我國商業(yè)銀行信用風險分析

我國商業(yè)銀行信用風險分析

信用損失是中國社會經(jīng)濟和社會生活中的一個突出問題。它嚴重制約著中國經(jīng)濟的健康發(fā)展，是中國經(jīng)濟活動必須盡快研究和解決的問題。一、國四大國有獨資商業(yè)銀行不良貸款比例偏高我國全部金融資產(chǎn)中,銀行業(yè)資產(chǎn)占85%以上。四大國有商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的主力軍,其市場份額約占全部銀行業(yè)的73%。近年來,我國四大國有獨資商業(yè)銀行不良貸款比率一直較高,1995年為21.4%,2000年末為29.2%,2001年底為25.4%,均超過國際警戒線。國家成立了四家國有資產(chǎn)管理公司,對四大國有獨資商業(yè)銀行歷年積累下的不良資產(chǎn)進行了剝離。到2001年底,四家金融資產(chǎn)管理公司處置債轉(zhuǎn)股以外的不良貸款1284億元,回收資金只有數(shù)百億元。老的不良貸款剝離了,新的不良貸款卻如秋草,來春又悄然冒出。3.存貸差額巨大據(jù)統(tǒng)計,2002年6月末,全部金融機構(gòu)各項存款(含外資機構(gòu))余額為15.76萬億元,而同期各項人民幣貸款(含外資機構(gòu))僅為12.1萬億元,存貸差達3.66萬億元,這是我國歷史上存貸差的最大數(shù)額,已超過2000年全國全社會固定資產(chǎn)投資額。在半年中,有3萬多億元資金在銀行閑置和空轉(zhuǎn),未對國家經(jīng)濟建設(shè)發(fā)揮作用。由于信用缺損,銀行擔心貸款發(fā)放后到期收不回來,遂形成了新增不良貸款。4.中小企業(yè)的資金分配從宏觀看,我國資金相對寬松,一些金融機構(gòu),有錢無處投或不敢投,而一些企業(yè),尤其是中小企業(yè)、民營企業(yè)資金又相對緊張,有一大批資金成了兩頭受擠的夾板資金。廣義貨幣M2(即貨幣和準貨幣)供應(yīng)量充足。2002年6月末,廣義貨幣M2的供應(yīng)量余額為16.96萬億元,同比增長14.7%。這個增幅高于2002年一季度的國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP和居民消費物價CPI之和7.1個百分點。從狹義貨幣M1供應(yīng)量看,2002年6月末余額6.31萬億元,同比增長12.8%,其增幅也大于國民生產(chǎn)總值與社會物價上漲之和。由此可以得出結(jié)論,我國貨幣供應(yīng)量,無論是廣義貨幣還是狹義貨幣都是充足的,是適應(yīng)經(jīng)濟增長需要的。而相當一批企業(yè),尤其是中小企業(yè)和民營企業(yè)處于資金緊張的狀況,但企業(yè)在金融機構(gòu)的存款數(shù)額較大。2002年6月末,企業(yè)存款余額達5.35萬億元,增長11.5%。這主要是信用問題加劇了企業(yè)資金的供求矛盾,加劇了不同類型企業(yè)之間資金分配結(jié)構(gòu)不合理的狀況。資金總量充足,各類籌資渠道通暢,而相當一批企業(yè),項目資金緊張,甚至告貸無門,這說明我國信用體系存在較大的缺損,說明我國資金和貸款政策還需作適當?shù)恼{(diào)整。5.現(xiàn)匯結(jié)算方式當今世界,信用結(jié)算方式已成為商品交易中的絕對主流。在我國的對外貿(mào)易中,信用交易方式只占全部交易額的20%,現(xiàn)匯結(jié)算方式占80%。西方發(fā)達國家90%的貿(mào)易以信用結(jié)算方式進行,即采用賒銷的方式,只有不到10%的貿(mào)易以現(xiàn)匯結(jié)算。落后的結(jié)算方式,使我國失去了無數(shù)次的商機,阻礙了外貿(mào)的擴大和企業(yè)的發(fā)展,也大大削弱了企業(yè)的競爭力。