區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作，根據(jù)審計(jì)部門《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求，制定本制度。

一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

二、審計(jì)工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對院長負(fù)責(zé)并報告工作。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員，接受上級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計(jì)機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計(jì)。

四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：

(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。

(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的管理情況。

(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。

(六)國家財(cái)經(jīng)政策、計(jì)劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。

(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作項(xiàng)目的投入資金、財(cái)產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行審簽制度。

七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)部門應(yīng)按時向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報送有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。

八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是：

(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。

(二)參加有關(guān)的會議。

(三)對審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

(四)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，做出臨時的制止決定。

(五)對阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。

(七)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議。

(八)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。

九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。

十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是：

(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施審計(jì)時，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)部門。

(三)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報告，征求被審計(jì)部門的意見后，報送院長，經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和決定，被審計(jì)部門必須執(zhí)行。

(四)被審計(jì)部門對審計(jì)結(jié)論和決定如有異議，可以向院長提出申訴。

十一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，必須建立審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。

十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有較豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，有較高的會計(jì)理論水平，熟悉有關(guān)政策、法令和制度。

十三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員，按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免，并應(yīng)事前征求上級主管部門的意見。

按照國家規(guī)定，評定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格，聘任內(nèi)部審計(jì)人員。

十四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。

十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán)，受國家法律保護(hù)，醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復(fù)。

十六、對違反本規(guī)定的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或者提請有關(guān)部門處理。

篇2：第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)廉政廉醫(yī)建設(shè)，維護(hù)我院合法權(quán)益，保證各項(xiàng)工作的順利開展，制定本制度：

一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組，負(fù)責(zé)對本院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督，并協(xié)助上級審計(jì)機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計(jì)。

二、審計(jì)小組及其工作人員在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對本院的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)小組及其工作人員接受上級主管部門、財(cái)政、稅務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

三、審計(jì)工作人員應(yīng)有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有較高的會計(jì)理論水平和工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。審計(jì)工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報復(fù)。

四、審計(jì)小組成對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

1．財(cái)務(wù)計(jì)劃、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；

2．財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；

3．醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的購置、使用和管理；

4．國家財(cái)政法規(guī)和部門、單位財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行；

5．經(jīng)濟(jì)效益評價；

6．建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)、決算；

7．經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行；

8．其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、審計(jì)小組根據(jù)國家政策、上級審計(jì)機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求，確定審計(jì)工作的重點(diǎn)，編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

六、審計(jì)小組確定審計(jì)事項(xiàng)后，應(yīng)通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)配合好審計(jì)工作。

七、審計(jì)工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，向有關(guān)人員調(diào)查取證，取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名、蓋章。

八、工作人員對審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)后，提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見，應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)提供審計(jì)報告。

九、審計(jì)報告在報告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的意見，有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報告后10天內(nèi)提出書面意見。

十、審計(jì)小組審定審計(jì)報告，對審計(jì)事項(xiàng)評價出具審計(jì)意見書和審計(jì)決定，有關(guān)科室必須執(zhí)行和采納。有關(guān)科室對審計(jì)結(jié)論和決定不服的，可在收到審計(jì)報告和決定之日起15日內(nèi)向上一級審計(jì)機(jī)關(guān)申請復(fù)審。復(fù)審其間，原審意見和決定照常執(zhí)行。

十一、審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)檢查審計(jì)意見和決定的執(zhí)行情況，并建立審計(jì)檔案，按規(guī)定辦理。

十二、審計(jì)小組的職權(quán)和法律責(zé)任。

1．審計(jì)小組在審計(jì)過程中有下列監(jiān)督檢查權(quán)：

（１）要求財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室報送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、決算、會計(jì)報表以及其他有關(guān)材料；

（２）檢查財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件、查閱相關(guān)資料，參加計(jì)財(cái)科及有關(guān)科室的相關(guān)會計(jì)核算。

2．違反財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計(jì)法提出處理建議。

3．對審計(jì)工作人員，有違反審計(jì)法規(guī)規(guī)定的，按照干部管理權(quán)限，提出行政處理建議。

篇3：第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、審計(jì)科在院長領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，并報告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和國家審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)。

二、依照國家法律、法規(guī)和政策，對全院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，主要任務(wù)是：

1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；

2、醫(yī)療事業(yè)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算；

4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用；

5、國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況；

6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性；

7、財(cái)務(wù)收支的實(shí)性、合法性、合理性和效益性；

8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。

三、審計(jì)科要配合有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部控制制度。

四、凡需審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)按審計(jì)工作程序開展工作。

五、審計(jì)人員對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，有權(quán)作出臨時制止決定，并將情況及時向院領(lǐng)導(dǎo)匯報。

六、審計(jì)科擬定年度審計(jì)計(jì)劃，提出審計(jì)項(xiàng)目，年終時作出總結(jié)。

篇4：人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度(6)

人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度6

1、醫(yī)院內(nèi)審小組在院長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)本院的內(nèi)部審計(jì)工作，在業(yè)務(wù)上接受主管局等相關(guān)部門的指導(dǎo)。

2、內(nèi)審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采用全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等方式。

3、內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)是充分發(fā)揮監(jiān)督作用，開展自查自糾，對內(nèi)部會計(jì)核算及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的合法性、合理性、正確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提出加強(qiáng)會計(jì)核算管理、健全規(guī)章制度和內(nèi)控機(jī)制、保證資金安全的建議和措施，為增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險防范的能力、促進(jìn)會計(jì)核算水平和業(yè)務(wù)管理水平的提高作出努力。

4、內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容及職責(zé)

(1)依據(jù)國家各項(xiàng)方針政策、有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度、會計(jì)核算基本規(guī)則對本院的會計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。

(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督會計(jì)人員對有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，并做出處理。

(3)根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況，不相容職務(wù)的相互分離情況、授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)保全控制情況等。

(4)對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行監(jiān)督，檢查各部門對財(cái)產(chǎn)物資管理制度的遵循情況，根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善財(cái)產(chǎn)物資管理制度。

(5)組織對本院有經(jīng)濟(jì)往來的部門實(shí)行財(cái)務(wù)檢查，就內(nèi)控制度、會計(jì)行為的合法性和合理性、會計(jì)核算程序的規(guī)范性和內(nèi)容的真實(shí)正確性等方面進(jìn)行監(jiān)督審核。

(6)根據(jù)審計(jì)工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和各項(xiàng)規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出合理化建議和書面報告，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

篇5：內(nèi)部審計(jì)工作制度

內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)氐膭趧蛹o(jì)律，按時上下班。

審計(jì)人員到達(dá)被審計(jì)單位，一般情況下應(yīng)當(dāng)按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計(jì)形象。審計(jì)人員自己要意識到，審計(jì)工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計(jì)單位也不是“犯人”。同時，被審計(jì)單位也要有良好的心態(tài)，不用“把結(jié)”審計(jì)人員，以正常的心理配合審計(jì)工作。所以，審計(jì)人員到被審計(jì)單位后，第一件事情就是要提供“審計(jì)通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

第二條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)審計(jì)、求真務(wù)實(shí)、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、按時保質(zhì)做好審計(jì)工作。

第三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)非常熟悉和經(jīng)常性的學(xué)習(xí)財(cái)政部的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)控管理制度》，以確保審計(jì)基礎(chǔ)的規(guī)范管理。

第四條審計(jì)人員在審計(jì)過程中不得感情用事或在報告中弄虛作假。

第五條審計(jì)人員不得泄露公司的商業(yè)秘密，不得向無關(guān)人員透露審計(jì)內(nèi)容或資訊。

第六條審計(jì)人員不準(zhǔn)利用被審