銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)定報(bào)告分行運(yùn)行管理部：按照總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)規(guī)定，分理處對(duì)運(yùn)行管理業(yè)務(wù)核算質(zhì)量狀況，業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行了評(píng)定，現(xiàn)將評(píng)定狀況報(bào)告以下：一、運(yùn)行業(yè)務(wù)質(zhì)量分析（一）監(jiān)督中心查詢(xún)查復(fù)狀況監(jiān)督中心下發(fā)的查詢(xún)查復(fù)總計(jì)筆，均在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)核算后查復(fù)。其中交易真實(shí)性核算筆，錯(cuò)帳沖正業(yè)務(wù)筆。（二）錯(cuò)帳沖正及反交易狀況本期差錯(cuò)內(nèi)容多數(shù)是憑證審核及記賬信息核對(duì)方面的問(wèn)題。此后應(yīng)針對(duì)存在的問(wèn)題，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作；針對(duì)本行實(shí)際狀況，組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，提高網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及主管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少錯(cuò)賬沖正及反交易等風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，防備風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。（三）本行日常檢查狀況通過(guò)報(bào)表系統(tǒng)及業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)，會(huì)計(jì)科目使用、賬戶(hù)管理中不存在問(wèn)題。不存在私設(shè)會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象，不存在串用、錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象。經(jīng)查我行能夠?qū)Φ氖褂帽韮?nèi)、表外科目。1-2月份未開(kāi)立表內(nèi)、表外戶(hù)。核對(duì)內(nèi)部對(duì)賬，返傳報(bào)表中上存?zhèn)涓督饝?hù)、普通借款戶(hù)余額與清算中心每日下發(fā)余額核對(duì)表逐日勾挑相符。開(kāi)立對(duì)公和個(gè)人結(jié)算帳戶(hù)能夠嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制和反洗錢(qián)制度規(guī)定，柜員對(duì)大額存取款業(yè)務(wù)能夠按照反洗錢(qián)制度規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真甄別和確認(rèn)，每日總會(huì)計(jì)登陸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)大額交易、可疑交易進(jìn)行甄別補(bǔ)錄，無(wú)逾期數(shù)據(jù)。二、執(zhí)行制度及內(nèi)控管理狀況（一）運(yùn)行管理專(zhuān)業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)狀況通過(guò)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查狀況分析，分理處在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展上，基本上能夠認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)解決，無(wú)重大差錯(cuò)事故及經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生。但在具體業(yè)務(wù)操作上，還存在某些問(wèn)題。一是習(xí)慣替代制度、重營(yíng)銷(xiāo)輕核算的問(wèn)題，存在不規(guī)范操作現(xiàn)象；二是個(gè)別柜員業(yè)務(wù)操作不細(xì)致的問(wèn)題，特別是辦理業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)憑證內(nèi)容與機(jī)內(nèi)錄入信息未進(jìn)行認(rèn)真審查核對(duì)，始終出現(xiàn)差錯(cuò)問(wèn)題頻次較多，在各級(jí)業(yè)務(wù)檢查時(shí)總會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，核算質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。（二）運(yùn)行管理人員履職狀況經(jīng)檢查，分理處的營(yíng)業(yè)經(jīng)理能夠做到按規(guī)定推行監(jiān)督授權(quán)職責(zé)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)審核授權(quán)時(shí)無(wú)論多忙都能認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)，切實(shí)推行事中監(jiān)督授權(quán)、守關(guān)把口的職責(zé)。各級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的檢查，按照規(guī)定的頻次加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、會(huì)計(jì)要素、人員交接、日常業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，避免和杜絕各類(lèi)案件的發(fā)生。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制能力狀況分理處能夠高度重視日常風(fēng)險(xiǎn)管理，每?jī)稍伦钌僬匍_(kāi)一次案防及內(nèi)控分析例會(huì)，總結(jié)分析業(yè)務(wù)檢查及日常工作存在的問(wèn)題，并對(duì)其業(yè)務(wù)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行剖析，能夠切實(shí)解決業(yè)務(wù)實(shí)際中存在的問(wèn)題。檢查人員能夠按內(nèi)控制度規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的多個(gè)問(wèn)題能夠及時(shí)指正和貫徹整治。堅(jiān)持晨訓(xùn)制度，對(duì)日常業(yè)務(wù)、規(guī)章制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，對(duì)本行和上級(jí)行檢查的問(wèn)題能夠及時(shí)糾正和整治。年初對(duì)本行內(nèi)控制度職責(zé)等進(jìn)行了全方面梳理和補(bǔ)充修改，使分理處風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)一步提高。三、評(píng)定結(jié)論管理人員能認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，扎實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，反交易、錯(cuò)帳沖正等風(fēng)險(xiǎn)事件沒(méi)有構(gòu)成對(duì)資金及其它的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)反交易及差錯(cuò)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn)事件營(yíng)業(yè)經(jīng)理能認(rèn)真核對(duì)并進(jìn)行整治、核算。運(yùn)行管理人員能夠認(rèn)真履職，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健運(yùn)行。特此報(bào)告。擴(kuò)展閱讀：外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定參考資料二：外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：**中國(guó)有限公司評(píng)定內(nèi)容：全方面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定監(jiān)管員：評(píng)定時(shí)間：年月**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定.整體風(fēng)險(xiǎn)狀況1.整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（低）該行于**年**月**日經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意正式設(shè)立。業(yè)務(wù)發(fā)展主動(dòng)，除了大型公司、中資龍頭公司外，中小公司和微小公司也是客戶(hù)重點(diǎn)；行業(yè)上，擬定了大力發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)的計(jì)劃；產(chǎn)品上努力推介各類(lèi)個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如按揭，轉(zhuǎn)按，加按，持證抵押等。但該行總體控制比較嚴(yán)謹(jǐn)，分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)比較穩(wěn)定，員工人數(shù)增加也沒(méi)有那么迅猛。局限性的是：人員編制較緊，對(duì)中后臺(tái)控制部門(mén)有一定影響。