農(nóng)村信用社機構(gòu)評級系統(tǒng)需求說明書

農(nóng)村信用社機構(gòu)評級系統(tǒng)功能需求書TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"1.系統(tǒng)目標 -2-\o"CurrentDocument"2.系統(tǒng)使用對象 -2-\o"CurrentDocument"3.需求規(guī)定 -2-3.1功能設計原則 -2-\o"CurrentDocument"3.2業(yè)務需求規(guī)定 -3-\o"CurrentDocument"3.3監(jiān)管評級 -7-\o"CurrentDocument"初評 -7-\o"CurrentDocument"復評 -7-\o"CurrentDocument"審核 -7-\o"CurrentDocument"3.3.4審查確定 -7-\o"CurrentDocument"3.3.5 評級結(jié)果反饋 -7-\o"CurrentDocument"3.3.6 評級檔案整理 -7-\o"CurrentDocument"3.3.7 評級功能要求 -8-\o"CurrentDocument"3.4評級結(jié)果運用 -8-\o"CurrentDocument"3.4.1衡量信用社風險程度的依據(jù) -8-\o"CurrentDocument"3.4.2監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的重要依據(jù) -9-3.4.3監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù) -10-3.4.4評級結(jié)果的披露和保密 -11-3.5評級查詢 -11-3.5.1工作底稿查詢 -11-3.5.2地圖查詢 -12-4.參考資料 -12-1.系統(tǒng)目標健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警，依據(jù)我國現(xiàn)行的監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管評級的基本原則，方法和國際通用的“駱駝（CAMEL）評級體系”充分考慮我國農(nóng)村信用社的實際情況，實現(xiàn)對合作部監(jiān)管下的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等金融機構(gòu)進行監(jiān)管評級。建立一系列分析農(nóng)村信用社風險和經(jīng)營狀況的分析框架與方法，為監(jiān)管機構(gòu)判斷金融機構(gòu)的風險狀況提供重要依據(jù)。使監(jiān)管機構(gòu)合計分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。系統(tǒng)使用對象本需求說明書的預期讀者：■中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部需求制定人員；■系統(tǒng)需求分析、設計人員；■系統(tǒng)測試人員。需求規(guī)定3.1功能設計原則第一、有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握農(nóng)村信用社的風險狀況。對農(nóng)村信用社進行監(jiān)管評級可以建立一個對農(nóng)村信用社風險和經(jīng)營狀況的分析框架，提出一系列分析農(nóng)村信用社風險的方法與標準，幫助監(jiān)管機構(gòu)及時識別、判斷農(nóng)村信用社的風險狀況和嚴重程度。第二、有利于監(jiān)管機構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。通過監(jiān)管評級對農(nóng)村信用社主要經(jīng)營管理要素進行評價，可以系統(tǒng)地分析、識別農(nóng)村信用社存在的風險和問題，據(jù)此確定對農(nóng)村信用社的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。監(jiān)管評級既是對被監(jiān)管機構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠依據(jù)，是對農(nóng)村信用社實施持續(xù)監(jiān)管的重要工具。第三、有利于監(jiān)管機構(gòu)有針對性地采取監(jiān)管措施，實施分類監(jiān)管，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。業(yè)務需求規(guī)定資本充足狀況（CapitalAdequacy）（一）定量指標資本充足率；核心資本充足率。（二）定性因素1資本的構(gòu)成和質(zhì)量；資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響；財務狀況及其對資本的影響；通過其他渠道增加資本的能力，包括社員提供支持的意愿和實際注入資本的情況；對資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（AssetQuality）（一） 定量指標不良貸款率和不良資產(chǎn)率；正常貸款遷徙率；次級類貸款遷徙率；可疑類貸款遷徙率；單一集團客戶授信集中度/授信集中度；全部關聯(lián)度；貸款損失準備充足率/資產(chǎn)損失準備充足率。