共創(chuàng)集團(tuán)預(yù)算管理制度

共創(chuàng)集團(tuán)預(yù)算管理制度共創(chuàng)集團(tuán)預(yù)算管理制度一、前言共創(chuàng)集團(tuán)作為一家具有規(guī)模和實(shí)力的企業(yè)集團(tuán)，在不斷壯大的同時(shí)，需要建立一套完善的企業(yè)預(yù)算管理制度，以便有效控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。本文針對(duì)共創(chuàng)集團(tuán)的特點(diǎn)和需求，制定了一套適合企業(yè)實(shí)際情況的預(yù)算管理制度。二、預(yù)算編制范圍共創(chuàng)集團(tuán)的預(yù)算編制范圍包括：1.總預(yù)算：包括企業(yè)全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和所需資金規(guī)劃。2.部門(mén)預(yù)算：包括各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和所需資金規(guī)劃。3.項(xiàng)目預(yù)算：包括各項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和所需資金規(guī)劃。二、預(yù)算編制程序1.總預(yù)算編制程序（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)起草總預(yù)算，包括預(yù)計(jì)收入和支出、投資計(jì)劃等，并報(bào)批公司領(lǐng)導(dǎo)審核。（2）多方面參與起草總預(yù)算，包括分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等，確定預(yù)算的合理性和可行性。（3）總部門(mén)和各子公司根據(jù)自身情況制定部門(mén)預(yù)算，并上報(bào)總部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（4）總財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)預(yù)算匯總出總預(yù)算報(bào)批。（5）總預(yù)算報(bào)批后，各部門(mén)要落實(shí)責(zé)任、協(xié)調(diào)合作，按預(yù)算行事。2.部門(mén)預(yù)算編制程序（1）部門(mén)負(fù)責(zé)人履行編制部門(mén)預(yù)算的主要責(zé)任，需要向上級(jí)匯報(bào)預(yù)算及其執(zhí)行情況。（2）上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)部門(mén)預(yù)算進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，通過(guò)檢查預(yù)算安排是否合理、可行，判斷執(zhí)行預(yù)算的有效性和可行性。（3）各部門(mén)要參照公司總預(yù)算和自身業(yè)務(wù)情況，制定部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，同時(shí)與其他部門(mén)溝通協(xié)調(diào)出各項(xiàng)數(shù)據(jù)，并模擬各種可能條件，隨時(shí)調(diào)整預(yù)算方案。（4）預(yù)算制定完成后，部門(mén)負(fù)責(zé)人要就預(yù)算方案全面向本部門(mén)員工進(jìn)行宣傳，促使全體員工認(rèn)識(shí)到預(yù)算方案的重要性，提升員工付出的積極性。3.項(xiàng)目預(yù)算編制程序（1）項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)起草項(xiàng)目預(yù)算，并向部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算申請(qǐng)。（2）預(yù)算申請(qǐng)得到審批后，需要向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。（3）項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，需要加強(qiáng)監(jiān)控和跟蹤，對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充；同時(shí)定期進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)和改進(jìn)。三、預(yù)算執(zhí)行程序1.預(yù)算執(zhí)行程序（1）按月制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并根據(jù)計(jì)劃執(zhí)行，必要時(shí)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。（2）在執(zhí)行過(guò)程中，需要根據(jù)具體情況對(duì)賬，核對(duì)資金使用情況，避免產(chǎn)生超支情況。（3）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成后，需要進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，帶出落實(shí)下一年度預(yù)算的參考。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（1）經(jīng)常性監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，比較預(yù)算與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的差距，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。（2）盡可能選擇以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的方式，確保對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，實(shí)時(shí)跟蹤和分析資金使用情況。（3）分析分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，查找差距和問(wèn)題，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行的有效性和可行性。四、審核監(jiān)控程序1.預(yù)算編制階段的審核監(jiān)控（1）總財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行審核和審批，并對(duì)總預(yù)算進(jìn)行匯總和審核。（2）預(yù)算的審核過(guò)程需要遵循預(yù)算制定的各項(xiàng)規(guī)程和程序，確保預(yù)算的合理性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行階段審核監(jiān)控（1）財(cái)務(wù)部門(mén)定期查看各部門(mén)和子公司的經(jīng)營(yíng)情況和資金使用情況。（2）查看預(yù)算執(zhí)行情況，檢查預(yù)算執(zhí)行中是否有超支和資金的浪費(fèi)。（3）定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況，并及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案。五、總結(jié)認(rèn)真制定和實(shí)施預(yù)算管理制度，對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)有重