2015(本科)工程經濟學課程設計報告(樣本)-2

一、項目概況重慶力帆加工廠新建項目，其主要技術和設備擬從國外引進。廠址位于某城市近郊。占用農田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運輸方便?？拷饕虾腿剂袭a地，供應有保證。水電供應可靠。該項目年產A產品70萬噸項目擬兩年建成，三年達產，即在第三年投產當年生產負荷達到設計生產能力的70%，第四年達到90%，第五年達到100%。生產期按8年計算，加上2年建設期，計算期為10年。

二、基礎數據及財務報表的編制（一）重慶力帆加工廠項目建設投資估算1、固定資產投資估算（含漲價預備費）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣13000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為10000、3000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（43000萬元）包括項目自有資金23000萬元，向中國建設銀行借款20000萬元（第一年、第二年金額分別為10000、10000萬元），年利率5.91%，國內借款本息按等額償還法從投產后第一年開始償還。國外借款建設期利息按復利累計計算到建設期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。2、流動資金估算為12000萬元，其中：項目自有資金為3600萬元；向中國工商銀行借款8400萬元，年利率為4.91%；三年達產期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元、2400萬元、4800萬元（設定年初）。表1重慶力帆加工廠投資估算表單位：萬元序號項目年份合計建設期投產期0123456789101固定資產投資560001000030001.1國外資金（利率9%）1300001000030001.2國內資金投資4300021500215001.2.1國內銀行借款（利率5.91%)2000010000100001.2.2自有資金（資本金）2300011500115002流動資金投資（鋪地）120004800240048002.1國內銀行貸款84003360168033602.2自有資金（資本金）360014407201440注：1、設定:根據相關法律規(guī)定，本項目為保障性住房項目，其資本金投資比例須達到總投資的20%以上，所以其建設期第一年的第二年自由資本金最低投資數額為5000萬元和3250萬元?？紤]到***********，故將自有資金固定資產投資額設定為第一年11500，第二年11500。2、流動資金國內借款和自有資金按流動資金各年投資配比（二）建設期貸款利息計算1.國內貸款建設期利息(所有計算寫明計算公式及過程)I內1=（10000/2）*5.68%=284I內2=（10000+284+8000/2）*5.48%=811.33I內=284+811.33=1095.33 2.國外貸款建設期利息I外1=（12000/2）*9%=540I外2=(12000+540+7000/2)*9%=1443.6I外=540+1443.6=1983.6匯總后得輔表1如下輔表1建設期貸款利息表（三）固定資產原值及折舊1、固定資產原值大華機械廠固定資產原值是由建設投資和建設期利息構成。大華機械廠固定資產原值=60000+I外+I內=63078.932、固定資產折舊根據課程設計，固定資產按平均年限法折舊，殘值率為5%。各年折舊率=（1-殘值率）/8=0.12各年固定資產折舊額=原值*（1-殘值率）/8=7569.47表2固定資產折舊估算表單位：萬元序號項目年份合計投產期達產期3456789101固定資產原值2固定資產各年折舊3固定資產各年凈值注：沒有計算其他費用（土地費用）（四）無形資產及其他資產攤銷根據設計任務書的資料有有：無形資產為1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產600萬元，按5年平均攤銷。均在投產后開始攤銷。表3無形資產及其他資產攤銷單位：萬元序號年份

項目攤銷年限原值投產期達產期3456789101無形資產1.1攤銷費1.2凈值2其他資產2.1攤銷費2.2凈值3無形資產及其他資產3.1攤銷費3.2凈值（五）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算該項目年產A產品80萬噸。項目擬兩年建成，三年達產，即在第三年投產當年生產負荷達到設計生產能力的60%，第四年達到80%，第五年達到100%。生產期按8年計算，加上2年建設期，計算期為10年。經分析預測，建設期末的A產品售價（不含增值稅），每噸為900元，投產第一年的銷售收入為27000萬元，第二年為36000萬元，其后年份均為45000萬元。產品增值稅率為一般企業(yè)納稅稅率（17%），城市維護建設稅率按增值稅的7%計算，教育費附加按增值稅率的3%計算。企業(yè)各項原料的進項稅額約占產品銷售收入銷項稅額的56.15%。表4營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算表（六）借款還本付息表1、固定資產投資估算（含漲價預備費）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣13000萬元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為10000、3000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（43000萬元）包括項目自有資金23000萬元，向中國建設銀行借款20000萬元（第一年、第二年金額分別為10000、10000萬元），年利率5.91%，國內借款本息按等額償還法從投產后第一年開始償還。國外借款建設期利息按復利累計計算到建設期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。故而可得固定資產投資中借款還款計劃輔表2國外借款還款計劃輔表3國內建行借款還款計劃注:附表3中(A/P,5%,8)=(詳細計算過程)=0.15472、流動資金估算為12000萬元，其中：項目自有資金為3600萬元；向中國工商銀行借款8400萬元，年利率為4.91%；三年達產期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元、2400萬元、4800萬元（設定年初）。輔表4流動資金借款還款計劃3、建設期貸款利息（國外貸款利息、國內貸款利息）I建設期=I外+I內=根據以上資料，編制借款還本付息表（表5）如下：表5借款還本付息表（七）成本估算表1、原材料、燃料：外購原材料占銷售收入的40%，外購燃料及動力費約占銷售收入的6.5%。2、全廠定員為2000人，工資及福利費按每人每年4800元，全年工資及福利費為1094萬元，其中：職工福利費按工資總額的14%計提。3、固定資產按平均年限法折舊，殘值率為5%。修理費按年折舊額的50%提取。4、無形資產為1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產600萬元，按5年平均攤銷。均在投產后開始攤銷。5、其它費用（包括土地使用費）為每年2891萬元。6、前述所計算的還本付息數據及其他相關數據。根據以上資料編制總成本估算表（表6）如下：表6總成本估算表（八）項目總投資使用計劃與資金籌措表編制表7項目總投資使用計劃與資金籌措表（九）利潤及利潤分配表1、項目所得稅率為25%。2、法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取，當盈余公積金已達到注冊資本的50%，即不再提取。3、償還國外借款及還清國內貸款本金利息后尚有盈余時，按10%提取應付利潤。4、還款期間，將未分配利潤、折舊費和攤銷費全部用于還款。表8利潤及利潤分配表