但該行風(fēng)險(xiǎn)管理政策、對(duì)業(yè)務(wù)線(xiàn)的授權(quán)比較嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)偏好比較審慎，對(duì)中國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)限額并沒(méi)有由于改制而增加，因此整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為低。2.整體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）該行綜合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)為“上升”。1、業(yè)務(wù)發(fā)展方略主動(dòng)，但人員的配特別是中后臺(tái)的配局限性。今年，根據(jù)監(jiān)管意見(jiàn)，該行合適增加了合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)的配，并將內(nèi)部控制部門(mén)與內(nèi)審部門(mén)分離，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)職能。2、近期客戶(hù)投訴較多，面臨名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有所上升。上六個(gè)月，下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)后，該行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有所加強(qiáng)。但隨著理財(cái)業(yè)務(wù)虧損不停擴(kuò)大，近期針對(duì)其理財(cái)產(chǎn)品的投訴有所增加。3、隨著經(jīng)濟(jì)下行調(diào)節(jié)，該行不良貸款呈上升趨勢(shì)。信用風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。4、隨著員工人數(shù)增加，對(duì)員工的教育和監(jiān)督需要加強(qiáng)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控需要加強(qiáng)。該行**分行出現(xiàn)客戶(hù)經(jīng)理仿冒客戶(hù)簽字的行為，暴露出監(jiān)督制約以及激勵(lì)機(jī)制局限性。另外，銀行業(yè)務(wù)外包事項(xiàng)有增多趨勢(shì)，操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面。隨著母行危機(jī)，近期大客戶(hù)轉(zhuǎn)移資金的跡象明顯，需關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定矩陣摘要表風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)方略風(fēng)險(xiǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平低低中中低中中低風(fēng)險(xiǎn)管理能力可接受可接受可接受需加強(qiáng)可接受可接受可接受可接受整體風(fēng)險(xiǎn)狀況可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)上升穩(wěn)定上升上升穩(wěn)定上升上升上升**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定Π.單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定3.信用風(fēng)險(xiǎn)3.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（低）3.1.1信貸組合資產(chǎn)組合整體分散。**年**月**日，資產(chǎn)總額***億元人民幣，各項(xiàng)貸款***億元人民幣，占資產(chǎn)的39.5％，同期外資法人銀行各項(xiàng)貸款占比多數(shù)超出60％。非公司信貸資產(chǎn)較多，涉及投資173億元人民幣，占**％；拆放同業(yè)**億元人民幣，占比14.3％；寄存央行**億元人民幣，占比18.1％。除了拆放同業(yè)承受的是商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)外，投資、寄存央行重要是政府信用。資產(chǎn)組合較為分散。3.1.1.1產(chǎn)品類(lèi)型信貸產(chǎn)品重要類(lèi)型：普通貸款。貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、個(gè)人按揭、個(gè)人無(wú)抵押貸款。**年，銀行對(duì)公司信貸有所控制，增加明顯放緩；個(gè)人信貸增加較快，現(xiàn)在個(gè)人信貸尚未出現(xiàn)不良貸款。單位：億元人民幣各項(xiàng)貸款普通貸款貿(mào)易融資貼現(xiàn)個(gè)人按揭個(gè)人無(wú)抵押貸款3.1.1.2信貸余額和增加單位：億元人民幣時(shí)間**年12月**年12月**年12月**年12月31日余額**年12月31日余額占比占比與年初相比，個(gè)人信貸明顯增加。貼現(xiàn)保持穩(wěn)定，貿(mào)易融資略有增加。資產(chǎn)總額本期值同比各項(xiàng)貸款累計(jì)人民幣各項(xiàng)貸款本期值同比本期值外幣各項(xiàng)貸款本期值同比同比**年10月**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定3.1.1.3信貸評(píng)級(jí)分布**年10月貸款五級(jí)分類(lèi)單位：萬(wàn)元人民幣項(xiàng)目各項(xiàng)貸款正常類(lèi)關(guān)注類(lèi)次級(jí)類(lèi)可疑類(lèi)損失類(lèi)人民幣外幣本外幣累計(jì)占各項(xiàng)貸款比從貸款評(píng)級(jí)看，**年10月末，正常類(lèi)貸款**％，不良貸款0.68％。不良貸款中重要是次級(jí)貸款，因素為10月份新增了一筆**次級(jí)，余額為**元，從而使不良貸款快速增加。3.1.1.4行業(yè)多樣性**年9月30日行業(yè)分布表行業(yè)制造業(yè)批發(fā)和零售業(yè)金融業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)個(gè)人貸款住宿和餐飲業(yè)居民服務(wù)和其它服務(wù)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)余額（元人民幣）占比56.3％10.4％8.9％4.1％2.5％2.1％1.2％1.2％0.78％**行業(yè)分布以制造業(yè)為主，占比56.3％；其它行業(yè)均占比較小。房地產(chǎn)行業(yè)僅占0.78％，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較分散。但隨著全球制造業(yè)的萎縮，預(yù)計(jì)該行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)增加。3.1.1.5國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)該行客戶(hù)以跨國(guó)公司為主，占授信比重為**％；其它為東南亞國(guó)家客戶(hù)，占比**％；**國(guó)內(nèi)大型公司；中小公司和零售客戶(hù)占比**％?？鐕?guó)公司和東南亞客戶(hù)也是中國(guó)本地外商投資公司，既受到母公司影響，但受中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策影響更大。外資銀行在岸客戶(hù)的特點(diǎn)，使得其國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)集中在中國(guó)。但銀行對(duì)整個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)有一定限額管理，通過(guò)對(duì)中國(guó)子公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)設(shè)限額，控制在中國(guó)的整體風(fēng)險(xiǎn)。**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定3.1.1.6借款人構(gòu)成見(jiàn)上。3.1.1.7大額風(fēng)險(xiǎn)集中度**年9月末，**最大10家集團(tuán)客戶(hù)授信狀況以下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元人民幣報(bào)告期末報(bào)告期內(nèi)表內(nèi)授信報(bào)告期末表外授信不可撤銷(xiāo)貸款余額的承諾及或有負(fù)債累計(jì)不含“其它表外項(xiàng)目”的表內(nèi)外授信累計(jì)授信余額(D+K+L)占資本凈額比例客戶(hù)名稱(chēng)最高風(fēng)險(xiǎn)額十大集團(tuán)戶(hù)授信余額呈下降趨勢(shì)，均低于最高風(fēng)險(xiǎn)額。最大戶(hù)占比為**％，十大戶(hù)累計(jì)**％。十大戶(hù)中，除美聯(lián)信為關(guān)注，其它均為正常。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理較為審慎。最大一戶(hù)占比最大十戶(hù)占比3.1.1.8貸款期限分布單位：億元人民幣1年以?xún)?nèi)1年至5年5年以上有所減少。5**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月**.12月**.12月從貸款合同期限看，5年以上的各項(xiàng)貸款有所增加，一年以?xún)?nèi)保持穩(wěn)定，一年至五年的**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定3.1.1.9不良貸款的水平和發(fā)展趨勢(shì)萬(wàn)元不良貸款次級(jí)可疑損失不良貸款率年初僅0.23％。3.1.1.10撥備充足率**貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提充足。