（二） 定性因素不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢對整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響貸款行業(yè)集中度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；關聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；信用風險管理的政策、程序及其有效性；貸款風險分類制度的健全性和有效性；保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；非信貸資產(chǎn)風險管理狀況。三、 管理狀況（Management）（一） 法人治理狀況基本結(jié)構(gòu)；決策機制與效果；執(zhí)行機制與效果；監(jiān)督機制與效果；激勵約束機制與作用。（二） 內(nèi)部控制狀況內(nèi)部控制環(huán)境；風險識別與評估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督評價與糾正。四、 盈利狀況（Earnings）（一）定量指標資產(chǎn)利潤率；資本利潤率；成本收入比率；風險資產(chǎn)利潤率。（二）定性因素成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；盈利的質(zhì)量，以及盈利對業(yè)務發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響；財務預決算體系，財務管理的健全性和有效性。五、 流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標流動性比例；核心負債依存度；流動性缺口率；人民幣超額備付金率;（人民幣、外幣合并）存貸款比例。（二）定性因素資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性;資產(chǎn)負債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況;流動性的管理情況;以主動負債形式滿足流動性需求的能力;管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控頭寸的能力。六、 評級結(jié)果單項要素評級和綜合評級均以一級、二級、三級、四A級、四B級、五A級、五B級、六A級、六B級和六C級表示。越大的數(shù)字表明越低的級別，級別越低表示越需要予以更多和更有力的監(jiān)管關注。（一） 單項要素評級單項要素（管理要素除外）的評級結(jié)果均是定量指標和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標和定性因素的權(quán)重分別為60％和40％。各單項要素評分90分（含90分）至100分為一級；75分（含75分）至90分為二級；60分（含60分）至75分為三級；53分（含53分）至60分為四A級；45分（含45分）至53分為四B級；37分（含37分）至45分為五A級；30分（含30分）至37分為五B級；20分（含20分）至30分為六A級；10分（含10分）至20分為六B級；10分以下為六C級。（二） 綜合評級綜合評級結(jié)果是五個單項要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項要素的評分值分別乘以對應的權(quán)重系數(shù)后進行加總，得出綜合評分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（M）、盈利狀況（E）、流動性狀況（L）五個要素的權(quán)重分別為25%、25%、25%、15%、10%。本指引提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，并特別規(guī)定資本充足率低于8%的信用社，其綜合評級結(jié)果不應高于三級；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢，該信用社的綜合評級結(jié)果不應高于四A級。加權(quán)匯總后綜合得分90分（含90分）至100分為一級；75分（含75分）至90分為二級；60分（含60分）至75分為三級；53分（含53分）至60分為四A級；45分（含45分）至53分為四B級；37分（含37分）至45分為五A級；30分（含30分）至37分為五B級；20分（含20分）至30分為六A級；10分（含10分）至20分為六B級；10分以下為六C級。七、其他因素（Others）（一） 市場風險狀況；（二） 信用社經(jīng)營的外部環(huán)境；（三） 前十名法人和自然人持股社員情況；（四） 信用社的客戶群體和市場份額情況；（五） 信用社及其關系人受到行政處罰、法律訴訟、法律制裁等情況；（六） 新聞媒體對信用社的報道。其他因素是指對信用社運行及風險變化可能產(chǎn)生重大積極與消極影響的其他事項。監(jiān)管評級人員可依據(jù)這些事項的性質(zhì)和對信用社風險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出細微的正向或負向調(diào)整，其他要素一般不可以改變綜合評級結(jié)果，但可以通過“+”、“－”符號標識出評級結(jié)果正向或負向的趨勢，以增強監(jiān)管評級結(jié)果的準確性。