全過程跟蹤審計(jì)工作手冊

-.z.全過程跟蹤審計(jì)工作手冊恒基工程造價(jià)咨詢二00九年六月三十日全過程跟蹤審計(jì)手冊目錄：一、全過程跟蹤審計(jì)的容二、全過程跟蹤審計(jì)的要點(diǎn)三、全過程跟蹤審計(jì)的實(shí)施方法四、全過程跟蹤審計(jì)的工作流程圖五、目前正在跟蹤審計(jì)的工程-.z.全過程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建立階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時(shí)間設(shè)計(jì)階段1、設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文件審核1、設(shè)計(jì)招標(biāo)文件審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計(jì)圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。組織圖紙會審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)展分析。3-5天2、圖紙審核2、設(shè)計(jì)投標(biāo)文件3、設(shè)計(jì)圖紙3、設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核1、設(shè)計(jì)概、預(yù)算書審核概、預(yù)算容是否真實(shí)；概、預(yù)算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理；是否超過批準(zhǔn)的估算方案。5-7天2、工程量計(jì)算書3、限額設(shè)計(jì)表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建立單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建立單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)和建立單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)視管理平臺。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用。組織圖紙會審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)展分析。5-7天2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙5、工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量計(jì)算書6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場競爭的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施工程清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報(bào)價(jià)7、投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核1、標(biāo)底2、工程量計(jì)算書招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對工程變更、工程款〔進(jìn)度款〕的支付、主要材料〔設(shè)備〕定價(jià)、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核1、隱蔽工程驗(yàn)收記錄審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)要求，施工方案是否經(jīng)建立單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。參與地基、根底、主體構(gòu)造、工程竣工等四大驗(yàn)收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗(yàn)收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請表審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的原因和費(fèi)用的調(diào)整。控制不合理變更，防止超方案、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽證，降低工程本錢，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。3-5天2、工程變更審批表3、工程變更通知表11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款1-3天2、補(bǔ)充施工合同12、主要材料、設(shè)備定價(jià)的審核1、市場材料〔設(shè)備〕詢價(jià)表審核定價(jià)的程序，確定材料〔設(shè)備〕的單價(jià)是否符合市場價(jià)格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對大型設(shè)備采用招標(biāo)甲供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場咨詢合理定價(jià)。主要材料3天，一般材料1天。2、甲供材料〔設(shè)備〕一覽表3、甲招乙供材料〔設(shè)備〕價(jià)格選定表4、乙供材料〔設(shè)備〕價(jià)格審核表13、工程索賠的審核1、工程索賠申請表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。在實(shí)施過程中，對可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)要及時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理。5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書3、工程量計(jì)算書4、工程索賠費(fèi)用審批表施工階段14、進(jìn)度款支付的審核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計(jì)量計(jì)價(jià)是否正確。合同價(jià)款以工程量按形象進(jìn)度支付80%；超過20萬元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付；20萬元以下的變更工程辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天2、工程進(jìn)度款申報(bào)表3、工程量計(jì)算書竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核結(jié)算書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計(jì)價(jià)、計(jì)量、計(jì)費(fèi)是否正確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建〔2004〕369號文件"建立工程價(jià)款結(jié)算暫行方法"規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到公正、公平、公開。30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定工程量計(jì)算書鋼筋抽料表〔土建專業(yè)適用〕施工合同竣工圖竣工資料圖紙會審紀(jì)錄設(shè)計(jì)變更16、工程結(jié)算書的審核工程洽商記錄監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令會議紀(jì)要現(xiàn)場簽證甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單招標(biāo)文件投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書其他結(jié)算資料移交資料簽收表-.z.合同條款的審查審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否承受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。合同的容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，是無損害國家和社會公共利益。審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的容和程序是否完整，工程變更條款容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款方法及支付時(shí)間是否合理，對不合理的付款提出改良意見。審查索賠條款容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性容的其他協(xié)議。合同管理合同價(jià)款調(diào)整方式變更增加超過10萬元，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計(jì)工程組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認(rèn)。隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收A、主要隱蔽工程跟蹤預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)要求一致。層面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)，與所采用的圖集是否相符。裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額工程一致，實(shí)際消耗量如何。