該行按照新公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，于稅前對(duì)全部授信業(yè)務(wù)按照單筆測(cè)試與組正當(dāng)計(jì)提準(zhǔn)備，稅后則按照金融公司會(huì)計(jì)制度，計(jì)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。**年10月末，準(zhǔn)備充足率達(dá)185％。3.1.1.11擔(dān)保覆蓋率擔(dān)保類(lèi)型抵押貸款擔(dān)保貸款信用貸款抵押且擔(dān)保貸款各項(xiàng)貸款累計(jì)**.10月12.9％28.9％56.4％1.8％100％**.12月12.5％38％49.5％0100％12月3.1％41.2％55.7％0100％12月0.5％37.8％61.7％0100％**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良貸款呈上升趨勢(shì)，其中該行核銷(xiāo)了2115萬(wàn)元人民幣的不良貸款。不良貸款率為**信用貸款占比與**相比有所下降，與**年12月末相比增加。重要因素是**年，該行大量發(fā)展中小公司信貸，中小公司信貸重要以抵押擔(dān)保為主，因此**年抵押擔(dān)保率較高，信用貸款相對(duì)有所下降。隨著**年陸續(xù)出現(xiàn)中小公司不良貸款，該行對(duì)中小公司信貸有所控制，大公司授信占比有所提高，而大公司重要以信用貸款為主。3.1.2非信貸業(yè)務(wù)3.1.2.1非信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)余額和復(fù)雜性**非信貸資產(chǎn)重要是投資、拆放同業(yè)和寄存中央銀行，產(chǎn)品較為簡(jiǎn)樸。單位：億元人民幣科目名稱(chēng)投資拆放同業(yè)寄存中央銀行款項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)累計(jì)占比**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定3.1.2.2銀行同業(yè)業(yè)務(wù)銀行同業(yè)重要是與保存分行和境外**往來(lái)，為內(nèi)部負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。3.1.2.3證券投資、交易和承銷(xiāo)該行證券投資重要是央行票據(jù)和政策性銀行金融債。投資余額**人民幣，具體投資類(lèi)型以下。**年10月31日單位：億元人民幣央行票據(jù)國(guó)債政策性銀行債券商業(yè)銀行金融債其它資均享有政府主權(quán)信用。3.2風(fēng)險(xiǎn)控制水平（可接受）3.2.1董事會(huì)和高級(jí)管理層的管理（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)：董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)部、個(gè)人民幣外幣其它項(xiàng)目重要是對(duì)亞洲開(kāi)發(fā)銀行等多邊政府組織發(fā)行的人民幣債券投資。上述投人銀行風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)最少每六個(gè)月召開(kāi)會(huì)議，事實(shí)上一種季度開(kāi)一次會(huì)（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)普通聽(tīng)取首席風(fēng)險(xiǎn)官有關(guān)整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)組合的報(bào)告，理解銀行非正常類(lèi)信貸資產(chǎn)（涉及關(guān)注）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的狀況；審議銀行風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)董事會(huì)審批，并討論銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)敞口?？傮w上，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)比較盡責(zé)。董事會(huì)每季于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開(kāi)后的第二日開(kāi)會(huì)，審議風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)呈報(bào)的有關(guān)限額調(diào)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策調(diào)節(jié)的建議。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)、職責(zé)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通該行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)是首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)部門(mén)，分別是信貸審查部、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上，辨別公司業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)有所不同。公司業(yè)務(wù)（在該行是指大型公司）的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)集中在總行，重要是信貸審查部和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部。即使各分行在公司業(yè)務(wù)上未設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但由于公司業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施個(gè)人授權(quán)制，各分行業(yè)務(wù)人員也是不同權(quán)限的信貸官，具有信貸審批權(quán)限。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)即中小公司的授信管理重要由總行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)最后審核，該行在重要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配備了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員，但分行上述人員只負(fù)責(zé)預(yù)審。**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定個(gè)人銀行：該行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的授信審批全部集中至總行個(gè)人銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部。除了職責(zé)分工明確外，業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)保持暢通的溝通機(jī)制，每月保持一次會(huì)議溝通，雙方信息比較暢通。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)提出的意見(jiàn)比較尊重。3.2.2政策、程序和限制構(gòu)造政策與程序：現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策是在數(shù)年業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)上逐步豐富和修訂的，具體政策和流程涉及：風(fēng)險(xiǎn)管理綜述、公司銀行授信原則、政策和流程；中小公司專(zhuān)用授信政策及流程；個(gè)人信貸以及欺詐風(fēng)險(xiǎn)；房產(chǎn)抵押貸款、壞賬準(zhǔn)備、損失計(jì)提及核銷(xiāo)貸款管理的政策；授信申請(qǐng)與審批的原則流程；授信業(yè)務(wù)中接受擔(dān)保品的有關(guān)政策及流程；集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；個(gè)人房貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品信貸政策與程序手冊(cè)；中小公司授信審批流程；中小公司信貸文檔管理流程；中小公司預(yù)警管理流程；抵押品機(jī)器設(shè)備管理流程；信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理流程。限額：信用風(fēng)險(xiǎn)限額類(lèi)型較多，既受到單一借款人授信限制，也受到總體的限額制約，對(duì)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)十分重要。單一借款人授信限額針對(duì)不同借款人評(píng)級(jí)，設(shè)定借款人最高授信總限額。對(duì)該限額的使用期限也做出了進(jìn)一步限定。具體見(jiàn)附表。公司業(yè)務(wù)集團(tuán)客戶(hù)授信限額表CMB總授信限額限額**年6月實(shí)際值(不涉及高流動(dòng)性可售債券)目的市場(chǎng)的例外狀況最高加權(quán)平均預(yù)計(jì)損失率中小公司業(yè)務(wù)：中小公司在**集團(tuán)也合用集團(tuán)客戶(hù)授信管理制度。對(duì)單一中小公司集團(tuán)，其授信限額以下。但該表是從整個(gè)**集團(tuán)的角度來(lái)控制。**銀行表達(dá)，在中國(guó)對(duì)單一中小公司借款最高不超出**?？傮w限額除了設(shè)單一借款人限額外，**還設(shè)定了總體限額。對(duì)**總體限額，這一限額現(xiàn)有從整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表出發(fā)，也有從行業(yè)出發(fā)，也可能對(duì)某一特定業(yè)務(wù)設(shè)定，但都是總體限額。