特別是市場風險，在未納入評級要素之前，監(jiān)管評級人員可以從定量（利率風險敏感度、累計外匯敞口頭寸比例）和定性（理事會和高級管理層的監(jiān)控、市場風險管理政策和程序、市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序及內(nèi)部控制和外部審計）兩個方面做出評價。信用社監(jiān)管評級的各項要素及其評級結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見《信用社監(jiān)管評級簡表》和《信用社監(jiān)管評級結(jié)果一覽表》。各個評級要素的定量標準和定性標準詳見《信用社監(jiān)管評級定量與定性評價標準》。監(jiān)管評級3.3.1初評被評級信用社的主監(jiān)管員對收集的信息進行綜合分析，確定各個單項要素和綜合評級的初步結(jié)果，并在系統(tǒng)內(nèi)完成相關的評級工作底稿。3.3.2復評復評工作小組對評級信用社的風險與經(jīng)營情況進行再評價，在系統(tǒng)內(nèi)完成相應的工作底稿。工作底稿中要對和初評不同的結(jié)果有特殊顯示，并寫明理由，提出具體的修改意見。3.3.3審核由屬地監(jiān)管機構(gòu)負責人進行最終審定，在工作底稿中填寫審定意見。3.3.4審查確定各省銀監(jiān)局對于在審查過程中審定確認需要調(diào)整的評級要素評分，填寫調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整理由。3.3.5評級結(jié)果反饋各銀監(jiān)局在收到銀監(jiān)會反饋的最終評級結(jié)果后，須在10個工作日內(nèi)反饋直接監(jiān)管機構(gòu)。3.3.6評級檔案整理評級工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀要、評級審查會議紀要及評級結(jié)果反饋座談紀要等文件、材料的存檔工作。3.3.7評級功能要求在每一項定性指標后，設置“評分”規(guī)則，點擊后進入評分畫面，此畫面上顯示此項評分的標準和歷史打分紀錄以及評分人意見。1、 可選擇不同的時間進行評級。2、 對于初評、復評、審核、審查結(jié)果不同的指標得分用醒目的顏色顯示。3、 工作底稿界面支持復制、粘貼功能。4、 在各級人員進行評定時，可以看到前次相關人員給出的評定結(jié)果和評分理由。5、 在對指標進行實際打分時，增加一列顯示該項機構(gòu)實際得分和滿分的比較值，方便判定該項機構(gòu)得分的高低程度。6、對于本年沒有辦法采集到的量化指標數(shù)據(jù)，將該指標所占分數(shù)平均到該總體項目的其他指標分數(shù)中。評級結(jié)果運用衡量信用社風險程度的依據(jù)綜合評級結(jié)果為一級，表示該類信用社幾乎在每一個方面都是健全的，對外來經(jīng)濟及金融的動蕩有較強的抵御能力，并有很強的競爭能力，能夠應付外部環(huán)境的變化。綜合評級結(jié)果為二級，表示該類信用社是一個各方面比較健全的機構(gòu)，具有良好的競爭能力，基本達到良好機構(gòu)標準，能夠抵御經(jīng)營環(huán)境變化，對存在的不足和缺陷，能夠在正常運營中自覺采取完善性的措施加以糾正。綜合評級結(jié)果為三級，表示該類信用社是一個相對健全的機構(gòu)，具有較強的服務能力和發(fā)展能力，達到合格機構(gòu)的標準，雖存在一些缺陷,但完全能夠通過自身努力加以改善和解決，基本能夠抵御業(yè)務經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)。監(jiān)管部門只需引導其落實改善性措施，解決存在的不足。綜合評級結(jié)果為四A級，表示該類信用社經(jīng)營中存在相對明顯的問題和缺陷，且這些問題尚沒有得到滿意的解決，但仍具備一定的自我發(fā)展能力和糾錯能力，需要監(jiān)管部門給予關注，并采取相應的治理性措施，以增強其自我發(fā)展能力。綜合評級結(jié)果為四B級，表示該類信用社經(jīng)營中存在比較明顯的問題和弱點，自我發(fā)展能力和自覺糾錯能力相對較弱，這類信用社雖能勉強抵御業(yè)務經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，但如果不能對所存在的問題予以迅速有效制止，將對信用社業(yè)務發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此需要監(jiān)管部門給予更多關注，采取有針對性的治理措施，及時有效制止經(jīng)營中的弱點。綜合評級結(jié)果為五A級，表示該類信用社雖能夠生存，但發(fā)展動力不足，存在一些較為嚴重的問題，整體實力和財務狀況都比較脆弱，基本無力抵御業(yè)務經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)和外界環(huán)境變化，需要外部給予適當?shù)姆龀?，同時采取針對性的整頓性措施解決所存在的問題。綜合評級結(jié)果為五B級，表示該類信用社經(jīng)營中存在較多的嚴重問題和重大缺陷，其整體實力和財務狀況都非常脆弱，需要外部給予較多的扶持和采取有效的整頓性措施等方法加以解決。對存在重大不遵守法律法規(guī)行為的信用社，也應該給予這一評級。