長(zhǎng)期股權(quán)投資35635603560（三）固定資產(chǎn)總額325333921393256-136其中：固定資產(chǎn)原值63096733424677845固定資產(chǎn)凈值301031521423010-142在建工程75-2116工程物資236235-12350（四）無(wú)形和遞延資產(chǎn)10061073671057-16其他長(zhǎng)期資產(chǎn)10061073671057-16二、負(fù)債總額3059745843996865-593（一）流動(dòng)負(fù)債總額1470608946195339-750其中：短期借款1200415029504350200預(yù)收賬款53356303237-119應(yīng)交稅金10122-28其他應(yīng)付款12413041180528-776其他流動(dòng)負(fù)債83267198216-37（二）長(zhǎng)期負(fù)債總額15891369-2201526157其中：長(zhǎng)期借款986923-631241318長(zhǎng)期應(yīng)付款603446-157285-161三、所有者權(quán)益415447115575487776其中：實(shí)收資本80080008000資本公積23832383023830盈余公積209308993080未分配利潤(rùn)76212204581996776從上表可以看出，福臨化工在近年高速發(fā)展，資產(chǎn)增長(zhǎng)迅速，2012年資產(chǎn)總額12169萬(wàn)元，比2011年增長(zhǎng)4956萬(wàn)元，2013年4月末，資產(chǎn)總額較年初增加183萬(wàn)元，負(fù)債總額較年初減少593萬(wàn)元，所有者權(quán)益較年初增加776萬(wàn)元。（二）經(jīng)營(yíng)能力分析福臨化工經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)分析表項(xiàng)目2011年2012年2013年4月行業(yè)平均值行業(yè)良好值總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）1.891.040.640.70.9流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）5.652.031.051.42.3存貨周轉(zhuǎn)率（次）28.165.122.623.97.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）196.8218.439.996.911.3產(chǎn)銷(xiāo)率（%）92.6894.3589.72從上表可以看出，福臨化工2011年、2012年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)均高于行業(yè)良好值，尤其是存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)大大高于行業(yè)良好值，說(shuō)明該公司對(duì)存貨和應(yīng)收賬款的管理較好，資金回籠快，表明該公司的經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)。（三）盈利能力情況福臨化工損益表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目2011年2012年增減額2013年4月增減額一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1299010100-28907895-2205減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本112938534-27596726-1808銷(xiāo)售稅金及附加57270二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)16921559-1331162-397加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)177137-40-137減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用1722083660-147管理費(fèi)用32640882170-238財(cái)務(wù)費(fèi)用11120796159-48三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1260873-387773-100加：投資收益00營(yíng)業(yè)外收入1198減：營(yíng)業(yè)外支出1176四、利潤(rùn)總額1260873-387775-98減：所得稅41618-398-218五、凈利潤(rùn)84485511775-80福臨化工盈利能力分析表項(xiàng)目2011年2012年2013年4月行業(yè)平均值行業(yè)良好值凈資產(chǎn)收益率（%）20.3218.1514.124.76.8銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率（%）13.0315.4413.9612.419.4總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）19.9211.147.6245.8成本費(fèi)用利潤(rùn)率（%）10.599.3310.894.88.6從上表可以看出，福臨化工2011年、2012年的各項(xiàng)盈利指標(biāo)明顯均高于行業(yè)平均值，雖然2013年數(shù)據(jù)比2012年相對(duì)較低，但因?yàn)槭乔?個(gè)月數(shù)據(jù)，還有望繼續(xù)提高，表明該公司的盈利能力較強(qiáng)。（四）償債能力情況福臨化工償債能力分析表項(xiàng)目2011年2012年2013年4月行業(yè)平均值行業(yè)良好值資產(chǎn)負(fù)債率（%）42.4161.2955.5870.559.3流動(dòng)比率（%）176.73120.68143.9115.2158.6速動(dòng)比率（%）15072.39102.7373.8102總債務(wù)/EBITDA65.53153.431463.82.5利息保障倍數(shù)42.4423.4829.571.72.4從上表可以看出，福臨化工的短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力均較強(qiáng)。（五）發(fā)展能力分析福臨化工發(fā)展能力指標(biāo)分析項(xiàng)目2011年2012年2013年4月行業(yè)平均值行業(yè)良好值銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率（%）130.52-22.25-21.8310.716.7資本積累率（%）25.6913.4116.476.612.8總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）10.2468.711.5816.1利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）645.56-30.71-11.238.120由上表可以看出，福臨化工2012年末的各項(xiàng)發(fā)展能力指標(biāo)除總資產(chǎn)增長(zhǎng)率外，其余各項(xiàng)指標(biāo)均比2011年低，但資本積累率和總資產(chǎn)增長(zhǎng)率高于行業(yè)良好值。值得注意的是該公司的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率和利潤(rùn)增長(zhǎng)率不增反降。該公司在2013年獲得5萬(wàn)噸的化肥儲(chǔ)備計(jì)劃后，發(fā)展空間將會(huì)更大。