二、我國社會信用缺失的監(jiān)督管理1.健全和完善社會信用體系(1)政府監(jiān)管體系?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟環(huán)境下,政府發(fā)揮著積極的宏觀調(diào)控和市場監(jiān)管作用。作為宏觀調(diào)控主體時,政府通過頒布法規(guī)、制定政策等方式實現(xiàn)對經(jīng)濟的指導(dǎo),其行為和成果屬于制度信用的范疇;作為市場監(jiān)管的主體時,政府行使廣泛的監(jiān)管職權(quán),通過支持、引導(dǎo)守信行為,及時懲戒失信行為,回應(yīng)市場主體對政府寄托的依賴,保護基礎(chǔ)信用的健康發(fā)展,進而促進整個社會信用的建立。(2)法律制度體系。盡快制定《信用法》,明確信用機構(gòu)的建立、信用管理體制模式、信用行為當事人雙方的權(quán)利和義務(wù);規(guī)定政策性銀行、中央銀行、商業(yè)銀行以及其他主體在信用制度建設(shè)中的權(quán)利和義務(wù)以及失信的法律責任等。修訂《破產(chǎn)法》,建立破產(chǎn)保護期制度,在保護期內(nèi),企業(yè)的經(jīng)濟行為受到嚴格的監(jiān)督和限制,從而使逃廢債更加困難。還要建立“停賽”制度,在法律上明確規(guī)定破產(chǎn)企業(yè)法定代表人在一定期限內(nèi)不得擔任任何企業(yè)的法定代表人或高級管理人員,并限制其消費行為。建立信用風險保障機制,盡快建立存款保險制度,研究、探索貸款保險機制,可以從單筆大額貸款保險起步進行嘗試。(3)社會中介監(jiān)管體系。加強社會信用制度建設(shè),必須推進、培育信用中介機構(gòu)的建立,需要培育和發(fā)展一批具備相應(yīng)能力和職業(yè)道德的信用中介機構(gòu),為社會提供高質(zhì)量的信用服務(wù)。(4)道德約束體系。這是更高層次的,是從文化和道德角度來約束的。如果有一個企業(yè)總是借錢不還,有欺詐行為,大家認為這個企業(yè)和企業(yè)代表道德上有問題,以后就不與其來往。(5)行業(yè)監(jiān)管體系。建立健全行業(yè)監(jiān)管體系也是規(guī)范我國信用體系建設(shè)很重要的一個方面。2.現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立在產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、科學(xué)管理企業(yè)間的商業(yè)信用、企業(yè)與銀行間的信貸信用是全社會的信用基礎(chǔ)。要解決信用缺損問題,應(yīng)建立企業(yè)的內(nèi)在信用制度。建立企業(yè)內(nèi)在信用制度是一項相當復(fù)雜的艱巨工作,其關(guān)鍵在于把企業(yè)真正改造為:“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè),真正建立起“能夠在所有者和經(jīng)營者之間建立起制衡關(guān)系的法人治理結(jié)構(gòu)”,這是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。一個企業(yè)真正建立起了這種法人治理結(jié)構(gòu),就一定會樹立信貸的法制意識,有正常的貸款意愿,有償還的自信和能力,有強烈的信用責任感和企業(yè)的榮譽感。3.社會要樹立信息共享、信用評估的意識,加強信用監(jiān)管信用評級主要是通過獨立、客觀、公正的信用分析,依據(jù)科學(xué)的信用標準,對評級對象的信用狀況做出恰當?shù)脑u價,其實質(zhì)是對未來的信用風險進行預(yù)測。(1)建立健全信用評估約束機制。