（**年7月，同意將最高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額由**億美元增加至**億美元）**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定擬定了房地產(chǎn)行業(yè)的授信限額美元：百萬(wàn)CMB房地產(chǎn)項(xiàng)目中小公司原則化授信流程中的房地產(chǎn)抵押授信個(gè)人銀行按揭貸款總計(jì)中小公司授信限額美元：百萬(wàn)中小公司原則化授信中型公司授信限額**年6月實(shí)際值限額值**年6月實(shí)際對(duì)授信的期限構(gòu)造也做出限額規(guī)定。專(zhuān)門(mén)有行業(yè)授信限額。單一行業(yè)（政府和銀行授信除外）的授信余額不得超出總授信余額的15%。3.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)督和管理報(bào)告體系（1）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：由信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)授信額度的輸入，信貸監(jiān)控，信貸系統(tǒng)維護(hù)，信貸文獻(xiàn)檢查與儲(chǔ)存，信貸政策維護(hù)，信貸組合報(bào)告。為更加好實(shí)施監(jiān)督，該部門(mén)報(bào)告路線(xiàn)由向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告轉(zhuǎn)為向營(yíng)運(yùn)總監(jiān)報(bào)告。（2）管理信息系統(tǒng)預(yù)警功效與信貸管理有關(guān)的報(bào)告銀行針對(duì)公司銀行和個(gè)人銀行設(shè)了不同管理信息系統(tǒng)，協(xié)助信貸審核人員、管理層及時(shí)理解風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況。公司銀行：信貸風(fēng)險(xiǎn)組合數(shù)據(jù)庫(kù)：該系統(tǒng)是一種授信集中統(tǒng)計(jì)平臺(tái)，統(tǒng)計(jì)信貸客戶(hù)基本信息、授信狀況和擔(dān)保狀況。授信審批平臺(tái)：信貸委員可在系統(tǒng)內(nèi)做出同意、不同意或有條件同意。系統(tǒng)會(huì)統(tǒng)計(jì)同意狀況。信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)：該系統(tǒng)存儲(chǔ)全部信貸客戶(hù)授信額度、信用等級(jí)、已使用授信余額等一應(yīng)授信資料，并可疑從不同口徑生成匯總報(bào)告。個(gè)人銀行：房貸審批系統(tǒng)、自動(dòng)貸款系統(tǒng)、自動(dòng)催收系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。3.2.4內(nèi)部控制和全方面審計(jì)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)在并未針對(duì)公司或個(gè)人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)審計(jì)。3.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）綜合上述內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，該行信用風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)4.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（低）4.1.1利率風(fēng)險(xiǎn)**年6月30日單位：億元人民幣利率敏感性缺口利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)凈利息收入影響利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)凈值影響凈值影響占資本凈額比例交易賬戶(hù)銀行賬戶(hù)根據(jù)6月末數(shù)據(jù)，銀行賬戶(hù)面臨較大利率風(fēng)險(xiǎn)。但6月以前，央行緊縮貨幣政策，**年上六個(gè)月中國(guó)處在加息周期，利率上升對(duì)銀行產(chǎn)生的影響表明銀行貸款期限相對(duì)存款更長(zhǎng)，對(duì)利率上升敏感。隨著央行下調(diào)存貸款利率，銀行這一期限構(gòu)造將使其在短期內(nèi)獲得收益。4.1.2匯率風(fēng)險(xiǎn)外匯頭寸表**年9月末單位：萬(wàn)元人民幣幣種1.美元USD2.歐元EUR3.日?qǐng)AJPY4.英鎊GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亞元AUD8.加拿大元CAD資產(chǎn)負(fù)債遠(yuǎn)期買(mǎi)入遠(yuǎn)期賣(mài)出凈頭寸4.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）一是在本地專(zhuān)門(mén)配備了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的中臺(tái)，且素質(zhì)較高。在**集團(tuán)內(nèi)，與**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的職能是由一種在中國(guó)的團(tuán)體和位于香港和新加坡的地區(qū)總部的團(tuán)體所構(gòu)成的。該行于201*年8月在**設(shè)立了獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，聘任了一位經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員作為**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理。**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的日常工作重要涉及：（1）對(duì)**公司銀行和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)所涉及的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，同時(shí)也參加**亞太區(qū)的某些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)；（2）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理流程進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控；（3）與監(jiān)管機(jī)構(gòu)就市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的事宜進(jìn)行溝通；（4）確保貫徹全部與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的外部監(jiān)管和公司內(nèi)部政策；（5）審核/同意各個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)部門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，獨(dú)立地監(jiān)控已實(shí)施的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額；（6）和財(cái)務(wù)部門(mén)就價(jià)格合理性確認(rèn)和市值評(píng)定等進(jìn)行溝通；（7）建立和加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告流程，以提高該流程的效率和有效性；（8）參加審核/同意新產(chǎn)品的申請(qǐng)材料，以確保有關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)均得到有效的涵蓋和監(jiān)控；（9）確保全部與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的外部監(jiān)管和公司內(nèi)部政策均得到較好的貫徹。同時(shí)，該市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員得到**產(chǎn)品控制小組（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告之外，**產(chǎn)品控制團(tuán)體也直接向亞太區(qū)產(chǎn)品控制團(tuán)體和中國(guó)大陸及香港地區(qū)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部報(bào)告。香港和新加坡的區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理也會(huì)不停關(guān)注與管理中國(guó)的交易活動(dòng)，協(xié)助實(shí)施國(guó)際原則化的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。二是建立了一套完整的政策、程序，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中有制度可依。**采用的是全方面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量和管理辦法，考慮全部對(duì)產(chǎn)品價(jià)值產(chǎn)生影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理必須根據(jù)**集團(tuán)的全球市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)政策。該行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重要通過(guò)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行控制，限額重要涉及額度(Limit)和觸發(fā)點(diǎn)(Trigger)。