1關于貿(mào)易企業(yè)貿(mào)易風險防控的管理辦法

貿(mào)易風險防控的管理辦法第一章總則１第一條為更有效地防控貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營、市場、財務等風險，保證企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展，通過對山煤國際貿(mào)易公司目前存在的貿(mào)易方式、運營流程、風險事件等進行歸納梳理，提出風險提示、防控措施及違規(guī)處理辦法。第二條本辦法適用于山煤國際直接或間接投資且達到控股的各級子公司或其它經(jīng)營或管理機構，具體包括山煤國際所屬全資或控股的子公司。第三條本辦法所涉及的專用詞涵義。

（一）經(jīng)濟損失一般經(jīng)濟損失，指經(jīng)濟損失在30萬元以下較大經(jīng)濟損失，指經(jīng)濟損失在30-100萬元（含30萬元）重大經(jīng)濟損失，指經(jīng)濟損失在100-1000萬元（含100萬元）特別重大經(jīng)濟損失，指經(jīng)濟損失在1000萬元以上（含1000萬元）

（二）相關責任人直接責任人，指該項業(yè)務具體承辦人。直接負責人，指該項業(yè)務負責人。單位負責人，指企業(yè)黨政主要負責人。

（三）貿(mào)易公司貿(mào)易公司，指山煤國際所屬全資、控股貿(mào)易子公司。第二章貿(mào)易形式及防控措施２第四條實體購銷業(yè)務

1、形式：自購自銷，上下游為生產(chǎn)企業(yè)和終端用戶。流程：生產(chǎn)企業(yè)→貿(mào)易公司→終端用戶風險點：市場、價格出現(xiàn)較大波動。防控措施：關注市場變化，鎖定兩頭，控制庫存。提示：選擇合作伙伴必須嚴格審查上下游企業(yè)資信狀況，近兩年生產(chǎn)、經(jīng)營、財務狀況及近期發(fā)展變化情況。

2、形式：自購自銷，上下游一方或雙方均為貿(mào)易商。流程：①、生產(chǎn)企業(yè)→貿(mào)易公司→貿(mào)易商 ②、貿(mào)易商→貿(mào)易公司→終端用戶 ③、貿(mào)易商→貿(mào)易公司→貿(mào)易商風險點：貨、款兩頭失控。防控措施：對貿(mào)易商簽訂購銷合同必須明確“貨到付款或款到供貨”的條款，并做到對貨或款一頭的實際控制，否則必須取得對其有效資產(chǎn)的質押擔保。提示：貿(mào)易商提供的貨權轉移證明（或倉單）必須由第三方大型國企倉儲公司或港務局港務公司出具。第五條名為購銷實為收費

3、形式：不做實質購銷業(yè)務，只提供鐵路計劃服務。①、只收取計劃服務費。

風險點：合同條款不明確。防控措施：合同中必須明確貿(mào)易公司只收取計劃服務費，不承擔A公司經(jīng)營中產(chǎn)生的任何資金及法律責任。②、收取計劃服務費，同時通過簽訂購銷合同，開票結算，增加貿(mào)易量，實現(xiàn)銷售收入。流程：A公司→貿(mào)易公司→A公司指定用戶風險點：一方違約（或惡意行為），承擔連帶責任。防控措施：簽訂三方合作協(xié)議，明確各方責任義務；每一筆付款必須有付款委托書。提示：認真審核委托書，確保內容、蓋章真實有效。

4、形式：不做實質購銷業(yè)務，只提供站臺租用服務。①、只收取站臺服務費。②、收取站臺服務費、同時通過簽訂購銷合同，開票結算，增加貿(mào)易量，實現(xiàn)銷售收入。流程、風險點、防控措施、提示與上述提供鐵路計劃服務情況相同。第六條名為貿(mào)易實為借貸

5、形式：由真貿(mào)易開始逐步變?yōu)榧儋Q(mào)易實借貸。流程：正常貿(mào)易（開票，回款）→不正常（開票，回款不正常）→貿(mào)易停止（只開資金占用發(fā)票+對方收據(jù)，但不回款）→借貸（單方開票）→不開票掛賬。風險點：對方資金出現(xiàn)問題，形成呆死帳。

