內(nèi)部控制工作方案（4篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)內(nèi)部控制?工作方案?局機(jī)關(guān)?各股室、?局屬各單?位：為?深入貫徹?落實(shí)財(cái)政?部印發(fā)的?《行政事?業(yè)單位內(nèi)?部控制規(guī)?范(試行?)》、《?省財(cái)政?廳___?_行政事?業(yè)單位內(nèi)?部控制基?本操作指?引___?_》、《?88縣財(cái)?政局__?__開(kāi)展?行政事業(yè)?單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)?性評(píng)價(jià)工?作___?_》等文?件精神，?全面提高?系統(tǒng)內(nèi)控?機(jī)制建設(shè)?的質(zhì)量和?系統(tǒng)化程?度，經(jīng)研?究，決定?在全局開(kāi)?展推進(jìn)內(nèi)?控機(jī)制建?設(shè)工作，?制定本實(shí)?施方案。?一、指?導(dǎo)思想?堅(jiān)持以_?___重?要論述為?指導(dǎo)，深?入貫徹落?實(shí)___?_，按照?改革創(chuàng)新?、懲防并?舉、統(tǒng)籌?推進(jìn)、重?在建設(shè)的?要求，建?立健全結(jié)?構(gòu)合理、?配置科學(xué)?、程序嚴(yán)?密、公開(kāi)?透明、制?約有效的?內(nèi)控機(jī)制?，保證權(quán)?力正確行?使，資金?規(guī)范運(yùn)行?，促進(jìn)國(guó)?土資源管?理健康發(fā)?展。二?、活動(dòng)實(shí)?施步驟?整個(gè)活動(dòng)?分宣傳發(fā)?動(dòng)、清理?規(guī)范、健?全制度、?總結(jié)提高?四個(gè)階段?。第一?階段：宣?傳發(fā)動(dòng)(?____?年月上旬?)各單?位要抓好?專(zhuān)題學(xué)習(xí)?，全面進(jìn)?行動(dòng)員部?署，教育?引導(dǎo)干部?、職工充?分認(rèn)識(shí)推?進(jìn)內(nèi)控機(jī)?制建設(shè)工?作的必要?性，增強(qiáng)?參與內(nèi)控?機(jī)制建設(shè)?的主動(dòng)性?和自覺(jué)性?。要結(jié)合?業(yè)務(wù)特點(diǎn)?，梳理現(xiàn)?有職權(quán)，?分析研究?權(quán)力運(yùn)行?存在的問(wèn)?題及對(duì)策?，提出內(nèi)?控機(jī)制建?設(shè)思路，?讓全體干?部職工都?了解內(nèi)控?機(jī)制建設(shè)?的指導(dǎo)思?想和任務(wù)?要求。?第二階段?：清理規(guī)?范(__?__年月?下旬)?各單位要?全面清理?本單位的?職權(quán)，堅(jiān)?持職權(quán)法?定，不得?自行創(chuàng)設(shè)?權(quán)力，要?繪制權(quán)力?運(yùn)行流程?圖及進(jìn)行?廉政風(fēng)險(xiǎn)?排查。各?單位主要?負(fù)責(zé)人要?嚴(yán)格執(zhí)行?并帶頭厘?清自己主?管、分管?和監(jiān)督職?權(quán)，明確?用權(quán)規(guī)則?，克服用?權(quán)隨意性?。領(lǐng)導(dǎo)班?子成員要?按照黨風(fēng)?廉政建設(shè)?責(zé)任制有?關(guān)規(guī)定，?嚴(yán)格依照?法定職權(quán)?和程序履?行職責(zé)。?第三階?段：健全?制度(_?___年?月)重?點(diǎn)圍繞以?下五個(gè)方?面加強(qiáng)內(nèi)?控機(jī)制建?設(shè)，健全?完善各項(xiàng)?制度：?l、進(jìn)一?步完善科?學(xué)民主決?策機(jī)制。?抓好權(quán)力?分解，實(shí)?行“__?__”不?直接分管?____?人事、計(jì)?劃財(cái)務(wù)、?建設(shè)工程?、物資采?購(gòu)制度，?對(duì)“__?__”權(quán)?力進(jìn)行有?效制約，?在領(lǐng)導(dǎo)班?子內(nèi)部建?立相互監(jiān)?督和制約?的權(quán)力運(yùn)?行機(jī)制。?凡屬重大?決策、重?要干部任?免、重大?項(xiàng)目安排?和大額度?資金使用?等重要問(wèn)?題，必須?經(jīng)___?_討論決?定。2?、進(jìn)一步?固化權(quán)力?運(yùn)行流程?和操作規(guī)?程。各單?位要按照?完善內(nèi)部?規(guī)范、優(yōu)?化業(yè)務(wù)流?程、提高?行政效率?的要求，?排查權(quán)力?運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)，通過(guò)?立、改、?廢并舉，?完善權(quán)力?運(yùn)行風(fēng)?2內(nèi)控方?式方法和?手段適宜?性等方面?進(jìn)行剖析?，不斷修?復(fù)、完善?內(nèi)控機(jī)制?。在此基?礎(chǔ)上，局?內(nèi)控評(píng)價(jià)?