風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)部門(mén)在每年的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)額度計(jì)劃中提出額度和觸發(fā)點(diǎn)規(guī)定。它們首先要得到業(yè)務(wù)經(jīng)理的同意，并經(jīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理承認(rèn)它們對(duì)于該部門(mén)的經(jīng)驗(yàn)和能力而言是合適的。全部的額度(Limit)和觸發(fā)點(diǎn)(Trigger)分為三級(jí)：業(yè)務(wù)部門(mén)和國(guó)家級(jí)、區(qū)域或功效單位級(jí)、全球公司金融和投資銀行業(yè)務(wù)部及新型市場(chǎng)業(yè)務(wù)部級(jí)。**業(yè)務(wù)部門(mén)和國(guó)家級(jí)的額度和觸發(fā)點(diǎn)由亞太區(qū)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)同意。**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)下列風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)控銀行的利息累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)（accrualrisk銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)）：利率敞口因素，是測(cè)量在一定的時(shí)間范疇內(nèi)，收益率曲線(xiàn)的變化對(duì)潛在的稅前收入的影響；經(jīng)濟(jì)價(jià)值敏感性因素，是測(cè)量利率的變化對(duì)利息累計(jì)資產(chǎn)（accrualportfolio）的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的潛在影響；壓力測(cè)試因素，是測(cè)量利率曲線(xiàn)的水平或形態(tài)發(fā)生激烈變化對(duì)利息累計(jì)資產(chǎn)（accrualportfolio）的潛在影響；總回報(bào)由下列幾塊構(gòu)成：收盤(pán)價(jià)值的變化，累計(jì)利息，資產(chǎn)出售或負(fù)債取消時(shí)產(chǎn)生的盈虧。對(duì)于交易資產(chǎn)組合也有對(duì)應(yīng)類(lèi)似的因素敏感性分析和VAR值。由于**現(xiàn)在尚未對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)計(jì)算VAR值。該行正在進(jìn)行一種項(xiàng)目，將**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口錄入**集團(tuán)全球風(fēng)險(xiǎn)值(VAR)的系統(tǒng)中，從而進(jìn)行中國(guó)業(yè)務(wù)的VAR值計(jì)算。三是外匯衍生業(yè)務(wù)全部是背對(duì)背平盤(pán)，而人民幣衍生則在亞太區(qū)限定的敞口內(nèi)進(jìn)行?，F(xiàn)在該行只要是外匯衍生交易都采用背對(duì)背（Back-to-Back）平倉(cāng)的方式，境內(nèi)的銷(xiāo)售人員與**境外交易分行的交易員進(jìn)行平倉(cāng)，**不被授予風(fēng)險(xiǎn)敞口。但涉及人民幣的衍生交易，如人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣利率掉期等均留有一定的敞口，該敞口是在亞太區(qū)限定的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)敞口內(nèi)進(jìn)行。**的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中限額和指標(biāo)見(jiàn)下列表格。**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)測(cè)指標(biāo)四是對(duì)突破限額的例外狀況，有嚴(yán)格的程序和授權(quán)規(guī)定該行允許限額例外發(fā)生，但全部的限額例外必須在超出限額之前獲得同意。在限額例外的管理上，該行有比較嚴(yán)格的程序。交易室級(jí)別以及國(guó)家級(jí)別的例外應(yīng)由**市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和高級(jí)產(chǎn)品經(jīng)理或區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或指定人員同意，并向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告。重大例外告知**董事會(huì)以及集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主管。局限性：一是執(zhí)行狀況如何并不十分?jǐn)M定。從政策上看，該行允許限額得到突破的例外發(fā)生，而現(xiàn)場(chǎng)檢查人員也發(fā)現(xiàn)該行在檢查期內(nèi)有40次限額例外。我們的顧慮是當(dāng)限額不停通過(guò)授權(quán)的方式而被臨時(shí)允許突破，限額的意義。我們也注意到在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上也有此狀況。二是現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)該行交易授權(quán)的獨(dú)立性不夠。在本幣衍生業(yè)務(wù)開(kāi)展后來(lái)，業(yè)務(wù)授權(quán)、本地化的風(fēng)險(xiǎn)管理如何體現(xiàn)出來(lái)，還需要逐步完善。從人員配上，即使**背景很強(qiáng)，但在本地僅一種人在岸，其它都是亞太區(qū)支持與否可行。三是有關(guān)VAR的數(shù)據(jù)來(lái)源與否有效的問(wèn)題。該行現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)始用VAR來(lái)量度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，涉及核對(duì)中國(guó)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的精確性等。但從現(xiàn)場(chǎng)檢查的報(bào)告看，其對(duì)于人民幣利率產(chǎn)品使用的是國(guó)債歷史波動(dòng)率擬和全部利率產(chǎn)品，涉及不同品種的掉期。無(wú)視了國(guó)債波動(dòng)率與掉期產(chǎn)品波動(dòng)率之間并不完全有關(guān)的狀況。也就是說(shuō)以國(guó)債波動(dòng)率為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)擬定VAR的限額與否能夠較好的擬和其它利率產(chǎn)品還需要確認(rèn)。四是檢查組發(fā)現(xiàn)該行計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，沒(méi)有嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理方法》計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。4.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（穩(wěn)定）總體上市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比較穩(wěn)定。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)5.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（中）5.1.1流動(dòng)性狀況時(shí)間**.9**.12**.03**.06**.09**.10人民幣流動(dòng)比外幣流動(dòng)比人民幣貸存比外幣貸存比42.82%58.08%63.50%44.39%46.41%48.42%31.75%40.22%50.65%60.18%62.33%70.85%61.00%56.25%58.73%59.55%63.78%68.53%82.43%69.79%72.09%55.86%50.67%48.69%**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定5.1.2資金來(lái)源單位：億元人民幣儲(chǔ)蓄存款占資產(chǎn)比重單位存款占資產(chǎn)比重同業(yè)往來(lái)占資產(chǎn)比重實(shí)收資本+未分派利潤(rùn)占資產(chǎn)產(chǎn)比重**.9**.12**.03**.06**.09**.10資金來(lái)源重要是公司與同業(yè)。近期，各項(xiàng)存款波動(dòng)較大，具體以下日期9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28各項(xiàng)存款貸存比流動(dòng)性比例*盡管現(xiàn)在流動(dòng)性指標(biāo)良好，但受母行危機(jī)影響，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的面臨不擬定性。5.1.3資產(chǎn)流動(dòng)性**年9月30日單位：萬(wàn)元人民幣資產(chǎn)現(xiàn)金寄存中央銀行款項(xiàng)寄存同業(yè)款項(xiàng)拆放同業(yè)各項(xiàng)貸款債券投資和債權(quán)投資次日2日至7日8日至30日31日－90日**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定其它有擬定到期日的資產(chǎn)負(fù)債同業(yè)寄存款項(xiàng)同業(yè)拆入各項(xiàng)存款其中：定時(shí)存款活期存款其它有擬定到期日的負(fù)債到期期限缺口累計(jì)到期期限缺口該行持有的流動(dòng)性資產(chǎn)重要是寄存央行、寄存同業(yè)和一種月內(nèi)到期的貸款與投資。流動(dòng)性資產(chǎn)較多，現(xiàn)金儲(chǔ)藏比較充足。該行人民幣備付率24％，是非常高的一種比例。