國家對信用評估應(yīng)有一定的強制性和硬約束,把信用評估結(jié)果與機構(gòu)、企業(yè)、個人獲得信貸資金、經(jīng)營榮譽、經(jīng)營業(yè)績結(jié)合起來,成為考核、監(jiān)管的一項指標,提高企業(yè)進行信用評估的積極性。社會應(yīng)該樹立這樣的意識,凡是從事信用業(yè)務(wù)的銀行、證券、保險、信托、基金等機構(gòu)必須進行信用評估,客戶有權(quán)知道他們的信用情況,并有權(quán)依據(jù)他們的資信情況進行業(yè)務(wù)選擇。此外,對個人資信情況也必須評估,可以從三類人做起:①民營、私營、集體企業(yè);②社會賢達名流;③經(jīng)常發(fā)生信貸關(guān)系的人。在信用評估基礎(chǔ)上建立全國企業(yè)、個人、金融機構(gòu)信用庫,銀行和企業(yè)通過付費的方法可以便捷地查到有關(guān)客戶的信用狀況。與此同時,建立信用登記制度。對信用活動中的守約或違約行為按時間順序進行登記,經(jīng)過一定時期的積累,這種信用記錄便成為企業(yè)、個人在經(jīng)濟活動中資信狀況的綜合反映。(2)發(fā)揮信用評估的作用。①信用評估為投資者和放貸者提供融資的信用風險信息,保護投資者利益。②信用評估有利于監(jiān)管部門對市場的監(jiān)管。③信用評估能促進債券的順利發(fā)行。4.增強金融機構(gòu)的風險管理能力,不斷提高關(guān)于風險的防范目前,在我國賴以發(fā)展的資金渠道中,財政融資、銀行融資、證券融資各得其所,但當前信貸融資在整個信用體系中處于核心地位。要使銀行具有信用發(fā)現(xiàn)、甄別、管理和防范風險的動力和能力,只有加快改革的步伐和力度,引入競爭機制和破產(chǎn)機制,進行股份制改造。在完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)后,分期分批上市,運用資本市場強化銀行的內(nèi)部激勵機制和風險約束機制。此外,要加快金融機構(gòu)信息建立、信息資源共享、信用記錄保存和使用的步伐。每家金融機構(gòu)對客戶都建立相應(yīng)的信貸檔案,在此基礎(chǔ)上要建立、健全銀行同客戶的資金往來及相應(yīng)活動的完整記錄。各金融機構(gòu)之間要簽訂信息資源共享協(xié)議,建立“黑名單”傳遞制度,一旦進入“黑名單”的客戶,將難以在金融機構(gòu)得到貸款。5.利率市場化問題我國目前的信用體系中一個關(guān)鍵性的、也是最突出的問題,是融資信用等級無法在融資成本中體現(xiàn)出來。造成上述問題的原因是利率沒有市場化。在我國,包括公司債券在內(nèi)的利率都是由監(jiān)管部門制定、而不是由市場決定的,從而導(dǎo)致信用風險很難得到體現(xiàn)。債券利率市場化要根據(jù)發(fā)行人的風險狀況來制定利率,以真正體現(xiàn)“高風險、高收益;低風險、低收益”的市場規(guī)律。6.與更高信息披露要求同步增長采用國際會計標準是良好信用文化體系的另一重要步驟,它與更高信息披露要求是同步的。通過統(tǒng)一的標準,有利于改進和加強企業(yè)之間、公司之間比較的基礎(chǔ),因此也就能更好地揭示企業(yè)、公司的風險。7.信息披露的責任為使投資人及時了解融資者的經(jīng)營行為和財務(wù)狀況變化,通過市場來約束貸款企業(yè)的經(jīng)營行為,必須建立、健全信息披露制度。但是,提高信息披露透明度的責任不應(yīng)全落在監(jiān)管者的身上,還應(yīng)包括財務(wù)信息的提供者、機構(gòu)投資者、證券分析師和評估機構(gòu)等。而且披露的內(nèi)容應(yīng)更詳細,諸如報表、財務(wù)分析、現(xiàn)金流量表以及表外負債。1.來自不利貸款的份額很大，超過了國際收支平衡，且沉淀嚴重，很難處理2.大國有資產(chǎn)公司逃避信用的現(xiàn)狀懸空