計算機財務模型實驗指導書2013.1

《計算機財務模型》實驗指導書PAGE1PAGE13計算機財務模型實驗指導書周東海編2013年1月實驗一Excel基礎應用[實驗目的]通過本次實驗，復習在計算機應用基礎中學習過的EXCEL軟件，主要內(nèi)容側(cè)重于與財務管理相關的地址、函數(shù)、分析表和分析圖。這些內(nèi)容是應用電子表格軟件從事財務管理工作的基礎。熟練掌握才能按時完成后續(xù)實驗項目的學習。[實驗內(nèi)容]一、地址、函數(shù)練習利用CWGL01電子表，進行模擬練習，可通過修改參數(shù)或新建與CWGL01表相同的電子表達到實驗目的。二、分析表的設計以CWGL02表為模板，設計出與之相同的報表，注意格式自己設計，內(nèi)容可以復制。三、圖表的設計以CWGL03表為數(shù)據(jù)基礎，設計EXCEL電子表格給出的各種圖表，主要為柱形圖、柱形圖，并注意加數(shù)據(jù)標識，圖表項目齊全。實驗二財務分析模型[實驗目的]通過本次實驗，掌握財務分析模型的建立方法。實驗以用友股份公司2002至2007年年度報告為基礎，建立比率分析模型、趨勢分析模型及綜合分析模型，強化利用理論知識來解決實際問題的能力。[實驗內(nèi)容]參考CWGL04表，利用用友軟件年報數(shù)據(jù)，完成以下內(nèi)容：1、建立用友軟件2007年比率分析模型2、建立用友軟件2002至2007年主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、管理費用、營業(yè)費用、財務費用及凈利潤的趨勢分析圖（柱狀圖）。3、建立用友軟件2007年度財務分析綜合模型。實驗三運營資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型[實驗目的]通過本次實驗，掌握運營資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型的建立方法。實驗以教材習題為基礎，練習企業(yè)生產(chǎn)及庫存管理模型的設計，在設計過程中應用規(guī)劃求解的方法。強化利用理論知識來解決實際問題的能力。[實驗內(nèi)容]參考CWGL06表，完成以下內(nèi)容：1、某家具廠有關生產(chǎn)明細資料如下：家具類型勞動時間木材玻璃單位產(chǎn)品利潤最大銷售量12466010021222020033114050422230100可提供量4006001000問題：如何安排家具的日生產(chǎn)量，才能使該廠的日利潤最大？（注意：利用規(guī)劃求解的方法建立財務管理模型求解）2、某企業(yè)庫存材料相關資料如下：存貨名稱甲材料乙材料丙材料丁材料材料年需要量D18000200003000025000一次訂貨成本K25252525單位儲存成本C2343每日送貨量P100200300250每日耗用量d20304025數(shù)量折扣di2%2%2%2%單價U10203025甲、乙、丙、丁四種材料的每次訂貨量最少為400、450、500和500。問題：利用規(guī)劃求解的方法建立經(jīng)濟訂貨批量模型，求各材料的經(jīng)濟訂貨批量及相應批量下的采購綜合成本。實驗四投資決策模型[實驗目的]通過本次實驗，掌握投資決策模型的建立方法。實驗以教材習題為基礎，練習投資決策相關函數(shù)的應用、固定資產(chǎn)更新決策模型的建立，強化利用理論知識來解決實際問題的能力。[實驗內(nèi)容]參考CWGL05表，完成以下內(nèi)容：1、已知貼現(xiàn)率為10％，有三種投資機會，有關數(shù)據(jù)如下表：各方案數(shù)據(jù)期間A方案現(xiàn)金凈流量B方案現(xiàn)金凈流量C方案現(xiàn)金凈流量0(20000)(9000)(12000)1118001200460021324060004600360004600合計504042001800應用NPV，IRR函數(shù)分別計算三種方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率、現(xiàn)值指數(shù)。2、光華公司原有一臺4年前購入的機床，原設備成本為200000元，估計尚可使用6年。假定期滿無殘值，已提折舊80000元，（按直線法提折舊），賬面折余價值為120000元。使用該設備每年可獲銷售收入298000元，每年支付的直接材料和直接人工為226000元。該公司為提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，準備另外購置一臺全自動機床，約需要價款300000元，估計可使用6年，期滿有殘值15000元。