（六）現(xiàn)金流量表情況現(xiàn)金流量表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目2012年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金114639424.15收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金199.65-804.05收到的租金現(xiàn)金流入小計(jì)11662.658620.10購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13579.655984.40支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1925支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金291.70現(xiàn)金流出小計(jì)13598.656306.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-19362314.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金48835權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)48835投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-488-35三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金2730357收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)2730357償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2730357四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3062636.00三、借款需求和還款來(lái)源可能性（一）客戶(hù)申請(qǐng)借款額度和借款原因2013年福臨化工根據(jù)實(shí)際情況計(jì)劃淡季儲(chǔ)備化肥2萬(wàn)噸，以確保旺季用肥需要，缺口2500萬(wàn)元，因此該公司本次向我行提出了2500萬(wàn)元的化肥儲(chǔ)備貸款申請(qǐng)。（二）貸款需求合理性1、流動(dòng)資金需求總量測(cè)算。福臨化工2013年計(jì)劃淡季儲(chǔ)備化肥2萬(wàn)噸，根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格和企業(yè)自有流動(dòng)資金，該公司淡季化肥儲(chǔ)備資金總需求5279.1萬(wàn)元。具體儲(chǔ)備品種如下：各種濃度復(fù)混肥儲(chǔ)備計(jì)劃品名儲(chǔ)備數(shù)量(噸)單價(jià)(元/噸)金額(萬(wàn)元)30%復(fù)合肥5000186093045%復(fù)合肥120002850342084%復(fù)合肥20003038607.651%復(fù)合肥10003215321.5合計(jì)200005279.12、客戶(hù)流動(dòng)資金來(lái)源測(cè)算。儲(chǔ)備需要總資金5279萬(wàn)元，一是申請(qǐng)農(nóng)發(fā)行化肥儲(chǔ)備貸款2500萬(wàn)元，二是企業(yè)自籌資金2779萬(wàn)元。根據(jù)福臨化工2013年4月末報(bào)表數(shù)據(jù)測(cè)算，該公司營(yíng)運(yùn)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債＝7683萬(wàn)元-5339萬(wàn)元＝2344萬(wàn)元。另外該公司可收到預(yù)收賬款800萬(wàn)元左右。（三）貸款效益這筆2500萬(wàn)元化肥儲(chǔ)備貸款參與福臨化工經(jīng)營(yíng)后，可為我行帶來(lái)307.5萬(wàn)元的利息收入和10萬(wàn)元左右的中間業(yè)務(wù)收入。（四）還款來(lái)源和還款計(jì)劃福臨化工計(jì)劃用其銷(xiāo)售收入來(lái)歸還貸款，按月付息，到期一次性?xún)斶€貸款本金。四、擔(dān)保情況 （一）抵押方式根據(jù)福臨化工的貸款申請(qǐng)，該公司董事會(huì)已同意用其部分土地、房屋為這筆貸款提供抵押擔(dān)保，其中土地按評(píng)估值的70％、房屋按評(píng)估值的70％落實(shí)抵押資產(chǎn)（詳見(jiàn)抵押資產(chǎn)清單），并嚴(yán)格遵循“房隨地走”的原則，可抵押值2082.08萬(wàn)元，本次只設(shè)定抵押值1900萬(wàn)元。福臨化工抵押資產(chǎn)清單名稱(chēng)項(xiàng)目數(shù)量面積評(píng)估值設(shè)定抵押值土地6宗68689.27平方米1366.2萬(wàn)元956.34萬(wàn)元房屋62棟30774.79平方米1608.2萬(wàn)元1125.74萬(wàn)元合計(jì)2974.4萬(wàn)元2082.08萬(wàn)元需要說(shuō)明的是，福臨化工本次抵押的資產(chǎn)中，土地用途為工業(yè)用地，使用類(lèi)型為出讓方式；62棟房屋中有30棟為磚木結(jié)構(gòu)，面積10939.39平方米，評(píng)估值為418萬(wàn)元，32棟為磚混結(jié)構(gòu)，面積19835.4平方米，評(píng)估值為1190.2萬(wàn)元。（二）保證擔(dān)保方式福臨化工已與天門(mén)市榮興投資擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保公司）達(dá)成協(xié)議，由擔(dān)保公司對(duì)該筆貸款600萬(wàn)元進(jìn)行保證擔(dān)保。擔(dān)保公司成立于2004年9月27日，由天門(mén)市中小企業(yè)信用協(xié)會(huì)會(huì)員單位及其他投資人共同出資組建，注冊(cè)資本2000萬(wàn)元，截止2013年1月1日，該公司注冊(cè)資本變更為6000萬(wàn)元，實(shí)收資本6000萬(wàn)元，該公司主要負(fù)責(zé)為天門(mén)市中小企業(yè)投資、咨詢(xún)、評(píng)估小額短期貸款、委托貸款、中間或中介服務(wù)；銀行貸款擔(dān)保、企業(yè)債券發(fā)行擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；資產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)、企業(yè)資信評(píng)估、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)重組等；向其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保（設(shè)計(jì)前置許可的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。目前擔(dān)保公司的擔(dān)保能力按1：5放大為30000萬(wàn)元，截止2013年4月30日，該公司已累計(jì)提供擔(dān)保18826萬(wàn)元（其中在國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行為13家企業(yè)提供保證擔(dān)保3670萬(wàn)元，其在我行給16家企業(yè)提供保證擔(dān)保13500萬(wàn)元，在天門(mén)市信用社為8家企業(yè)提供保證擔(dān)保1656萬(wàn)元），剩余擔(dān)保能力11174萬(wàn)元。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（一）風(fēng)險(xiǎn)分析1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。該公司的化肥儲(chǔ)備業(yè)務(wù)具有很強(qiáng)的季節(jié)性，對(duì)資金的需求比較集中，資金的占用時(shí)間也較長(zhǎng)，