即使，累計(jì)到期期限缺口：1個(gè)月和3個(gè)月內(nèi)為負(fù)，但重要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，事實(shí)上大量活期存款可能始終沉淀下來(lái)，并不會(huì)立刻提取?？傮w上，該行流動(dòng)性充足，盡管各項(xiàng)存款有所下降。5.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）判斷的根據(jù)以下：一是董事會(huì)根據(jù)公司章程，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上發(fā)揮了一定作用董事會(huì)于第一次董事會(huì)上同意了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，并于第二次董事會(huì)上同意了流動(dòng)性限額，審議了上六個(gè)月的流動(dòng)性限額的實(shí)際執(zhí)行狀況。二是流動(dòng)性管理機(jī)制總體上比較清晰，分工明確首先，該行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理集中在總行，各分行不設(shè)資金部?？傂袑用?，由資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)負(fù)責(zé)制訂有關(guān)調(diào)節(jié)資金以及資產(chǎn)負(fù)債各項(xiàng)目比重的具體政策。資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)每月召開(kāi)一次會(huì)議。從該行提供的ALCO會(huì)議紀(jì)要看，每期都會(huì)對(duì)流動(dòng)性變動(dòng)趨勢(shì)、資金缺口分析（人民幣和外幣）、壓力測(cè)試報(bào)告和流動(dòng)性比率及變動(dòng)趨勢(shì)等做出分析。參加ALCO的組員涉及該行董事長(zhǎng)、業(yè)務(wù)條線(xiàn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、資金部負(fù)責(zé)人等。通過(guò)這一機(jī)制確保**的高管理解到銀行的流動(dòng)性狀況。財(cái)務(wù)部人員會(huì)每日提交一份匯總的**資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性及到期日?qǐng)?bào)告，至**財(cái)務(wù)總監(jiān)及資金部經(jīng)理審視分析。資金部根據(jù)有關(guān)政策和報(bào)告進(jìn)行資金頭寸調(diào)度和資金交易。這些交易員根據(jù)市場(chǎng)的流動(dòng)性狀況，在銀行內(nèi)部授權(quán)范疇內(nèi)，對(duì)銀行頭寸進(jìn)行管理，并確保全部交易符合人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及其它監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定。交易員向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)報(bào)告頭寸及各項(xiàng)指標(biāo)的完畢狀況，并及時(shí)將可預(yù)見(jiàn)的頭寸變化報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，根據(jù)實(shí)際需要提出交易額度申請(qǐng)。待申請(qǐng)獲得同意之后，交易員將根據(jù)新的額度進(jìn)行對(duì)應(yīng)的操作。三是從流動(dòng)性管理政策看，監(jiān)督制約機(jī)制比較強(qiáng)**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定首先，該行規(guī)定**總司庫(kù)起草融資與流動(dòng)性計(jì)劃，但該計(jì)劃必須獲得**ACLO同意，以及下列人士的單獨(dú)同意（**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、**首席風(fēng)險(xiǎn)官、**集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官、**集團(tuán)司庫(kù)）。同時(shí)，有關(guān)融資與流動(dòng)性計(jì)劃的頻率也是由**和**集團(tuán)公司資金部在與**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理協(xié)商的基礎(chǔ)上決定起草。另一方面，該行用于流動(dòng)性分析的市場(chǎng)缺口報(bào)告由財(cái)務(wù)部門(mén)（獨(dú)立于資金部）生成和編制，資金部只是顧客。該報(bào)告最少每月向**集團(tuán)資金部報(bào)告，方便上對(duì)下的監(jiān)督。對(duì)于例外狀況的解決需走審批程序。當(dāng)有超出市場(chǎng)缺口限額的例外發(fā)生時(shí)，**司庫(kù)應(yīng)向**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理申請(qǐng)未經(jīng)授權(quán)的超額絕對(duì)不能允許。另外，壓力測(cè)試報(bào)告必須向區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)分析部報(bào)告。當(dāng)測(cè)試成果表明需要采用行動(dòng)時(shí)，行動(dòng)計(jì)劃需獲得**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同意。此兩人能夠根據(jù)狀況，減少**的缺口限額。類(lèi)似縱橫交錯(cuò)的報(bào)告線(xiàn)路和監(jiān)督機(jī)制也反映在其它流動(dòng)性管理工具的使用中，如流動(dòng)性比率的設(shè)定、流動(dòng)性管理的市場(chǎng)觸發(fā)等。因此，總體上**的流動(dòng)性管理機(jī)制體現(xiàn)了較強(qiáng)的監(jiān)督職能。四是從政策上看，該行具有多個(gè)流動(dòng)性管理工具，能夠通過(guò)綜合運(yùn)用來(lái)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。該行遵照**集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，用于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的工具較多，涉及下列方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，辨別人民幣和外幣分析進(jìn)行；并特別對(duì)交叉貨幣融資限額做出規(guī)定。財(cái)務(wù)部每日生成缺口分析報(bào)告供資金部使用，以對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債缺口做出判斷。資金部根據(jù)前一天的報(bào)表以及當(dāng)天資金進(jìn)出狀況負(fù)責(zé)控制和調(diào)節(jié)各期限的凈現(xiàn)金流出量，確保始終到2年的各期限流動(dòng)性在限額范疇內(nèi)，因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資金部除了盈利之外的重要職責(zé)。**總司庫(kù)在對(duì)每日缺口分析報(bào)告進(jìn)行審視時(shí)，還要對(duì)資金缺口限額進(jìn)行管理。**允許有超出限額的例外。但全部限額例外必須在頭寸超出限額之前獲得同意，而不能以有未經(jīng)授權(quán)的例外狀況發(fā)生。具體程序普通是資金部交易人員每日上午根據(jù)前一天資金進(jìn)出狀況和缺口報(bào)告對(duì)當(dāng)天資金缺口做出判斷，如果預(yù)估當(dāng)天會(huì)有超出容忍度或限額的缺口發(fā)生，則需立刻向司庫(kù)報(bào)告并由司庫(kù)向**首席風(fēng)險(xiǎn)官和**區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理申請(qǐng)以得到同意。如例外狀況不能得到同意，則必須通過(guò)調(diào)節(jié)資金進(jìn)出的期限構(gòu)造，將資金缺口控制在可容忍的范疇內(nèi)。例如，當(dāng)3月期指標(biāo)很危險(xiǎn)時(shí)，**會(huì)從海外分行借入一筆不小于3個(gè)月的資金；同時(shí)會(huì)對(duì)應(yīng)地將這筆資金拆出給海外分行，但拆出期限不能不小于3個(gè)月，否則3月期指標(biāo)就達(dá)不到調(diào)節(jié)的目的。即使總的凈現(xiàn)金流量沒(méi)有發(fā)生變化，但是資產(chǎn)負(fù)債的期限配比發(fā)生了變化，這種變化能確保銀行在某些核心期限不會(huì)發(fā)生流動(dòng)性局限性的風(fēng)險(xiǎn)。這就是以拆借期限不匹配的辦法來(lái)滿(mǎn)足該行內(nèi)部流動(dòng)性指標(biāo)的作法。這種調(diào)節(jié)不會(huì)每天發(fā)生，但會(huì)時(shí)常隨著資金狀況的變化而發(fā)生。每月做壓力情境測(cè)試。該行每月都做一次壓力測(cè)試，壓力測(cè)試辨別本外幣分別進(jìn)**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定行。銀行同時(shí)將壓力測(cè)試成果在每月ALCO會(huì)議上做出報(bào)告。該行將四個(gè)因素作為壓力情境，分別為集中事件、長(zhǎng)久評(píng)級(jí)下降、短期評(píng)級(jí)下降、本地市場(chǎng)事件。如果壓力測(cè)試成果是3個(gè)月時(shí)間內(nèi)累計(jì)負(fù)資金缺口，則**資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)必須制訂解決這一狀況的行動(dòng)計(jì)劃，該行動(dòng)計(jì)劃需獲得**和亞太市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的同意。與某些同業(yè)相比，該行壓力測(cè)試保持一種月一次，頻率較高并且穩(wěn)定；另外，該行辨別本幣和外幣分別進(jìn)行壓力測(cè)試，這對(duì)流動(dòng)性管理較為重要。