安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。B、主要隱蔽工程驗(yàn)收地基驗(yàn)槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型〔構(gòu)造排水、地表排水、雨季排水〕、運(yùn)距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書面證明材料。根底構(gòu)造驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼根底、磚根底以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高確實(shí)定和回填土的運(yùn)距。中間構(gòu)造驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件和運(yùn)距、層面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)展逐項(xiàng)逐層核對。工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。C、審計(jì)工程組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)展跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)展測量，使用數(shù)碼相機(jī)對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對相關(guān)部位進(jìn)展復(fù)核等；對工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、審計(jì)工程組工程師必須建立工程跟蹤審計(jì)日志，對施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄，由貴單位審計(jì)室定期檢查工程組工程師的跟蹤日記，并對審計(jì)工程組工程師的工作進(jìn)展評議。材料與設(shè)備的選購與定價(jià)材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的70%左右，材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的容和重點(diǎn)如下：對在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時(shí)做好記錄，對與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估價(jià)材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方的監(jiān)視下，由材料供給商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同〔乙方必須迅速與供給商簽訂供銷合同，并迅速組織材料進(jìn)場。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé)〕。暫估價(jià)材料、設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估價(jià)材料、設(shè)備清單。在實(shí)際施工中，對進(jìn)場的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計(jì)工程組認(rèn)為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。審計(jì)工程組認(rèn)為有必要可直接對乙供的材料作出市場調(diào)查，了解市場上同廠家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。工程變更的審核工程施工過程中工程變理一般由建立單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建立規(guī)模，增加建立容，提高建立標(biāo)準(zhǔn)。具體工作容及重點(diǎn)如下：在施工過程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價(jià)，減少自己應(yīng)承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。對設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)展調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。貴單位提出的設(shè)計(jì)變更，并對不同變更方案進(jìn)展測算、比選，將比選結(jié)果提供給貴單位領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人〔含審計(jì)工程組〕審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。工程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未在規(guī)定時(shí)間提出變更工程價(jià)款報(bào)告，則發(fā)包人〔含審計(jì)工程組〕可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人〔含審計(jì)工程組〕與承包人雙方協(xié)商確定。收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)間予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對方未在規(guī)定時(shí)間確認(rèn)也未提出協(xié)商意見時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。暫定金額的審核本工程暫定金額大，是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵。暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全局部包價(jià)款〔含分包取費(fèi)〕。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)用〔不含稅金〕，在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包效勞費(fèi)中予以計(jì)取并一次包死。施工中在進(jìn)展暫定金額工程分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。暫定金額局部為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致，防止同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計(jì)價(jià)方式。暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。-.z.合同條款審查工作流程圖：審計(jì)工程組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書及相關(guān)法規(guī)提出咨詢意見報(bào)工程管理部門工程管理部門將承包合同初步意見稿報(bào)審計(jì)工程組跟蹤審計(jì)工程組將咨詢意見及反應(yīng)意見報(bào)審計(jì)部門工程管理部門根據(jù)咨詢意見與承包方進(jìn)展協(xié)商并將不同意見交審計(jì)工程組審計(jì)工程組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書及相關(guān)法規(guī)提出咨詢意見報(bào)工程管理部門工程管理部門將承包合同初步意見稿報(bào)審計(jì)工程組跟蹤審計(jì)工程組將咨詢意見及反應(yīng)意見報(bào)審計(jì)部門工程管理部門根據(jù)咨詢意見與承包方進(jìn)展協(xié)商并將不同意見交審計(jì)工程組確定中標(biāo)5天單位后10天意見反應(yīng)后2天合同價(jià)款調(diào)整工作流程圖：工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計(jì)工程組商談并形成一致意見工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共識意見反應(yīng)審計(jì)工程組及審計(jì)部門工程管理部門會同各方根據(jù)形成意見與施工單位達(dá)成共識作為結(jié)算依據(jù)工程變更增加金額超出10萬元經(jīng)審計(jì)工程組審核后報(bào)工程管理部門工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計(jì)工程組商談并形成一致意見工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共識意見反應(yīng)審計(jì)工程組及審計(jì)部門工程管理部門會同各方根據(jù)形成意見與施工單位達(dá)成共識作為結(jié)算依據(jù)工程變更增加金額超出10萬元經(jīng)審計(jì)工程組審核后報(bào)工程管理部門隱蔽工程跟蹤的工作流程圖：審計(jì)工程組根據(jù)工程進(jìn)度直接對相關(guān)隱蔽工程進(jìn)展跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程管理部門工程管理部門組織相關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事件的大小可以催促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見交審計(jì)工程組審計(jì)工程組將反應(yīng)意見報(bào)審計(jì)部門備案審計(jì)工程組根據(jù)工程進(jìn)度直接對相關(guān)隱蔽工程進(jìn)展跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程管理部門工程管理部門組織相關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事件的大小可以催促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見交審計(jì)工程組審計(jì)工程組將反應(yīng)意見報(bào)審計(jì)部門備案主要隱蔽工程驗(yàn)收的工作流程圖：工程管理部門將驗(yàn)收后的成果文件交審計(jì)工程組審計(jì)工程組人員參加驗(yàn)收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認(rèn)定后采納 