銀行國別風(fēng)險管理辦法

湖*銀行國別風(fēng)險管理辦法總則為規(guī)范和加強湖*銀行（以下簡稱本行）的國別風(fēng)險管理工作，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》等監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度，制定本辦法。本辦法所稱國別風(fēng)險，是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)的借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付本行債務(wù)，或使本行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使本行遭受其他損失的風(fēng)險。國別風(fēng)險可因經(jīng)濟狀況惡化、政治社會動蕩、資產(chǎn)國有化或被征用、政府拒償外債、外匯管制及貨幣貶值等情況而引起。如因某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業(yè)關(guān)系或利益的境內(nèi)借款人的還款能力，屬于間接國別風(fēng)險。間接國別風(fēng)險不納入正式的國別風(fēng)險管理程序中，但在評估境內(nèi)借款人的信用狀況時，應(yīng)適當(dāng)考慮間接國別風(fēng)險因素。本辦法所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體。本行在進(jìn)行國別風(fēng)險管理時，應(yīng)當(dāng)視中國香港、中國澳門和中國臺灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體。國別風(fēng)險主要包含下列具體風(fēng)險：轉(zhuǎn)移風(fēng)險指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。主權(quán)風(fēng)險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。傳染風(fēng)險指某一國家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國家評級下降或信貸緊縮的風(fēng)險，盡管這些國家并未發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。貨幣風(fēng)險指由于匯率不利變動或貨幣貶值，導(dǎo)致債務(wù)人持有的本國貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債務(wù)的風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟風(fēng)險指債務(wù)人因本國政府采取保持本國貨幣幣值的措施而承受高利率的風(fēng)險。政治風(fēng)險指債務(wù)人因所在國發(fā)生政治沖突、政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國有化或被征用等情形而承受的風(fēng)險。間接國別風(fēng)險指某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業(yè)關(guān)系或利益的境內(nèi)借款人的還款能力的風(fēng)險。本辦法所稱重大國別風(fēng)險暴露，是指對單一國家或地區(qū)超過本行凈資本25%的風(fēng)險暴露。本辦法所稱國別風(fēng)險準(zhǔn)備金，是指本行為吸收國別風(fēng)險導(dǎo)致的潛在損失計提的準(zhǔn)備金。國別風(fēng)險管理為本行全面風(fēng)險管理體系的組成部分。本行國別風(fēng)險遵循以下基本原則：匹配性原則。本行國別風(fēng)險管理應(yīng)充分考慮全行戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險敞口規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，對應(yīng)擬定管理政策和程序，并制定具體的方法和流程。有效性原則。管理過程中應(yīng)識別、計量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險，不斷提升管理水平，有效指導(dǎo)本行跨境、跨域業(yè)務(wù)開展。動態(tài)性原則。國別風(fēng)險評估應(yīng)定期開展、適時開展，限額管理、準(zhǔn)備金計提、風(fēng)險預(yù)警應(yīng)結(jié)合評估結(jié)果動態(tài)實施，重大風(fēng)險事項應(yīng)及時報告和處置。本行國別風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；完善的國別風(fēng)險管理政策和程序；完善的國別風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制過程；完善的內(nèi)部控制和審計。第九條本辦法適用于總行、各分支行，附屬機構(gòu)納入并表管理。國別風(fēng)險管理組織架構(gòu)和職責(zé)分工第十條董事會承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。履行以下職責(zé)：定期審核和批準(zhǔn)國別風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額；確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險；定期審閱高級管理層提交的國別風(fēng)險報告，監(jiān)控和評價國別風(fēng)險管理有效性以及高級管理層對國別風(fēng)險管理的履職情況；確定審計部對國別風(fēng)險管理情況的監(jiān)督職責(zé)。