防控措施：①、合作方選擇必須嚴格進行資信調查（包括近兩年該企業(yè)的經(jīng)營及財務狀況，近期企業(yè)的發(fā)展變化情況等）。②、對合同履行情況實施動態(tài)跟蹤監(jiān)控，責任落實到人，發(fā)現(xiàn)問題及時采取應對措施。③、必須要有真實有效的資產(chǎn)質押作保證。

6、形式：假貿(mào)易實借貸開始就以虛假的貿(mào)易形式實施借貸行為，收取資金占用費。流程：A公司→貿(mào)易公司→A指定公司風險點：本息回收有風險。防控措施：嚴格執(zhí)行集團公司“經(jīng)營與財務”紅線管理制度，禁止開展此類業(yè)務。第七條轉量貿(mào)易（加塞式）

7、形式：貿(mào)易公司加入到其他實體貿(mào)易鏈條中，與上下游簽訂購銷合同，增加貿(mào)易量，實現(xiàn)銷售收入。流程：A企業(yè)→B公司→貿(mào)易公司→C公司→D企業(yè)風險點：使用銀承、商承等銀行票據(jù)結算，鏈條中任何一方出現(xiàn)資金問題均承擔連帶責任。防范措施：①、嚴格審核貿(mào)易鏈中所有企業(yè)的資信狀況，謹慎加入。②、限制使用小型商業(yè)銀行承兌匯票。③、禁止使用商業(yè)承兌匯票。

8、形式：貿(mào)易公司加入到?jīng)]有真實貿(mào)易的鏈條中，與上下游簽訂購銷合同，增加貿(mào)易量，實現(xiàn)銷售收入。流程：A公司→B公司→貿(mào)易公司→C公司→A公司風險點：虛開增值稅票。防控措施：禁止從事此類業(yè)務。第八條名為貿(mào)易實為融資

9、使用國內銀行票據(jù)形式：貿(mào)易公司通過貿(mào)易形式（知情或不知情）配合上下游企業(yè)融資。流程：A公司→貿(mào)易公司→A指定公司，A指定公司開出銀承、商承、信用證等票據(jù)通過銀行--A指定公司--貿(mào)易公司三家貼現(xiàn)→貿(mào)易公司→A公司。

風險點：A指定公司開出的銀行票據(jù)發(fā)生還款違約，承擔連帶責任。防控措施：禁止從事“不勞而獲”、獲利與正常市場收益存在較大偏離的貿(mào)易業(yè)務。

10、使用國際信用證形式：貿(mào)易公司進口A指定的B公司（境外注冊）貨物轉口銷給A指定的C公司（境外注冊），貿(mào)易公司提供國際信用證形成轉口貿(mào)易業(yè)務，（知情或不知情）配合A進行貿(mào)易融資。

風險點：上下游出現(xiàn)違約（或惡意行為），承擔銀行還款責任。防控措施：嚴格審核貿(mào)易鏈上下游企業(yè)資信狀況（包括相關證照、辦公地址、主要負責人、近兩年財務狀況等），近期企業(yè)發(fā)展變化情況，派專人緊盯貿(mào)易流、貨物流、資金流，要求倉單、貨物對應，真實有效，全程跟蹤監(jiān)控合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取有效措施。第三章處罰規(guī)定３

第九條處罰辦法

（一）行政紀律處分經(jīng)營中違反風險提示及防控措施規(guī)定，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失，按經(jīng)濟損失大小，一般、較大、重大、特別重大給予直接責任人、直接負責人、單位負責人：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等相應的處分，構成犯罪的移送司法機關依法追究刑事責任。

中國共產(chǎn)黨員違反規(guī)定的，同時按《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》及集團公司有關制度規(guī)定給予相應的處理。

（二）經(jīng)濟處罰相關責任人、享受年薪人員取消當年績效年薪，其他人員從處分當月開始連續(xù)扣除1-12個月的績效工資。相關責任人在違規(guī)行為中獲取違規(guī)收入的，勒令其退回并處1-5倍罰款。第十條經(jīng)營決策、集體研究過程中表示反對意見的成員可以免責第十一條相關責任人在離開本單位后，發(fā)現(xiàn)在原崗位期間存在違規(guī)行為的，仍在集團公司內工作的應當依本辦法追究責任；已經(jīng)調離集團公司的應當通知其就職單位，并保留追究其相關責任的權利；已經(jīng)離退休的，視情況給予降級處分或相應處罰。第十二條對違規(guī)的單