某些銀行只針對(duì)人民幣做壓力測(cè)試，某些銀行則是混合貨幣來(lái)做壓力測(cè)試，都沒(méi)有考慮外債管理的因素、人民幣不可自由兌換因素等。多個(gè)流動(dòng)性比率來(lái)監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。該行使用兩大類(lèi)型流動(dòng)性比率，用于日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。一是**集團(tuán)內(nèi)部使用的流動(dòng)性比率，共有7種，如流動(dòng)性資產(chǎn)與一年以?xún)?nèi)累計(jì)資金正缺口的比率、核心負(fù)債及長(zhǎng)久債務(wù)與客戶(hù)貸款和長(zhǎng)久資產(chǎn)的比率、存款與貸款的比率、核心存款對(duì)貸款的比率、凈貨幣市場(chǎng)資金占第三方負(fù)債的比率、第三方負(fù)債中來(lái)自前五大證券和基金公司負(fù)債的比率、第三方負(fù)債中全部證券和基金公司負(fù)債的比率等。該比率每日由財(cái)務(wù)部生成，供資金部使用。二是按照監(jiān)管部門(mén)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)設(shè)定的比率，重要涉及流動(dòng)性比率、經(jīng)調(diào)節(jié)資產(chǎn)流動(dòng)性比率、流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債依存度、人民幣超額備付金率、貸存比、最大十戶(hù)存款比例。對(duì)市場(chǎng)觸發(fā)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。市場(chǎng)觸發(fā)指可能造成市場(chǎng)上流動(dòng)性或**在市場(chǎng)準(zhǔn)入的變化的內(nèi)部或外部市場(chǎng)或經(jīng)濟(jì)因素，這是該行編制融資與流動(dòng)性計(jì)劃的一部分。**司庫(kù)每月檢測(cè)市場(chǎng)觸發(fā)狀況。被超出時(shí)，將告知**ALCO和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。司庫(kù)與ALCO共同負(fù)責(zé)解決超出市場(chǎng)觸發(fā)的狀況并統(tǒng)計(jì)做出的決定或采用的行動(dòng)。對(duì)于重大市場(chǎng)觸發(fā)事項(xiàng)，**和區(qū)域市場(chǎng)經(jīng)理（獨(dú)立于司庫(kù)的中臺(tái)人員）能夠決定告知集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)分析部和集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)官。如有必要，則繼續(xù)告知**集團(tuán)司庫(kù)和集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官。保持對(duì)重大資金來(lái)源的分析。重大資金來(lái)源分析也是該行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一。**結(jié)合中國(guó)本地市場(chǎng)以及合用的本地資產(chǎn)負(fù)債表擬定何謂重大資金來(lái)源的界限。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)定潛在的集中風(fēng)險(xiǎn)，采用何種原則為其市場(chǎng)內(nèi)的流動(dòng)資金提供者進(jìn)行分類(lèi)或分組等，如以行業(yè)分、以細(xì)分市場(chǎng)分。**將提供流動(dòng)資金5％以上的單一的流動(dòng)資金提供者視為重大資金來(lái)源，并由資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)每月審核一次重大資金來(lái)源集中度狀況。每季度向**集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)分析部報(bào)告單一組合提供五千萬(wàn)美元以上的資金、單一客戶(hù)提供一千萬(wàn)美元以上的資金。有應(yīng)急資金計(jì)劃的起草和制訂機(jī)制。該行流動(dòng)性管理內(nèi)容中涉及制訂資金應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)**而言，其擬定的本地緊急狀況僅限于在中國(guó)發(fā)生的事件并只對(duì)**產(chǎn)生影響而不對(duì)其它任何國(guó)家產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。因此，宣布本地緊急狀況是**司庫(kù)的責(zé)任，但需要由其與**ALCO、董事長(zhǎng)、**及區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理協(xié)商決定本地這一狀況與否屬于緊急狀況，并盡快告知**首席風(fēng)險(xiǎn)官、董事會(huì)、集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)官以及集團(tuán)司庫(kù)。如啟動(dòng)本地緊急狀況程序，**司庫(kù)和**資產(chǎn)與負(fù)債委員會(huì)（ALCO）必須制訂解決緊急情**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定況的特別行動(dòng)計(jì)劃，并獲得**和區(qū)域市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的同意。并且該計(jì)劃應(yīng)與首席風(fēng)險(xiǎn)官、董事會(huì)、**集團(tuán)高級(jí)資金部風(fēng)險(xiǎn)官和**集團(tuán)司庫(kù)溝通。五是針對(duì)上述流動(dòng)性工具設(shè)了不同的限額和原則。該行合用流動(dòng)性的限額涉及缺口分析中不同期限內(nèi)最多可容忍的累計(jì)資金凈流出，該期限涉及2天、2-7天、8-15天、16天至1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、4個(gè)月6個(gè)月、7個(gè)月至12個(gè)月。也涉及壓力測(cè)試的可接受成果、對(duì)流動(dòng)性比率設(shè)定目的值等。通過(guò)多個(gè)限額對(duì)交易員進(jìn)行限定；而司庫(kù)則負(fù)責(zé)對(duì)與不同流動(dòng)性管理工具有關(guān)的報(bào)告進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。上述是流動(dòng)性管理中做得比較好的地方，但局限性之處是：一是上述更多的是從其現(xiàn)有政策中得出的判斷，實(shí)際執(zhí)行效果還需要全方面確認(rèn)。盡管今年對(duì)**現(xiàn)場(chǎng)檢查也涉及了一部分內(nèi)容，但因檢查時(shí)間限制，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面檢查并沒(méi)有很進(jìn)一步進(jìn)行，重要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面。檢查報(bào)告中提到流動(dòng)性管理存在的問(wèn)題重要是認(rèn)為該行缺口管理工具比較單一，重要是購(gòu)置債券來(lái)管理缺口。檢查組認(rèn)為銀行應(yīng)隨著資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)造調(diào)節(jié)，及時(shí)考慮使用多空雙向的工具進(jìn)行缺口管理。二是該行曾上報(bào)過(guò)流動(dòng)性執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，如上六個(gè)月出現(xiàn)過(guò)兩次流動(dòng)性指標(biāo)低于內(nèi)部警戒線(xiàn)的狀況；下六個(gè)月有兩次因存款準(zhǔn)備金計(jì)提局限性而被中國(guó)人民銀行處分。特別是兩次處分都與其內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)和資金部門(mén)之間在操作層面上的溝通不暢通有一定關(guān)系。因此，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有必要通過(guò)進(jìn)一步走訪(fǎng)或會(huì)談來(lái)進(jìn)一步核算。5.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）該行受母行危機(jī)影響，各項(xiàng)存款下滑明顯，某些客戶(hù)表達(dá)出于風(fēng)險(xiǎn)分散因素，將轉(zhuǎn)移部分存款，并觀察三個(gè)月。因此，其流動(dòng)性呈上升趨勢(shì)。6、操作風(fēng)險(xiǎn)6.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（中）**年發(fā)生的一起操作風(fēng)險(xiǎn)事件，令該行損失**萬(wàn)元人民幣。重要是該行**分行私人銀行客戶(hù)經(jīng)理仿冒客戶(hù)簽字，造成**萬(wàn)元人民幣的損失。該行對(duì)此進(jìn)行了賠償。該行財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)質(zhì)量有待提高，經(jīng)調(diào)查除人員因素外，有部分系統(tǒng)因素?，F(xiàn)在，財(cái)務(wù)部門(mén)重視對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)，質(zhì)量有所提高。