第十一條高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的國別風(fēng)險管理政策。履行以下職責(zé)：制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程；及時了解國別風(fēng)險水平及管理狀況；明確界定各部門的國別風(fēng)險管理職責(zé)以及國別風(fēng)險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行國別風(fēng)險管理職責(zé)，確保國別風(fēng)險管理體系的正常運行；確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國別風(fēng)險。第十二條總行貿(mào)易金融部承擔(dān)國別風(fēng)險管理職責(zé)，包括但不限于以下職責(zé)：起草國別風(fēng)險管理政策制度，定期重檢評估，并報請管理層及董事會審批；逐步建立國別風(fēng)險評級及限額評估模型；牽頭核定及切分相關(guān)國家/地區(qū)的國別風(fēng)險限額，并報管理層及董事會審批；負(fù)責(zé)匯總國別風(fēng)險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，定期發(fā)布涉及國別風(fēng)險的風(fēng)險敞口情況，監(jiān)控國別風(fēng)險限額的執(zhí)行情況，并定期向管理層及董事會匯報。第十三條總行計劃統(tǒng)計財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭制定國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。第十四條總行審計部負(fù)責(zé)定期對國別風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨立審查，評估國別風(fēng)險管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會和高級管理層獲取完整、準(zhǔn)確的國別風(fēng)險管理信息。第十五條其他部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合各業(yè)務(wù)管理部門協(xié)同做好國別風(fēng)險管理。國別風(fēng)險評估與評級第十六條本行國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中。第十七條對本行已有或預(yù)計會有風(fēng)險敞口的國家或地區(qū)，均進(jìn)行國別風(fēng)險評估。第十八條國別風(fēng)險評估一般每年進(jìn)行一次。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機的情況下，本行將提高評估頻率，并及時更新風(fēng)險評估結(jié)果。第十九條國別風(fēng)險評估應(yīng)充分分析該國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管理或貨幣貶值等情況發(fā)生的可能性。第二十條本行建立國別風(fēng)險內(nèi)部評級體系，反映國別風(fēng)險評估結(jié)果。國別風(fēng)險分為低、較低、中等、較高、高等五個等級，具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：低國別風(fēng)險國家或地區(qū)政體穩(wěn)定，經(jīng)濟政策（無論在經(jīng)濟繁榮期還是蕭條期）被證明有效且正確，不存在任何外匯限制，有及時償債的超強能力。目前及未來可預(yù)計一段時間內(nèi)，不存在導(dǎo)致對該國家或地區(qū)投資遭受損失的國別風(fēng)險事件，或即便事件發(fā)生，也不會影響該國或地區(qū)的償債能力或造成其他損失。較低國別風(fēng)險該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風(fēng)險期望值低，償債能力足夠，但目前及未來可預(yù)計一段時間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦υ搰一虻貐^(qū)投資遭受損失的不利因素。中等國別風(fēng)險指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失。較高國別風(fēng)險該國家或地區(qū)存在周期性的外匯危機和政治問題，信用風(fēng)險較為嚴(yán)重，已經(jīng)實施債務(wù)重組但依然不能按時償還債務(wù)，該國家或地區(qū)借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)?；虿扇∑渌胧?，也肯定要造成較大損失。高國別風(fēng)險指某一國家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟、政治、社會動蕩等國別風(fēng)險事件或出現(xiàn)該事件的概率較高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資仍然可能無法收回，或只能收回極少部分。第二十一條本行可以合理利用內(nèi)外部資源開展國別風(fēng)險評估和評級?，F(xiàn)階段，本行可主要參照外部評級，并在此基礎(chǔ)上做出獨立判斷。若不同評級機構(gòu)的評級結(jié)果有差異，則取用較低的外部評級。若銀監(jiān)會對某個國家或地區(qū)所發(fā)布的風(fēng)險等級低于本行評估結(jié)果，即以監(jiān)管機構(gòu)評級為準(zhǔn)。