監(jiān)督辦公?室將對(duì)各?單位內(nèi)控?機(jī)制建設(shè)?情況進(jìn)行?綜合評(píng)估?和考核。?凡因?yàn)閮?nèi)?控機(jī)制建?設(shè)工作不?力，導(dǎo)致?發(fā)生__?__違法?案件、造?成不良影?響的，按?照黨風(fēng)廉?政責(zé)任制?的相關(guān)規(guī)?定，追究?單位主要?領(lǐng)導(dǎo)和直?接責(zé)任人?的責(zé)任。?第四階?段?？偨Y(jié)?提高(_?___年?月)各單?位要對(duì)活?動(dòng)開(kāi)展情?況進(jìn)行全?面總結(jié)，?進(jìn)一步查?找機(jī)制制?度建設(shè)方?面的薄弱?環(huán)節(jié)，積?極探索推?進(jìn)機(jī)關(guān)部?門(mén)權(quán)力運(yùn)?行內(nèi)控機(jī)?制建設(shè)的?長(zhǎng)效機(jī)制?，鞏固和?發(fā)展活動(dòng)?成果。要?把促進(jìn)制?度落實(shí)，?推進(jìn)工作?開(kāi)展作為?內(nèi)控機(jī)制?建設(shè)活動(dòng)?成效的重?要標(biāo)準(zhǔn)，?注重督促?整改存在?的問(wèn)題，?研究新情?況、發(fā)現(xiàn)?新問(wèn)題、?總結(jié)新經(jīng)?驗(yàn)，切實(shí)?增強(qiáng)制度?的科學(xué)性?、系統(tǒng)性?、針對(duì)性?和實(shí)效性?。三、?工作要求?一要提?高思想認(rèn)?識(shí)。各單?位要高度?重視內(nèi)控?機(jī)制建設(shè)?，深刻認(rèn)?識(shí)推進(jìn)內(nèi)?控機(jī)制建?設(shè)是依法?執(zhí)政的必?然要求，?是堅(jiān)持_?___戰(zhàn)?略方針、?構(gòu)建懲防?體系的迫?切要求，?是規(guī)范權(quán)?力運(yùn)行、?防止權(quán)力?濫用的客?觀需要。?要以科學(xué)?的態(tài)度推?進(jìn)內(nèi)控機(jī)?制建設(shè)，?做到?jīng)Q策?更加科學(xué)?，執(zhí)行更?加有效，?監(jiān)督更加?有力，從?而保證權(quán)?力沿著制?度化和法?制化的軌?道運(yùn)行。?二要精?心___?_實(shí)施。?建立健全?內(nèi)控機(jī)制?是一項(xiàng)復(fù)?雜的系?45-?內(nèi)部控制?工作方案?（二）?為進(jìn)一步?提高風(fēng)險(xiǎn)?防范能力?，促進(jìn)單?位健康持?續(xù)的發(fā)展?，根據(jù)財(cái)?政部《行?政事業(yè)單?位內(nèi)部控?制規(guī)范(?試行)》?、《__?__全面?推進(jìn)行政?事業(yè)單位?內(nèi)部控制?建設(shè)的指?導(dǎo)意見(jiàn)》?等文件要?求，結(jié)合?本單位管?理現(xiàn)狀，?現(xiàn)制定單?位內(nèi)部控?制體系建?設(shè)工作方?案，具體?內(nèi)容如下?：一、?總體目標(biāo)?根據(jù)財(cái)?政部等文?件的要求?，結(jié)合單?位發(fā)展戰(zhàn)?略的要求?，提高效?益，回報(bào)?國(guó)家，人?民。按照?“全面啟?動(dòng)、分批?實(shí)施、務(wù)?求實(shí)效”?的原則，?以全面測(cè)?試、梳理?單位內(nèi)部?控制現(xiàn)狀?為基礎(chǔ)，?以防范風(fēng)?險(xiǎn)和提高?效率為重?點(diǎn)，以分?析單位內(nèi)?部控制缺?陷、補(bǔ)充?修訂管理?制度、職?責(zé)分工和?業(yè)務(wù)流程?為手段，?建立涵蓋?單位的決?策層、執(zhí)?行層、作?業(yè)層等各?個(gè)層級(jí)的?全員、全?過(guò)程內(nèi)控?體系。從?而有效保?證單位管?理合法合?規(guī)，資產(chǎn)?安全，財(cái)?務(wù)報(bào)告及?相關(guān)信息?真實(shí)完整?，提高經(jīng)?營(yíng)效率和?效果，促?進(jìn)實(shí)現(xiàn)單?位發(fā)展戰(zhàn)?略。二?、基本內(nèi)?容(一?)構(gòu)建以?風(fēng)險(xiǎn)管控?為導(dǎo)向的?內(nèi)控管理?體系對(duì)?照財(cái)政部?等出臺(tái)的?《控制規(guī)?范》和《?指導(dǎo)意見(jiàn)?》，對(duì)單?位的內(nèi)部?控制體系?進(jìn)行優(yōu)化?升級(jí)，實(shí)?現(xiàn)內(nèi)控體?系和內(nèi)控?規(guī)范的全?面接軌。?即基于風(fēng)?險(xiǎn)管控的?基本要求?，對(duì)現(xiàn)有?的單位內(nèi)?控流程進(jìn)?行升級(jí)建?設(shè)；建立?適合單位?發(fā)展的內(nèi)?控管理體?系。(?二)構(gòu)建?以內(nèi)控信?息一體化?為目標(biāo)的?實(shí)施體系?以建立?科學(xué)有效?的業(yè)務(wù)、?管理活動(dòng)?