**年，規(guī)定銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自查，發(fā)現(xiàn)了部分操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患，涉及個(gè)人客戶(hù)人民幣存款利率錯(cuò)誤設(shè)、中小公司離岸賬戶(hù)美元儲(chǔ)蓄存款利率錯(cuò)誤設(shè)、人員執(zhí)行疏忽風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款科目設(shè)有誤、個(gè)人房貸信貸手冊(cè)與流程沒(méi)有及時(shí)更新、手續(xù)費(fèi)攤銷(xiāo)記賬及手續(xù)費(fèi)充返流程有待規(guī)范、離岸賬戶(hù)名稱(chēng)不規(guī)范、規(guī)面人員不清晰銀行印、押、證、章相分離的制度。對(duì)于柜面人員的交接或變動(dòng)無(wú)“交接登記簿”登記，只進(jìn)行口頭登記、公章保管人員不清晰銀行公章管理制度，公章保管人無(wú)預(yù)留授權(quán)人簽字樣本或預(yù)留授權(quán)人簽字樣本不完整。研討費(fèi)用問(wèn)題上，由于預(yù)算偏緊，資金運(yùn)行**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定部將廣東研討會(huì)服務(wù)商退回的款項(xiàng)作為另一研討會(huì)的支出等。另外，外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注。即使并未出現(xiàn)因外包事件對(duì)該行產(chǎn)生的不利影響。6.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（需加強(qiáng)）該行總體上營(yíng)運(yùn)控制和管理的機(jī)制較好，具有相對(duì)完整的營(yíng)運(yùn)控制制度和流程，重要體現(xiàn)在下列方面。一是制訂了較全方面的營(yíng)運(yùn)控制操作手冊(cè)，重要是公司銀行操作管理、個(gè)人銀行部前中后臺(tái)操作管理，兩大類(lèi)中又涵蓋從多個(gè)不同業(yè)務(wù)的操作規(guī)定。通過(guò)設(shè)定全方面的制度和規(guī)程，有助于確保該行遵照統(tǒng)一的原則來(lái)實(shí)施業(yè)務(wù)操作。大部分操作由系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，能夠確保操作和執(zhí)行按照預(yù)定的程序進(jìn)行。二是該行在崗位中能夠?qū)崿F(xiàn)前中后臺(tái)分離，這體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)等各個(gè)方面。因此，從崗位制約角度看，該行前中后臺(tái)能夠互相制約。三是該行運(yùn)用RCSA系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日?？刂?。**內(nèi)審部下設(shè)的控制及合規(guī)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)RCSA評(píng)定成果進(jìn)行檢查，該部門(mén)的前身是質(zhì)量控制部。亞太區(qū)總部能夠通過(guò)該系統(tǒng)理解到各地區(qū)各部門(mén)自查的狀況。四是轉(zhuǎn)制后有一條獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍實(shí)施審計(jì)。該行的內(nèi)部審計(jì)重要由以前的營(yíng)運(yùn)控制人員轉(zhuǎn)編而成，今年按照審計(jì)計(jì)劃對(duì)銀行實(shí)施的審計(jì)中涉及較多對(duì)營(yíng)運(yùn)控制的檢查。內(nèi)部審計(jì)直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告能夠確保獨(dú)立性。五是該行于**年7月份，將內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部單獨(dú)分設(shè)，配備了專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的工作人員。在**年度操作風(fēng)險(xiǎn)自查中，該部門(mén)發(fā)揮了主動(dòng)作用。但該行在營(yíng)運(yùn)控制上的存在的問(wèn)題也存在，下列重要是日常監(jiān)管中認(rèn)為需要下一步關(guān)注的問(wèn)題。一是銀行各部門(mén)對(duì)該行營(yíng)運(yùn)控制執(zhí)行狀況如何，從非現(xiàn)場(chǎng)角度很難進(jìn)行有效的查實(shí)。營(yíng)運(yùn)控制涉及面廣，要對(duì)每一種方面的制度執(zhí)行狀況和執(zhí)行中與否存在的問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)是比較困難的。該行去年和今年都出現(xiàn)過(guò)兩起性質(zhì)惡劣的員工欺詐案件，闡明銀行的員工在政策執(zhí)行和控制上并不一定有效。特別是分支機(jī)構(gòu)不停增加的狀況下，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理與否到位，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的檢查與否到位，現(xiàn)在也很難做出結(jié)論。二是該行的RCSA即使能夠確保日常運(yùn)行的基本控制規(guī)定，但最后實(shí)施的效果如何，還需要觀察。三是合規(guī)性檢查不夠。該行合規(guī)資源明顯局限性，合規(guī)檢查重要集中在反洗錢(qián)。對(duì)各項(xiàng)法規(guī)執(zhí)行狀況重要依賴(lài)其RCSA，缺少來(lái)自合規(guī)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的第三方合規(guī)檢查。四是該行有大量外包業(yè)務(wù)，本次現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)其外包操作中存在一定問(wèn)題。如招標(biāo)工作逆程序操作、對(duì)外包方資質(zhì)進(jìn)行評(píng)定時(shí)使用其它關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、外包服務(wù)工作統(tǒng)計(jì)保存不完整等。五是人員編制總體比較緊張，增加了員工勞動(dòng)負(fù)擔(dān)，增加了疏漏發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。6.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)（上升）銀行人手比較緊張，多次差錯(cuò)發(fā)生，與復(fù)核環(huán)節(jié)未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有一定關(guān)系。而銀行激勵(lì)機(jī)制也隱藏了較大的員工風(fēng)險(xiǎn)。外包業(yè)務(wù)的大量發(fā)生，也是一種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，總體風(fēng)**中國(guó)（中國(guó)）有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。7．法律風(fēng)險(xiǎn)7.1內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平（低）總體上，該行法律風(fēng)險(xiǎn)較低，重要理由涉及：一是該行設(shè)有獨(dú)立的法律部門(mén)，并且法律部與少數(shù)幾家業(yè)務(wù)嫻熟、名譽(yù)良好的中國(guó)和國(guó)際律師事務(wù)所訂立法律顧問(wèn)合同并書(shū)面告知**外部法律顧問(wèn)政策規(guī)定，對(duì)諸如媒體聯(lián)系、利益沖突、預(yù)算、費(fèi)用、服務(wù)團(tuán)體、信息保密、訴訟代理等諸多方面進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范。法律部組員會(huì)將每隔1至2年對(duì)該等律師事務(wù)所從專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)、整體團(tuán)體、服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)等各方面進(jìn)行評(píng)審。對(duì)各具體咨詢(xún)事項(xiàng)或訴訟案件，也會(huì)根據(jù)專(zhuān)業(yè)所長(zhǎng)在2至3家該等事務(wù)所中擇優(yōu)選用以征求外部法律意見(jiàn)。二是該行現(xiàn)在的法律糾紛重要是勞資糾紛，數(shù)量并不多。但隨著員工的進(jìn)一步增加，有關(guān)訴訟有可能增加。同時(shí)新勞動(dòng)法實(shí)施，該行人力資源管理在此方面有無(wú)進(jìn)行跟進(jìn)和調(diào)節(jié)，也需要關(guān)注。三是對(duì)比了該行從201*年至**年推出的理財(cái)產(chǎn)品，發(fā)現(xiàn)銀行在產(chǎn)品銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中法律程序更加完備，規(guī)定客戶(hù)簽字的表格和確認(rèn)書(shū)明顯增加，這有助于減少銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)。7.2風(fēng)險(xiǎn)管理水平（可接受）**法律部全方面負(fù)責(zé)**及各分支行、關(guān)聯(lián)方等機(jī)構(gòu)的日常重要法律事務(wù)，涉及但不限于法律咨詢(xún)、合同起草、審視和修改、訴訟仲裁、項(xiàng)目談判、內(nèi)部法律培訓(xùn)和外部法律顧問(wèn)管理等事項(xiàng)。法律部由**法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)管理并向亞太區(qū)法律顧問(wèn)和**首席執(zhí)行官報(bào)告?，F(xiàn)在法律部有5名顧問(wèn)，都有數(shù)年律師或銀行法務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，他們?cè)?*法律顧問(wèn)的管理下，分別重要負(fù)責(zé)零售、公司銀行和全球交易服務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。