第二十二條本行制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、授信審批、核定國別風(fēng)險限額和確定國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提水平時，要充分考慮國別風(fēng)險評估和評級結(jié)果。對于因信息不充分無法正常開展評級的國家和地區(qū)，一般按不低于較高國別風(fēng)險（含）進(jìn)行管理。國別風(fēng)險識別和計量第二十三條本行相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的潛在國別風(fēng)險，了解所承擔(dān)的國別風(fēng)險類型，確保在單一和并表層面上，按國別識別風(fēng)險。第二十四條本行國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，對境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保借款人有足夠的外幣資產(chǎn)或收入來源履行其外幣債務(wù)；認(rèn)真核實借款人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險過度集中；對境外公司客戶的貸款資金應(yīng)盡職核查資金實際用途，防止貸款挪用；審慎評估海外抵押品的合法性及其可被強制執(zhí)行的法律效力；建立完善的貸后管理制度。第二十五條本行在進(jìn)行境外主體盡職調(diào)查時，應(yīng)嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國安理會的有關(guān)決議，對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，及時查詢包括聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本行經(jīng)營相關(guān)的國際事件信息，更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息，防止個別組織或個人利用本行從事支持恐怖主義、洗錢及其他非法活動。第二十六條各類主體的業(yè)務(wù)按照以下規(guī)則確定其國別歸屬:對有獨立法人地位的交易對手或客戶，通過其主要經(jīng)營活動所在地確認(rèn)國別風(fēng)險所屬國家或地區(qū)；對非獨立法人的分行或分公司，通過其母行或控股公司的主要經(jīng)營活動所在地確認(rèn)國別風(fēng)險所屬國家或地區(qū)；國際或區(qū)域組織，如世界銀行、國際清算銀行、亞洲開發(fā)銀行等單列為超級機構(gòu)，與各國并列；若金融機構(gòu)和企業(yè)注冊于百慕大、巴拿馬、開曼群島、英屬維爾京群島等避稅港型離岸金融中心，應(yīng)按實際經(jīng)營活動所在地追溯其國別歸屬。第二十七條總行貿(mào)易金融部應(yīng)根據(jù)本行國別風(fēng)險類型、暴露規(guī)模和復(fù)制程度選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?。計量方法?yīng)當(dāng)至少滿足以下要求：能夠覆蓋所有境外資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種；能夠按國別、借款人類型分別計量國別風(fēng)險；能夠反映重大國別風(fēng)險敞口；能夠根據(jù)有風(fēng)險轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風(fēng)險。第二十八條國別風(fēng)險可因業(yè)務(wù)或主體的特定條件而發(fā)生轉(zhuǎn)移。國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具包括：由除本行以外的第三方提供的有效法律擔(dān)保，包括備用信用證；由境外債務(wù)人總行或總公司提供的擔(dān)保，對境外分行或分公司的債權(quán)應(yīng)視同于總行或總公司提供的擔(dān)保，不論其是否簽訂了法律合同；特定目的的保險，保險條款應(yīng)包括：借款人違約或貨幣無法轉(zhuǎn)換成債權(quán)貨幣，將由保險人支付相關(guān)款項。有限目的的保險不包含在內(nèi)；信用衍生品，指通過購買信用衍生合約提供的擔(dān)保；其他能夠使得國別風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移的其他措施。上述國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具使該業(yè)務(wù)的國別風(fēng)險敞口在相應(yīng)金額范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移至保函或保證發(fā)出方、保險商、總公司、衍生工具交易對手等所在地。第二十九條本行在申請開發(fā)新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)前，必須按照國別風(fēng)險定義及界定標(biāo)準(zhǔn)，對該產(chǎn)品或業(yè)務(wù)進(jìn)行充分識別和評估。國別風(fēng)險限額管理第三十條本行對國別風(fēng)險實行限額管理，在綜合考慮整體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險評級、風(fēng)險偏好和本行業(yè)務(wù)發(fā)展實際的基礎(chǔ)上設(shè)定。第三十一條國別風(fēng)險限額是控制國別風(fēng)險的重要手段，是一定時期內(nèi)本行對某一國家或地區(qū)的風(fēng)險敞口的上限。國別風(fēng)險敞口按照各類表內(nèi)外資產(chǎn)時點余額全額計量，不扣除保證金、抵質(zhì)押等因素，包括但不限于存放同業(yè)、存放境外中央銀行、同業(yè)拆放、同業(yè)借款、境外有價證券和基金投資、境外貸款、境外金融衍生品價值、對境外機構(gòu)的投資、與境外主體訂立的買入返售資產(chǎn)、境外票據(jù)融資、境外應(yīng)收賬款以及對境外主體的承諾、擔(dān)保等。