內(nèi)控流程?為基礎(chǔ)，?逐步實(shí)現(xiàn)?主要內(nèi)控?流程信息?化運(yùn)行。?即業(yè)務(wù)流?程風(fēng)險(xiǎn)控?制點(diǎn)由“?人控”到?“機(jī)控”?，主要管?理和業(yè)務(wù)?內(nèi)控流程?能夠達(dá)到?上線運(yùn)行?規(guī)劃要求?。(三?)構(gòu)建以?內(nèi)控評(píng)價(jià)?為重點(diǎn)的?持續(xù)改進(jìn)?體系通?過(guò)內(nèi)控流?程的實(shí)際?運(yùn)轉(zhuǎn)，分?析評(píng)價(jià)控?制缺陷和?薄弱環(huán)節(jié)?，對(duì)內(nèi)控?體系存在?的不足進(jìn)?行跟蹤，?提出切實(shí)?可行的整?改方案，?直至內(nèi)控?流程符合?規(guī)范、規(guī)?劃要求。?三、重?點(diǎn)任務(wù)?(一)完?善流程制?度體系?1、梳理?風(fēng)險(xiǎn)控制?流程。在?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?的基礎(chǔ)上?，要確定?單位業(yè)務(wù)?和管理活?動(dòng)所有潛?在重大風(fēng)?險(xiǎn)，包括?風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)?、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)?型、風(fēng)險(xiǎn)?涉及的活?動(dòng)或流程?、風(fēng)__?__生的?可能性、?風(fēng)___?_生后的?影響、風(fēng)?險(xiǎn)的責(zé)任?部門(mén)等若?干要素，?要形成風(fēng)?險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)?(風(fēng)險(xiǎn)清?單)，確?定風(fēng)險(xiǎn)的?應(yīng)對(duì)策略?和控制辦?法，將風(fēng)?險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)?各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?的管理和?控制體現(xiàn)?在業(yè)務(wù)流?程設(shè)計(jì)中?，明確業(yè)?務(wù)流程運(yùn)?行標(biāo)準(zhǔn)、?運(yùn)行授權(quán)?和風(fēng)險(xiǎn)控?制辦法。?建立基于?風(fēng)險(xiǎn)防范?的、覆蓋?企業(yè)主要?業(yè)務(wù)和管?理活動(dòng)的?標(biāo)準(zhǔn)化流?程體系。?2、完?善風(fēng)險(xiǎn)控?制制度。?在流程梳?理、流程?標(biāo)準(zhǔn)建立?的基礎(chǔ)上?，對(duì)現(xiàn)有?的制度體?系全面整?合梳理，?對(duì)流程涉?及單證和?文擋的格?式、內(nèi)容?、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)?行統(tǒng)一規(guī)?范。(?二)建立?監(jiān)督評(píng)價(jià)?體系1?、建立內(nèi)?控標(biāo)準(zhǔn)的?執(zhí)行檢查?體系。包?括檢查機(jī)?制、檢查?責(zé)任、檢?查流程和?檢查辦法?。要圍繞?內(nèi)控流程?標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)?鍵控制點(diǎn)?，根據(jù)關(guān)?鍵控制點(diǎn)?的控制措?施和控制?責(zé)任，設(shè)?計(jì)關(guān)鍵控?制點(diǎn)的執(zhí)?行檢查辦?法，配合?流程標(biāo)準(zhǔn)?，出具內(nèi)?控檢查標(biāo)?準(zhǔn)。2?、建立內(nèi)?控定期的?自我評(píng)價(jià)?體系。結(jié)?合內(nèi)控執(zhí)?行檢查，?定期開(kāi)展?內(nèi)控自我?評(píng)價(jià)工作?，對(duì)內(nèi)部?控制設(shè)計(jì)?有效性和?執(zhí)行有效?性進(jìn)行定?期評(píng)估，?并將評(píng)價(jià)?結(jié)果與績(jī)?效考核掛?鉤。3?、建立內(nèi)?控的自我?調(diào)整與完?善體系。?建立內(nèi)控?標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)?態(tài)調(diào)整機(jī)?制，包括?調(diào)整分析?、調(diào)整授?權(quán)、調(diào)整?審批、調(diào)?整試運(yùn)行?與調(diào)整評(píng)?價(jià)等，保?持內(nèi)控的?適應(yīng)性。?(三)?健全內(nèi)控?____?體系1?、健全內(nèi)?控決策_(dá)?___。?明確財(cái)政?、主管領(lǐng)?導(dǎo)等內(nèi)控?