2022年單證員考試輔導：遠期結售匯

2022年單證員考試輔導：遠期結售匯業(yè)務簡介

遠期結售匯業(yè)務是指客戶與銀行簽訂遠期結售匯協(xié)議，商定將來結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限及匯率，到期時根據(jù)該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業(yè)務。中國銀行遠期結售匯業(yè)務幣種包括美元、港幣、歐元、日元、英鎊、瑞士法郎、澳大利亞元、加拿大元；期限有7天、20天、1個月、2個月、3個月至12個月，共14個期限檔次。交易可以是固定期限交易，也可以是擇期交易。

適用對象

客戶包括在中華人民共和國境內(nèi)設立的企事業(yè)單位、國家機關、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。

受理原則

(一)客戶如有以下外匯收支可向中國銀行申請辦理遠期結售匯業(yè)務：

1.貿(mào)易項下的收支；

2.非貿(mào)易項下的收支；

3.歸還銀行自身的境內(nèi)外匯貸款；

4.歸還經(jīng)國家外匯治理局登記的境外借款；

5.經(jīng)外匯局批準的其他外匯收支。

(二)簽訂書面總協(xié)議?？蛻粼谥袊y行辦理遠期結售匯業(yè)務，需要與中國銀行(支行及以上機構)簽訂遠期結售匯總協(xié)議，并逐筆向中國銀行提交遠期結匯或售匯申請。

(三)遠期結售匯必需依據(jù)遠期合同中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，客戶不得以其他外匯收支進展沖抵。

辦理指南

(一)簽訂遠期結匯/售匯總協(xié)議書。辦理遠期結售匯業(yè)務的客戶需與中國銀行簽訂《遠期結匯/售匯總協(xié)議書》，一式兩份，客戶與銀行各執(zhí)一份。

(二)托付審核?？蛻羯暾堔k理遠期結售匯業(yè)務時，需填寫《遠期結匯/售匯托付書》，同時向中國銀行提交根據(jù)結匯、售匯及付匯治理規(guī)定所需的有效憑證；中國銀行對比托付書和相關憑證進展審核?？蛻敉懈兜倪h期結匯或售匯金額不得超過估計收付匯金額，交易期限也應當符合實際收付匯期限。

(三)交易成交。中國銀行確認客戶托付有效后，客戶繳納相應的保證金或扣減相應授信額度；交易成交后，由中國銀行向客戶出具“遠期結匯/售匯交易證明書“。

(四)到期日審核和交割。到期日中國銀行依據(jù)結匯、售匯及收付匯治理的有關規(guī)定，審核客戶提交的有效憑證及/或商業(yè)單據(jù)，與客戶辦理交割。因貿(mào)易的簡單性及其他緣由可能導致遠期結售匯交割日期的不確定性，對于固定交割日類型的遠期結售匯業(yè)務，設定交割日后3個工作日為辦理交割的寬限期，寬限期內(nèi)辦理的交割視同履約交割，擇期交易沒有寬限期?？蛻舻狡跓o法準時供應全套單證的，可向中國銀行申請展期。遠期結售匯業(yè)務原則上不允許提前交割。

(五)展期。客戶因合理緣由無法按時交割的可申請展期，但必需在交割日當天向中國銀行提交展期申請書和新的《遠期結匯/售匯托付書》。中國銀行承受客戶展期申請后，按當時市場價格將客戶原有交易反向平倉，然后簽訂新的《遠期結匯/售匯托付書》。原協(xié)議價格與平倉價格之間的匯差，若虧損，由客戶全部補足方可予以展期；若盈利，則先存入客戶的保證金賬戶，待展期交易到期時一并付給客戶。

留意事項

客戶因以下緣由致使遠期結售匯協(xié)議不能履約的，中國銀行可以要求客戶擔當由此