三、融資前分析根據基礎資料分析得《項目投資現金流量表》如下表9項目投資現金流量表（表9進現金流）（一）融資前財務評價指標計算1.根據《項目投資現金流量表》的評價指標評項目投資財務內部收益率（FIRR）為令i1=15%，計算i1所對應的NPV1值，可得：NPV1=********************************=？>0令i2=17%，計算i2所對應的NPV2值，可得：NPV2=********************************=？<0通過線性內插法可得FIRR=2.根據《項目投資現金流量表》的評價指標評項目投資財務凈現值（FNPV）為FNPV=********************************=?<or>0所以此項目可行/不可行3.靜態(tài)投資回收期由《項目投資現金流量表》可得輔表5現金流量情況（靜態(tài)）則項目靜態(tài)投資回收期Pt=4.動態(tài)投資回收期由《項目投資現金流量表》可得輔表6現金流量情況（動態(tài)）則項目靜態(tài)投資回收期Pd=（二）融資前財務評價指標分析根據（一）融資前財務評價指標計算中得出的計算結果：1．其財務內部收益率為？%而基準收益率為12%，FIRR>?<?=?15%,所以此項目從財務內部收益率的角度看可行/不可行2.其財務凈現值<or>0，3.4.綜上，

四、融資后分析根據基礎資料分析得《項目資本金現金流量表》如下：表10項目資本金現金流量表（一）融資后盈利能力分析同三、融資前分析盈利能力如何？是否有利可圖？能否滿足行業(yè)的要求？能否滿足投資者需求？（二）融資后償債能力分析表11利息備付率計算表表12償債備付率計算表是否滿足項目資金運行要求？是否滿足運行要求？是否理想？（三）融資后生存能力分析根據表9根據表10

五、財務評價說明（一）（二）1.2.

六、財務評價結論（融資前還是融資后可行）工程經濟學課程設計（譚智旭13255891） 致謝致謝經過一個學期的忙碌學習，在本學期第15，16周開展了工程經濟學的課程設計，這是我至今遇到的有技術含量的課程設計。由于經驗和知識的匱乏，在設計中遇到了很多困難和許多考慮不周全的地方，如果沒有指導老師的督促指導，以及同學們的熱心幫助，我是不可能這么按時、順利地完成自己的課程設計作業(yè)的。這里首先要感謝我的指導老師劉煜新老師。劉老師平日里教學工作和行政工作比較多，但在我做課程設計的每個階段，從查閱資料到財務報表的編制，再到財務分析報告的編制和定稿的整個過程中都給予了我悉心的指導。在各階段都要求我先獨立完成后，然后再給予我們一些建議，培養(yǎng)了我獨立思考問題、解決問題的能力。指導老師嚴謹治學的態(tài)度、淵博的知識、無私的奉獻精神使我深受啟迪。從指導老師的身上，我不僅學到了很多專業(yè)知識和報告編制技巧最后，再次對在課程設計過程中關心、幫助我的老師和同學表示衷心地感謝!某某某2014年工程經濟學課程設計（譚智旭13255891） 參考文獻

參考文獻[1]尹貽林.工程造價計價與控制.中國計劃出版社，2003[2]《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）（中國計劃出版社，2006年）[3]王貴春.工程經濟學.冶金工業(yè)出版社，2013.7[4]劉曉君.工程經濟學.中國建筑工業(yè)出版社，2008.1[5]胡章喜.項目立項與可行性研究.上海交通大學出版社，2010年10月工程經濟學課程設計（譚智旭13255891） 指導教師評分標準

總評成績：教師簽名：指導教師評分標準1.優(yōu)秀：寫作態(tài)度認真，學習作風好，遵守紀律；按期圓滿完成課程論文；論文觀點明確，語言表達流暢，論證充分全面，邏輯嚴密，結構層次清楚；論文整體水平高，有獨立分析問題、解決問題的能力；書寫工整，格式及標點規(guī)范。2.良好：寫作態(tài)度認真，學習作風好，遵守紀律；按期完成學年論文；論文觀點基本明確，語言表達清楚，論證比較充分，邏輯較嚴密，結構層次較清楚；基本上具有獨立分析問題、解決問題的能力；書寫工整，格式及標點規(guī)范。3.中等：寫作態(tài)度認真，學習作風較好，遵守紀律；基本完成學年論文；論文觀點清楚，所引用材料能說明論點，用詞較準確，結構層次一般；有一定分析問題、解決問題的能力；書寫工整，格式及標點規(guī)范。4.及格：寫作態(tài)度基本上認真，學習作風較好，較遵守紀律；基本完成學年論文；論文觀點較清楚，所引用材料基本能說明論點，但論述有個別錯誤或表達不清楚，邏輯欠嚴密；具有一般的分析問題、解決問題的能力；書寫不夠工整，存在個別的用詞不當或生造詞語，格式及標點基本規(guī)范。5.不及格：寫作態(tài)度不認真，學習作風不好，不太遵守紀律；未按時完成學年論文；論文觀點不