決策職責(zé)?，理順內(nèi)?控決策機(jī)?制和決策?流程，強(qiáng)?化決策責(zé)?任評(píng)價(jià)。?順內(nèi)控決?策機(jī)制和?決策流程?，強(qiáng)化決?策責(zé)任評(píng)?價(jià)。2?、健全內(nèi)?控管理_?___。?審計(jì)部是?單位內(nèi)控?管理__?__的常?設(shè)機(jī)構(gòu)，?負(fù)責(zé)__?__內(nèi)控?建設(shè)工作?。審計(jì)部?部、財(cái)務(wù)?部、人力?資源等是?內(nèi)控建設(shè)?的責(zé)任部?門(mén)，負(fù)責(zé)?內(nèi)控建設(shè)?的具體實(shí)?施工作。?具體內(nèi)容?如下：?(1)審?計(jì)部。是?單位內(nèi)控?體系建設(shè)?工作的日?常___?_與協(xié)調(diào)?職能管理?部門(mén)。_?___開(kāi)?展內(nèi)控評(píng)?價(jià)、履行?報(bào)告程序?。完善單?位內(nèi)部控?制體系有?效的監(jiān)督?與評(píng)價(jià)等?業(yè)務(wù)管理?方面的制?度體系建?設(shè)及流程?梳理，并?落實(shí)內(nèi)控?體系執(zhí)行?情況。?(2)財(cái)?務(wù)部。完?善單位財(cái)?務(wù)管理，?為單位管?理層提供?有效、真?實(shí)、可靠?的財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)分析及?風(fēng)險(xiǎn)防控?等方面的?制度體系?建設(shè)及流?程梳理，?并落實(shí)內(nèi)?控體系執(zhí)?行情況。?(3)?領(lǐng)導(dǎo)辦公?室：協(xié)調(diào)?各部門(mén)與?內(nèi)控工作?機(jī)構(gòu)的信?息溝通，?設(shè)計(jì)適應(yīng)?單位發(fā)展?需要的_?___機(jī)?構(gòu)和職能?，建立規(guī)?范的計(jì)劃?與考核管?理、制度?管理、合?同管理、?法律事務(wù)?管理、行?政管理等?管理體系?等方面的?制度體系?建設(shè)及流?程梳理，?并落實(shí)內(nèi)?控體系執(zhí)?行情況。?(4)?人力資源?部：完善?建立與單?位發(fā)展戰(zhàn)?略相適應(yīng)?的有特色?的人力資?源開(kāi)發(fā)與?管理體系?和開(kāi)放式?的用人機(jī)?制，建設(shè)?精干、高?效、不斷?進(jìn)取的員?工隊(duì)伍，?保持單位?智力資本?的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)?勢(shì)等方面?的制度體?系建設(shè)及?流程梳理?，并落實(shí)?內(nèi)控體系?執(zhí)行情況?。(5?)領(lǐng)導(dǎo)辦?公室。規(guī)?劃、建設(shè)?、完善單?位技術(shù)創(chuàng)?新體系，?持續(xù)提高?單位技術(shù)?創(chuàng)新水平?，保持單?位技術(shù)領(lǐng)?先優(yōu)勢(shì)，?提升單位?核心競(jìng)爭(zhēng)?力方面的?制度體系?建設(shè)及流?程梳理，?并落實(shí)內(nèi)?控體系執(zhí)?行情況。?(四)?優(yōu)化內(nèi)控?環(huán)境體系?1、優(yōu)?化內(nèi)控文?化。要在?原有單位?文化的基?礎(chǔ)上植入?未雨綢繆?、風(fēng)險(xiǎn)意?識(shí)等內(nèi)部?控制特征?，形成“?人人講內(nèi)?控、人人?實(shí)施內(nèi)控?、人人受?制內(nèi)控”?的內(nèi)控文?化。2?、優(yōu)化人?力資源。?要通過(guò)培?訓(xùn)進(jìn)修、?招聘等手?段，培養(yǎng)?內(nèi)控管理?人才，做?好內(nèi)控人?才儲(chǔ)備。?3、流?程和__?__、制?度重整階?段。結(jié)合?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?形成的風(fēng)?險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)?，進(jìn)行流?程的重新?整合與設(shè)?計(jì)，明確?關(guān)鍵控制?點(diǎn)，形成?新的控制?流程、_?___架?構(gòu)和相關(guān)?制度。?4、成果?提交和驗(yàn)?收階段。?完成內(nèi)控?評(píng)價(jià)自評(píng)?、手冊(cè)文?檔撰寫(xiě)等?工作，提?供內(nèi)控最?終成果-?-內(nèi)控手?冊(cè)。(?二)工作?小組單?位組建內(nèi)?控體系建?設(shè)工作小?組，各部?門(mén)要根據(jù)?內(nèi)控建設(shè)?工作方案?的要求，?全面__?__開(kāi)展?相關(guān)工作?，工作小?組成員_?___如?下：組?長(zhǎng)：__?__、_?___?副組長(zhǎng)：?____?、___?_組員?：___?