購入新機床時，舊機床可作價70000元。使用新設備每年可增加銷售收入50000元，同時每年節(jié)約直接材料和直接人工為20000元。建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該公司資金成本為12％，新設備采用不同的折舊方法（直線法、年數(shù)總和法）的條件下，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報酬率法對該公司的設備更新方案做出決策。實驗五籌資決策模型[實驗目的]通過本次實驗，掌握籌資分析與決策模型的建立方法。實驗以教材為基礎，練習籌資相關函數(shù)的應用、籌資決策模型的建立，強化利用理論知識來解決實際問題的能力。[實驗內(nèi)容]參考CWGL07表，完成以下內(nèi)容：一、中財公司需要安裝200萬元的TY220機床一臺，可以從銀行借款購買，或者與租賃公司達成協(xié)議，進行租賃。設備采用直線折舊法計提折舊，奉命5年，設備無殘值，所得稅稅率為27％。其它相關資料如下：１、如果從銀行貸款購買。設備名稱TY220機床借款金額2,000,000借款年利率10%借款年限5（年末還）每年還款期數(shù)12、如果租賃。設備名稱TY220機床總租金2,000,000支付方式每年年初一次租賃年限5要求建立籌資決策模型，分析是采取租賃還是貸款購買在？二、建立一個通用的圖形接口貸款籌資分析模型，即可以通過控制按鈕選擇貸款金額、貸款利率、貸款期限，并自動計算每期償還金額的分析模型。實驗六銷售與利潤管理模型[實驗目的]通過本次實驗，掌握銷售與利潤管理模型的建立方法。實驗以教材為基礎，練習銷售流向模型、銷售業(yè)績模型、銷售預測模型及本量利分析模型的建立，強化利用理論知識來解決實際問題的能力。[實驗內(nèi)容]參考CWGL008表，完成以下內(nèi)容：1、下表為中財公司2007年1-6月銷售情況表：日期銷售網(wǎng)點產(chǎn)品名單價數(shù)量金額1-30-0北京電風扇100.00130001,300,000.001-30-07北京電子琴1,000.0050005,000,000.001-30-07北京錄音機80.001200009,600,000.001-30-07東北電風扇100.00180001,800,000.001-30-07東北電子琴1,000.0020002,000,000.001-30-07東北錄音機80.001240009,920,000.001-30-07湖南電風扇100.00150001,500,000.001-30-07湖南電子琴1,000.0040004,000,000.001-30-07湖南錄音機80.0021000016,800,000.001-30-07新疆電風扇100.00110001,100,000.001-30-07新疆電子琴1,000.0050005,000,000.001-30-07新疆錄音機80.001200009,600,000.002-28-07北京電風扇100.00140001,400,000.002-28-07北京電子琴1,000.0070007,000,000.002-28-07北京錄音機80.0014000011,200,000.002-28-07東北電風扇100.00200002,000,000.002-28-07東北電子琴1,000.0030003,000,000.002-28-07東北錄音機80.0015400012,320,000.002-28-07湖南電風扇100.00160001,600,000.002-28-07湖南電子琴1,000.0040004,000,000.002-28-07湖南錄音機80.0022000017,600,000.002-28-07新疆電風扇100.00130001,300,000.002-28-07新疆電子琴1,000.0060006,000,000.002-28-07新疆錄音機80.0012500010,000,000.003-30-07北京電風扇100.00160001,600,000.003-30-07北京電子琴1,000.0080008,000,000.003-30-07北京錄音機80.001110008,880,000.003-30-07東北電風扇100.00300003,000,000.003-30-07東北電子琴1,000.0050005,000,000.003-30-07東北錄音機80.0013400010,720,000.003-30-07湖南電風扇100.00180001,800,000.003-30-07湖南電子琴1,000.0050005,000,000.003-30-07湖南錄音機80