綜合評級結(jié)果為六A級，表示該類信用社存在較多不安全、不健全情況，只能勉強維持生存，如外部環(huán)境稍有變化，即可能影響生存。綜合評級結(jié)果為六B級，表示該類信用社存在的問題無論是特性和數(shù)量都到了非常嚴峻的地步，已經(jīng)面臨生存困難，但仍有救助的必要，如果不采取整頓性措施抓緊風險處置，將可能影響行業(yè)和區(qū)域的正常經(jīng)濟與金融秩序。綜合評級結(jié)果為六C級，表示該類信用社面臨信用危機，所采取的整頓和救助性措施效果不明顯，而且救助的成本相對較高。監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的重要依據(jù)監(jiān)管人員應當針對信用社的監(jiān)管評級結(jié)果，提出持續(xù)監(jiān)管建議。深入分析風險及其成因，結(jié)合定量指標、定性因素評分及單項要素和綜合評級的結(jié)果，確定每家信用社監(jiān)管重點，并提出綜合監(jiān)管計劃、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的建議，提出檢查頻率和范圍意見。對任何定量指標、定性因素得分率低和單項要素評級結(jié)果為四級的信用社，應當加強對其單項指標和單項要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何定量指標、定性因素得分率低和單項要素評級結(jié)果為五級的信用社，應當及時與其理事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取針對性措施，降低風險水平；對任何定量指標、定性因素得分率低和單項要素評級結(jié)果為六級的信用社，除要求其理事會和高級管理層采取針對性措施外，還應督促其制定改善風險狀況的可行性計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督下予以實施。監(jiān)管評級結(jié)果在本指引試行期間還應當作為信用社高級管理人員考核評價及機構(gòu)、新業(yè)務市場準入的重要參考因素。監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)綜合評級為一級和二級的信用社一般是健全的機構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于此類信用社，監(jiān)管機構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動，只需支持和督促其自主采取持續(xù)和完善性措施，保持良好的競爭力和服務功能。綜合評級為三級的信用社，通常認為是比較滿意的機構(gòu)，這類信用社不需要監(jiān)管部門采取特殊的監(jiān)管行動，只需對其經(jīng)營管理上存在的弱點給予適當?shù)谋O(jiān)管關注，督促其自主采取改善性措施，解決存在的弱點。綜合評級為四A、四B級的信用社，通常被認為是低于滿意程度的，不同程度地存在一些較為明顯的弱點，對這類信用社應在給予足夠監(jiān)管關注的同時，適當提高非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，關注其經(jīng)營態(tài)勢變化，督促其加大經(jīng)營管理力度和采取有效的治理性措施，克服經(jīng)營弱點，積極降低風險。綜合評級為五A、五B級的信用社，監(jiān)管機構(gòu)應在加大現(xiàn)場檢查力度的同時，提高對其現(xiàn)場檢查的頻率，督促其加強風險管理與內(nèi)部控制，改善財務狀況。必要時應約見其理事會和高級管理層成員，責令其整改，并依據(jù)相應的法律、法規(guī)對其產(chǎn)品和業(yè)務活動進行一定的限制。綜合評級為六A、六B、六C級的信用社，則被認為是問題嚴重的機構(gòu)，監(jiān)管機構(gòu)應逐家監(jiān)管。綜合評級為六A級的信用社，應采取扶持性和限制性相結(jié)合的措施，控制其高風險行為，監(jiān)管機構(gòu)要定期約見其理事會和高級管理層成員，責令其加強管理，采取有效措施，以改善信用社的生存能力和保障存款人利益。綜合評級為六B級的信用社，監(jiān)管機構(gòu)應要求其制定改善風險狀況的詳細計劃，并在行業(yè)管理部門的監(jiān)督下實施，力求改善經(jīng)營狀況。也可責成行業(yè)管理部門進行派駐管理和給予適當?shù)木戎?，必要時可按照相應的法律、法規(guī)，更換高級管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸艿?。綜合評級為六C級的信用社，銀監(jiān)局要會同當?shù)胤志趾褪〖壜?lián)社逐一分析各機構(gòu)的風險狀況，研究提出救助和綜合整治措施，并及時向省政府匯報。對共同研究認為救助無望或無救助必要的機構(gòu)，可根據(jù)有關法律，實施市場退出。3.4.4評級結(jié)果的披露和保密為更加有效的運用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會及銀監(jiān)局負責以適當方式向當?shù)卣坝嘘P職能部門披露信用社的監(jiān)管評級結(jié)果。為防止對監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機構(gòu)及其參與評級工作的監(jiān)管人員應當對信用社的監(jiān)管評級結(jié)果進行嚴格保密，嚴