_\__?__\_?___\?____?(三)?具體時(shí)間?安排及責(zé)?任部門(mén)：?1、“?內(nèi)控建設(shè)?實(shí)施”啟?動(dòng)會(huì)_?___年?____?月___?_日前召?開(kāi)“內(nèi)控?建設(shè)實(shí)施?”啟動(dòng)會(huì)?，成立領(lǐng)?導(dǎo)小組及?工作小組?。要求各?部門(mén)等參?加。2?、內(nèi)控風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)價(jià)梳?理階段：?____?年___?_月__?__日至?____?年___?_月__?__日?各部門(mén)工?作小組完?成梳理內(nèi)?部控制要?求及制度?體系建設(shè)?及具體實(shí)?施情況的?差異，工?作小組將?梳理出來(lái)?的關(guān)鍵內(nèi)?控點(diǎn)及風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行?梳理匯總?，結(jié)合內(nèi)?控要求，?對(duì)單位制?度進(jìn)行全?面清理，?完成和領(lǐng)?導(dǎo)班子的?訪談工作?，形成單?位內(nèi)控流?程中的風(fēng)?險(xiǎn)清單。?3、流?程和__?__、制?度重整階?段：__?__年_?___月?____?日至__?__年_?___月?____?日結(jié)合?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?形成的風(fēng)?險(xiǎn)清單，?各個(gè)部門(mén)?根據(jù)工作?小組的工?作安排，?進(jìn)行流程?的重新整?合與設(shè)計(jì)?，明確關(guān)?鍵控制點(diǎn)?，形成新?的控制流?程、__?__架構(gòu)?和相關(guān)制?度。4?、成果提?交和驗(yàn)收?階段。_?___年?____?月___?_日至_?___年?____?月___?_日工作?小組根據(jù)?新的控制?流程、_?___架?構(gòu)和相關(guān)?制度的執(zhí)?行情況進(jìn)?行內(nèi)控自?評(píng)、發(fā)現(xiàn)?問(wèn)題，及?時(shí)修改。?形成單位?內(nèi)控手冊(cè)?。內(nèi)部?控制工作?方案（三?）一、?內(nèi)控體系?建設(shè)工作?總體目標(biāo)?根據(jù)財(cái)?政部《行?政事業(yè)單?位內(nèi)部控?制報(bào)告管?理制度(?試行)》?、財(cái)政部?《___?_全面推?進(jìn)行政事?業(yè)單位內(nèi)?部控制規(guī)?范實(shí)施的?指導(dǎo)意見(jiàn)?》等文件?的要求，?進(jìn)一步提?高內(nèi)部管?理水平，?規(guī)范內(nèi)部?控制，加?強(qiáng)廉政風(fēng)?險(xiǎn)防控建?設(shè)，以防?范風(fēng)險(xiǎn)和?提高效率?為重點(diǎn)，?以分析單?位內(nèi)部控?制缺陷、?補(bǔ)充修訂?管理制度?、職責(zé)分?工和業(yè)務(wù)?流程為手?段，建立?涵蓋本單?位的決策?層、執(zhí)行?層、業(yè)務(wù)?層等各個(gè)?層級(jí)的全?員、全過(guò)?程內(nèi)控體?系。從而?有效保證?我院運(yùn)行?管理合法?合規(guī)，資?產(chǎn)安全，?財(cái)務(wù)報(bào)告?及相關(guān)信?息真實(shí)完?整，提高?運(yùn)行效率?和效果，?促進(jìn)實(shí)現(xiàn)?我院健康?可持續(xù)發(fā)?展。我?院內(nèi)部控?制體系建?設(shè)的總體?目標(biāo)是：?按照內(nèi)部?建設(shè)工作?的整體部?署，于_?___年?年底前完?成內(nèi)部控?制的建設(shè)?和實(shí)施工?作，力爭(zhēng)?到___?_年底，?遵照《行?政事業(yè)單?位內(nèi)部控?制規(guī)范》?(試行)?要求，在?全院范圍?內(nèi)建立統(tǒng)?一、規(guī)?范、完善?的內(nèi)部控?制體系，?使之有效?運(yùn)行。?二、內(nèi)部?控制體系?建設(shè)原則?及要素?內(nèi)部控制?體系建設(shè)?的主要任?務(wù)是。建?立覆蓋我?院各項(xiàng)運(yùn)?行管理活?動(dòng)的內(nèi)部?控制體系?，制定評(píng)?價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，?監(jiān)督檢查?并促進(jìn)內(nèi)?部控制制?度有效執(zhí)?行，實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部控制?與全面風(fēng)?險(xiǎn)管理有?機(jī)結(jié)合，?提高基礎(chǔ)?管理水平?和風(fēng)險(xiǎn)防?控能力。?此次內(nèi)控?建設(shè)具體?包括預(yù)算?收支管理?、資產(chǎn)管?理，財(cái)務(wù)?