第三十二條國別風(fēng)險限額核定流程國別風(fēng)險限額須經(jīng)董事會（可授權(quán)給指定委員會）批準(zhǔn)，限額獲批后，下發(fā)至各業(yè)務(wù)條線執(zhí)行。業(yè)務(wù)條線可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及管理需要，將有重大國別風(fēng)險暴露的國家及業(yè)務(wù)拓展重點國家的相關(guān)限額進(jìn)一步細(xì)分至業(yè)務(wù)品種、交易對手類型及期限等維度。每年對國別風(fēng)險限額進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，在特定國家或地區(qū)風(fēng)險狀況發(fā)生顯著變化的情況下，至少每季度進(jìn)行風(fēng)險限額調(diào)整。原則上不辦理涉敏國家和地區(qū)業(yè)務(wù)。原則上不辦理較高以及高風(fēng)險國家和地區(qū)業(yè)務(wù)。第三十三條總行貿(mào)易金融部建立國別風(fēng)險限額監(jiān)測、超限報告和審批程序，至少每月監(jiān)測國別風(fēng)險限額遵守情況，持有較多交易資產(chǎn)的情況下應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。超限額情況應(yīng)當(dāng)及時向相應(yīng)級別的管理層或董事會報告，以獲得批準(zhǔn)或采取糾正措施。國別風(fēng)險監(jiān)測、壓力測試和報告第三十四條國別風(fēng)險監(jiān)測總行貿(mào)易金融部隨時監(jiān)測國別風(fēng)險變化情況，在已經(jīng)開展業(yè)務(wù)的國家或地區(qū)在狀況惡化時，應(yīng)立即停止新增業(yè)務(wù)。充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括各類媒體、國別風(fēng)險報告，評級機構(gòu)或其他外部機構(gòu)的數(shù)據(jù)庫等渠道，監(jiān)測國別風(fēng)險。國別風(fēng)險暴露較低的情況下，主要利用外部資源開展國別風(fēng)險監(jiān)測。第三十五條國別風(fēng)險壓力測試本行應(yīng)逐步建立完善與國別風(fēng)險暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險壓力測試方法和程序，定期測試不同假設(shè)情景對國別風(fēng)險狀況的潛在影響，以識別早期潛在風(fēng)險，并評估業(yè)務(wù)發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。（二）本行國別風(fēng)險壓力測試的主要目的是為了規(guī)避貨幣風(fēng)險，通過測算本行在遇到匯率波動劇烈等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對本行帶來的負(fù)面影響，從而做出評估和判斷，并采取必要措施。（三）壓力測試的結(jié)果應(yīng)向管理層及董事會報告，同時作為制定國別風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的依據(jù)。第三十六條國別風(fēng)險情況應(yīng)定期、及時向董事會和高級管理層報告，包括但不限于國別風(fēng)險暴露、風(fēng)險評估和評級、風(fēng)險限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準(zhǔn)備金計提水平等。重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露每季度向董事會報告，如風(fēng)險暴露可能威脅到本行盈利、資本和聲譽，應(yīng)及時向董事會和高級管理層報告。第三十七條每年向所在地銀監(jiān)局報送國別風(fēng)險暴露和準(zhǔn)備金計提情況，有重大國別風(fēng)險暴露的應(yīng)當(dāng)每季度報告。第三十八條在特定國家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟、政治、社會事件，并對本行國別風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不利影響時，應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告對該國家或地區(qū)的風(fēng)險暴露情況。國別風(fēng)險準(zhǔn)備金第三十九條本行應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險對資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準(zhǔn)確識別、合理評估、審慎預(yù)計因國別風(fēng)險可能導(dǎo)致的資產(chǎn)損失。第四十條對具有國別風(fēng)險的資產(chǎn)，在考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險緩釋因素后，總行計劃統(tǒng)計財務(wù)部參照以下標(biāo)準(zhǔn)對具有國別風(fēng)險的資產(chǎn)計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金，將計提的國別風(fēng)險準(zhǔn)備金作為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的組成部分。低國別風(fēng)險不低于0.5%；較低國別風(fēng)險不低于1%；中等國別風(fēng)險不低于1