.0020000016,000,000.003-30-07新疆電風扇100.00200002,000,000.003-30-07新疆電子琴1,000.0070007,000,000.003-30-07新疆錄音機80.0015600012,480,000.004-30-07北京電風扇100.00180001,800,000.004-30-07北京電子琴1,000.0090009,000,000.004-30-07北京錄音機80.0013000010,400,000.004-30-07東北電風扇100.00400004,000,000.004-30-07東北電子琴1,000.0060006,000,000.004-30-07東北錄音機80.0014500011,600,000.004-30-07湖南電風扇100.00200002,000,000.004-30-07湖南電子琴1,000.0070007,000,000.004-30-07湖南錄音機80.0024500019,600,000.004-30-07新疆電風扇100.00330003,300,000.004-30-07新疆電子琴1,000.0080008,000,000.004-30-07新疆錄音機80.0016600013,280,000.005-30-07北京電風扇100.00400004,000,000.005-30-07北京電子琴1,000.001100011,000,000.005-30-07北京錄音機80.0014000011,200,000.005-30-07東北電風扇100.00600006,000,000.005-30-07東北電子琴1,000.0070007,000,000.005-30-07東北錄音機80.0014500011,600,000.005-30-07湖南電風扇100.00400004,000,000.005-30-07湖南電子琴1,000.0080008,000,000.005-30-07湖南錄音機80.0023400018,720,000.005-30-07新疆電風扇100.00400004,000,000.005-30-07新疆電子琴1,000.0090009,000,000.005-30-07新疆錄音機80.0017700014,160,000.006-30-07北京電風扇100.00500005,000,000.006-30-07北京電子琴1,000.001300013,000,000.006-30-07北京錄音機80.0014500011,600,000.006-30-07東北電風扇100.00800008,000,000.006-30-07東北電子琴1,000.0080008,000,000.006-30-07東北錄音機80.0014500011,600,000.006-30-07湖南電風扇100.00600006,000,000.006-30-07湖南電子琴1,000.001000010,000,000.006-30-07湖南錄音機80.0022200017,760,000.006-30-07新疆電風扇100.00500005,000,000.006-30-07新疆電子琴1,000.001000010,000,000.006-30-07新疆錄音機80.0018000014,400,000.00要求：對中財公司銷售業(yè)績進行分析，分析各銷售網(wǎng)點不同日期的各種產(chǎn)品銷售情況，并建立數(shù)據(jù)透視圖。（注意：利用數(shù)據(jù)透視表及數(shù)據(jù)透視圖完成并建立業(yè)績分析界面，但不需要設定控件宏）2、建立或獲取包括各部門營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅費、財務費用、管理費用以及利潤的分析表，應用排序、篩選、分類匯總等數(shù)據(jù)工具。（所得稅稅率為25％，表樣如下）日期部門營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅費財務費用管理費用利潤按部門和利潤進行排序，生成部門利潤排名表。按部門進行匯總，生成各部門的銷售信息匯總表。利用篩選功能挑選銷售收入和利潤，并打印某一特定部門的相關信息。3、海亞公司是一生產(chǎn)家電設備的大型企業(yè)，其中該公司的甲設備尤為暢銷，2007年銷售量為10萬件，單位售價750元/件，單位變動成本300元/件，固定成本總額2500萬元。要求：建立EXCEL本量利分析模型，計算公司邊際貢獻和邊際貢獻率。分別計算用銷售數(shù)量表示的安全邊際和安全邊際率，用銷售收入表示的安全邊際和安全邊際率?，F(xiàn)假設單位變動成本降低10％，其它因素