報(bào)告等在?內(nèi)的我院?運(yùn)營(yíng)管理?等方面。?按照《?行政事業(yè)?單位內(nèi)部?控制規(guī)范?》(試行?)要求，?梳理修訂?、健全單?位現(xiàn)有的?各項(xiàng)規(guī)章?制度，細(xì)?化、完善?各項(xiàng)運(yùn)行?管理工作?流程，建?立適應(yīng)本?院運(yùn)行管?理實(shí)際需?要的內(nèi)部?控制制度?體系。?1、建立?內(nèi)控體系?的必要性?。完善的?內(nèi)部控制?制度體系?是約束、?規(guī)范我院?管理行為?的準(zhǔn)則，?是減少風(fēng)?險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)?防控的基?本保證，?可以保障?運(yùn)行管理?合法合規(guī)?、資產(chǎn)安?全及提高?運(yùn)行效率?相關(guān)信息?真實(shí)完整?、提高運(yùn)?行效率和?管理水平?，促進(jìn)我?院發(fā)展戰(zhàn)?略和目標(biāo)?的實(shí)現(xiàn)。?2、建?立與實(shí)施?內(nèi)部控制?遵循下列?基本原則?(1)?全面性原?則。內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)?貫穿決策?、執(zhí)行和?監(jiān)督全過(guò)?程，覆蓋?我院的各?種業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)。?(2)重?要性原則?。內(nèi)部控?制應(yīng)當(dāng)在?全面風(fēng)險(xiǎn)?管理控制?的基礎(chǔ)上?，___?_重點(diǎn)領(lǐng)?域和高風(fēng)?險(xiǎn)領(lǐng)域。?(3)?制衡原則?。內(nèi)部控?制應(yīng)當(dāng)在?我院治理?結(jié)構(gòu)、_?___及?責(zé)權(quán)分配?、業(yè)務(wù)流?程等方面?相互制約?、相互監(jiān)?督、同時(shí)?兼顧運(yùn)營(yíng)?效率。?(4)適?應(yīng)性原則?。內(nèi)部控?制制度應(yīng)?當(dāng)與運(yùn)行?規(guī)模、業(yè)?務(wù)范圍、?競(jìng)爭(zhēng)狀況?和風(fēng)險(xiǎn)水?平等相適?應(yīng)，根據(jù)?業(yè)務(wù)發(fā)展?和管理需?要持續(xù)改?進(jìn)內(nèi)部控?制制度，?并隨著情?況的變化?及時(shí)加以?調(diào)整，建?立動(dòng)態(tài)調(diào)?整機(jī)制，?防止制度?缺失和流?程缺陷。?(5)?成本效益?原則。內(nèi)?部控制應(yīng)?當(dāng)權(quán)衡實(shí)?施成本與?預(yù)期效益?，以適當(dāng)?的成本實(shí)?現(xiàn)有效控?制3、?建立與?實(shí)施有效?的內(nèi)部控?制涵蓋如?下五要素?：(1?)、內(nèi)環(huán)?境。內(nèi)部?環(huán)境是實(shí)?施內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)?，主要包?括治理結(jié)?構(gòu)、__?__及權(quán)?責(zé)分配、?人力資源?政策、企?業(yè)文化等?。(2?)、風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估。風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估是?我院及時(shí)?識(shí)別、系?統(tǒng)分析運(yùn)?行活動(dòng)中?與實(shí)現(xiàn)內(nèi)?部控制目?標(biāo)相關(guān)的?風(fēng)險(xiǎn)，合?理確定風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策?略。(?3)、控?制活動(dòng)。?控制活動(dòng)?是我院根?據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估結(jié)果，?采用相應(yīng)?的控制措?施，將風(fēng)?險(xiǎn)控制在?可承受之?內(nèi)。(?4)信息?與溝通。?即及時(shí)、?準(zhǔn)確地收?集、傳遞?與內(nèi)部控?制相關(guān)的?信息，確?保信息在?我院內(nèi)部?、我院與?外部之間?進(jìn)行有效?溝通。?(5)、?監(jiān)督。內(nèi)?部監(jiān)督是?對(duì)內(nèi)部控?制體系建?立與實(shí)施?情況進(jìn)行?監(jiān)督檢查?，評(píng)價(jià)內(nèi)?部控制的?有效性，?發(fā)現(xiàn)內(nèi)部?控制缺陷?時(shí)應(yīng)當(dāng)及?時(shí)加以改?進(jìn)。4?、以價(jià)格?管理為主?線，以風(fēng)?險(xiǎn)管理為?導(dǎo)向，全?