主要隱蔽工程驗(yàn)收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計(jì)工程組人員工程管理部門將驗(yàn)收后的成果文件交審計(jì)工程組審計(jì)工程組人員參加驗(yàn)收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認(rèn)定后采納 主要隱蔽工程驗(yàn)收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計(jì)工程組人員材料與設(shè)備的選購和定價(jià)的工作流程圖：品牌低于原參考品牌結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行審計(jì)工程組通過市場調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見施工單位提交材料廠家及品牌 審計(jì)工程組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)意見交審計(jì)工程組不得進(jìn)場，并催促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行審計(jì)工程組通過市場調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見施工單位提交材料廠家及品牌 審計(jì)工程組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)意見交審計(jì)工程組不得進(jìn)場，并催促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組品牌不低于原參考品牌工程管理部門根據(jù)審計(jì)工程組意見組織人員進(jìn)展認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價(jià)品牌低于工程管理部門根據(jù)審計(jì)工程組意見組織人員進(jìn)展認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價(jià)消息原參考品牌品牌不低于原參考品牌施工單位提交資審文件及招標(biāo)暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程：施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)工程組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審及招標(biāo)文件施工單位提交資審文件及招標(biāo)施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)工程組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計(jì)工程組監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計(jì)工程組審計(jì)工程組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交貴單位招標(biāo)工作小組進(jìn)展修改審計(jì)工程組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交貴單位招標(biāo)工作小組進(jìn)展修改上網(wǎng)公示上網(wǎng)公示施工施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)工程組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方，并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)工程組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)報(bào)告施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)工程組及貴單位招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)報(bào)告監(jiān)理單位審議評標(biāo)報(bào)告提出詢價(jià)意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組監(jiān)理單位審議評標(biāo)報(bào)告提出詢價(jià)意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組11簽訂確認(rèn)單后提交審計(jì)備案簽訂確認(rèn)單后提交審計(jì)備案變更確認(rèn)流程：工程管理部門提出變更監(jiān)理單位提出變更申請施工單位提出變更申請?jiān)O(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變更申請工程管理部門提出變更監(jiān)理單位提出變更申請施工單位提出變更申請?jiān)O(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變更申請監(jiān)理單位審訂經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組工程管理部門簽發(fā)意見并交審計(jì)工程組審計(jì)工程組出具咨詢意見報(bào)工程管理部門監(jiān)理單位審訂經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組工程管理部門簽發(fā)意見并交審計(jì)工程組審計(jì)工程組出具咨詢意見報(bào)工程管理部門變更價(jià)款流程：工程管理部門簽發(fā)意見并交審計(jì)工程組工程管理部門將形成的意見與施工單位達(dá)成共識并交審計(jì)工程組由工程管理部門組織各單位進(jìn)展洽商形成一致意見審計(jì)工程組核實(shí)變更價(jià)款后向工程管理部門出具意見監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組施工單位提交變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司工程管理部門簽發(fā)意見并交審計(jì)工程組工程管理部門將形成的意見與施工單位達(dá)成共識并交審計(jì)工程組由工程管理部門組織各單位進(jìn)展洽商形成一致意見審計(jì)工程組核實(shí)變更價(jià)款后向工程管理部門出具意見監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組施工單位提交變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司增加10萬元以外增加10萬元以工程進(jìn)度款審核工作流程：監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交審計(jì)工程組審計(jì)工程組審核后向工程管理部門出具咨詢意見施工單位提交進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組工程管理部門簽發(fā)意見并將不同意見交審計(jì)工程組審計(jì)工程組審核后向工程管理部門出具咨詢意見施工單位提交進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)理公司 索賠費(fèi)用審核的工作流程：審計(jì)工程組提出審核咨詢意見報(bào)工程管理部門監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組審計(jì)工程組提出審核咨詢意見報(bào)工程管理部門審計(jì)工程組提出審核咨詢意見報(bào)工程管理部門監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)工程組審計(jì)工程組提出審核咨詢意見報(bào)工程管理部門結(jié)算的審核程序：監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計(jì)工程組審核監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計(jì)工程組審核監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司-.z.建立工程竣工結(jié)算審核流程：咨詢效勞回訪與總結(jié)完成資料交接整理立卷歸檔工程負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)公司負(fù)責(zé)人簽批〔表：發(fā)文送審稿〕將咨詢初步意見與委托單位見面，并征詢有關(guān)各方意見，并形成會議紀(jì)要〔表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢意見與委托單位公開見面會〕如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可對被審單位的書面意見，工程負(fù)責(zé)人報(bào)公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)展再審議，對合理意見應(yīng)