面梳理和?優(yōu)化各項(xiàng)?工作，明?確關(guān)鍵領(lǐng)?域和控制?點(diǎn)，制定?修訂完善?制度流程?，制作內(nèi)?部控制制?度匯編，?建立形成?內(nèi)部控制?制度體系?的控制措?施，將風(fēng)?險(xiǎn)控制在?可承受度?之內(nèi)。?5、按照?管理制度?化、制度?流程化、?流程信息?化的要求?，推進(jìn)內(nèi)?部控制信?息化建設(shè)?，各業(yè)務(wù)?流程嵌入?信息系統(tǒng)?，實(shí)現(xiàn)控?制措施在?線運(yùn)行。?三、建?立內(nèi)部控?制___?_體系?為確保我?院內(nèi)控建?設(shè)工作順?利推進(jìn)，?保證內(nèi)控?機(jī)制有效?運(yùn)行，我?院將建立?內(nèi)部控制?____?體系，通?過(guò)建立健?全內(nèi)部控?制的__?__體系?，使我院?管理層能?及時(shí)主持?本單位內(nèi)?部控制工?作方案的?制定、修?改、審批?工作，全?體員工能?共同參與?內(nèi)部控制?，共擔(dān)內(nèi)?部控制責(zé)?任，各層?級(jí)各崗位?明確內(nèi)部?控制職責(zé)?。內(nèi)部?控制的_?___結(jié)?構(gòu)由四個(gè)?層面，分?別是制定?及修改、?審批、執(zhí)?行、監(jiān)督?。制定及?修改層面?包括：院?務(wù)委員會(huì)?內(nèi)部控制?領(lǐng)導(dǎo)小組?。審批層?面：院務(wù)?委員會(huì)、?執(zhí)行小組?。執(zhí)行層?面包括我?院內(nèi)部各?職能部門(mén)?和業(yè)務(wù)部?門(mén)。監(jiān)督?層面是單?位辦公室?。(一?)院務(wù)委?員會(huì)最?高決策機(jī)?構(gòu)，負(fù)責(zé)?內(nèi)部控制?的建立健?全和有效?實(shí)施，審?議年度內(nèi)?控評(píng)估報(bào)?告，審議?內(nèi)控與風(fēng)?險(xiǎn)管理的?重大策略?，重大風(fēng)?險(xiǎn)及內(nèi)控?缺陷的解?決方案，?審議內(nèi)部?控制領(lǐng)導(dǎo)?小組設(shè)置?及其職責(zé)?方案，審?批內(nèi)控最?終工作成?果，有關(guān)?內(nèi)控及風(fēng)?險(xiǎn)管理的?其他事項(xiàng)?。(二?)內(nèi)部控?制領(lǐng)導(dǎo)小?組職責(zé)?我院設(shè)立?內(nèi)部控制?領(lǐng)導(dǎo)小組?，內(nèi)部控?制領(lǐng)導(dǎo)小?組組長(zhǎng)由?我院院長(zhǎng)?擔(dān)任，是?我院內(nèi)控?體系建設(shè)?的第一責(zé)?任人。內(nèi)?部控制領(lǐng)?導(dǎo)小組對(duì)?內(nèi)控工作?實(shí)施全面?領(lǐng)導(dǎo)、決?策、部署?和指揮。?(三)?內(nèi)審部門(mén)?職責(zé)作?為內(nèi)部審?計(jì)職能部?門(mén)，監(jiān)督?人員要對(duì)?內(nèi)控建設(shè)?實(shí)施情況?進(jìn)行日常?監(jiān)督和專(zhuān)?項(xiàng)檢查，?配合內(nèi)控?執(zhí)行小組?對(duì)本院內(nèi)?控建設(shè)工?作進(jìn)行評(píng)?估。(?四)各職?能部門(mén)及?業(yè)務(wù)部門(mén)?為內(nèi)控?工作小組?開(kāi)展工作?提供支持?和協(xié)助，?____?本部門(mén)或?單位設(shè)計(jì)?內(nèi)控工作?所需資源?，協(xié)調(diào)本?部門(mén)或單?位內(nèi)控工?作開(kāi)展的?各項(xiàng)重要?事宜。?各職能部?門(mén)及業(yè)務(wù)?部門(mén)應(yīng)有?專(zhuān)人兼職?負(fù)責(zé)本部?門(mén)的內(nèi)控?管理工作?，即內(nèi)控?管理員。?內(nèi)控管理?員職責(zé)包?括：1?、聯(lián)系本?單位內(nèi)控?建設(shè)執(zhí)行?辦公窒相?關(guān)人員，?提供工作?所需要的?各項(xiàng)資料?。2、?協(xié)助__?__描述?本單位的?主要業(yè)務(wù)?流程、關(guān)?鍵控制點(diǎn)?及重要的?控制措施?，協(xié)助內(nèi)?控問(wèn)題記?錄，提出?整改建議?或方法等?。3、?協(xié)助本單?位內(nèi)控缺?陷的整改?，及時(shí)反?饋缺陷整?改情況以?及內(nèi)部控?制的主要?情況等。?4、編?制本部門(mén)?內(nèi)控報(bào)告?。5、?____?安排與內(nèi)?控管理相?關(guān)的其他?工作。?(四)、?內(nèi)控體系?建設(shè)工作?步驟內(nèi)?控建設(shè)工?作涉及我?院運(yùn)營(yíng)管?理的全過(guò)?程，包括?各個(gè)層面?各類(lèi)業(yè)務(wù)?、各項(xiàng)制?度流程涉?及面廣，?內(nèi)容龐雜?，計(jì)劃于?____?年底完成?內(nèi)部控制?體系構(gòu)建?工作。實(shí)?施步驟?內(nèi)控體系?建設(shè)工作?____?年___?_月啟動(dòng)?，具體步?驟如下：?(1)?前期準(zhǔn)備?(___?_.11?-___?_.12?)成立?我院內(nèi)控?工作小組?，召開(kāi)啟?動(dòng)會(huì)議，?做好動(dòng)員?工作(2?)現(xiàn)狀分?析階段(?____?.1-_?___.?2)通過(guò)?訪談、會(huì)?議研討和?審閱主要?內(nèi)控文檔?等方式，?針對(duì)現(xiàn)有?內(nèi)部控制?工作中關(guān)?鍵內(nèi)控點(diǎn)?與實(shí)際工?作情況進(jìn)?行分析，?了解內(nèi)控?要素現(xiàn)狀?，編制內(nèi)?控測(cè)評(píng)報(bào)?告。(?3)制定?實(shí)施內(nèi)控?方案階段?(___?_.3-?____?.4)在?對(duì)內(nèi)控現(xiàn)?狀評(píng)價(jià)分?析的基礎(chǔ)?上，制定?切實(shí)可行?的內(nèi)部控?制實(shí)施方?案并交領(lǐng)?導(dǎo)小組審?閱。(?4)內(nèi)控?實(shí)施階段?(___?_.5-?____?.6)?各部門(mén)根?據(jù)內(nèi)控實(shí)?施方案開(kāi)?展本部門(mén)?的內(nèi)控工?作，并對(duì)?實(shí)施階段?內(nèi)部控制?體系建設(shè)?工作進(jìn)行?回顧總結(jié)?，重點(diǎn)圍?繞健全內(nèi)?控體系建?設(shè)、管理?提升、風(fēng)?險(xiǎn)防控和?運(yùn)行管理?成效等方?面總結(jié)經(jīng)?驗(yàn)做法，?形成科室?內(nèi)部控制?自查報(bào)告?及我院內(nèi)?控有效性?評(píng)估報(bào)告?。內(nèi)部?控制工作?方案（四?）為促?進(jìn)《行政?事業(yè)單位?內(nèi)部控制?規(guī)范(試?行)》全?面有效實(shí)?施，提高?單位管理?水平，規(guī)?范財(cái)經(jīng)秩?序，建設(shè)?服務(wù)型機(jī)?關(guān)，根據(jù)?相關(guān)文件?要求，結(jié)?合我單位?實(shí)際，制?定本工作?方案。?一、指導(dǎo)?思想堅(jiān)?持以__?__為指?導(dǎo)，以部?門(mén)預(yù)算管?理為主線?，以經(jīng)費(fèi)?管控為核?心，以科?學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估為基?礎(chǔ)，以流?程梳理與?機(jī)制建設(shè)?為重點(diǎn)，?依托信息?化手段，?將制衡機(jī)?制融入到?單位內(nèi)部?管理之中?，實(shí)現(xiàn)對(duì)?單位經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)?的防范和?管控。?二、工作?目標(biāo)通?過(guò)采取宣?傳學(xué)習(xí)、?制衡機(jī)制?、流程再?造、督查?評(píng)議等措?施，強(qiáng)化?內(nèi)控意識(shí)?，從單位?(部門(mén))?層面，業(yè)?務(wù)層面對(duì)?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?防范和管?控，保證?單位(部?門(mén))經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)合法?合規(guī)、資?產(chǎn)安全和?使用有效?、財(cái)務(wù)信?息真實(shí)完?整，有效?防范舞弊?和預(yù)防_?___，?提高公共?服務(wù)的質(zhì)?量和效率?。三、?實(shí)施步驟?及工作內(nèi)?容(一?)___?_準(zhǔn)備階?段(__?__年_?___月?)成立?內(nèi)部控制?建設(shè)工作?領(lǐng)導(dǎo)小組?，建立內(nèi)?部控制工?作協(xié)調(diào)機(jī)?構(gòu)，擬定?工作方案?，營(yíng)造重?風(fēng)險(xiǎn)防范?、強(qiáng)化責(zé)?任意識(shí)、?崇尚誠(chéng)實(shí)?守信、積?極履行社?會(huì)責(zé)任的?內(nèi)控文化?，為貫徹?實(shí)施內(nèi)控?規(guī)范營(yíng)造?良好氛圍?。(二?)推進(jìn)落?實(shí)階段(?____?年___?_月-_?___月?)認(rèn)真?梳理各類(lèi)?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的業(yè)務(wù)流?程，查找?業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，修改程?序，完善?流程，充?分利用信?息化手段?，實(shí)現(xiàn)業(yè)?務(wù)管理與?財(cái)務(wù)管理?的有機(jī)結(jié)?合，完善?本