財務(wù)保密條例規(guī)定

第第頁財務(wù)保密條例規(guī)定現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇1

一、差旅原則

1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

2.因公出差享受差旅費用報銷。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。

4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費一律據(jù)實限額報銷(到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷)。

3、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天;到縣級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天;到市級及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天(對提供食宿的只補(bǔ)助會議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助)。

4、市內(nèi)交通費：縣內(nèi)出差(往返)20元/每人每天，省內(nèi)交通費40元20元/每人每天;省外交通費80/每人每天。

5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

10.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費用。

11.出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。

12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過院長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。

13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、縣級(四類地區(qū)、三類地區(qū))出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

2.市級(二類地區(qū))按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

3.省級(一類地區(qū))按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

四、報銷程序：

由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

五、說明：

1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務(wù)。

3、此制度從年1月1日執(zhí)行。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇2

一、目的

為保證公司正常的財務(wù)報銷運作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

三、職責(zé)

1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請;

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù);

3、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

四、程序

1、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核;

2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》;

2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除;

2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

2.7.暫借經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;

2、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃;

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預(yù)支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)取;

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外;

2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負(fù)擔(dān);

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

2.1.8出差費用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地;

b、出差處理事項;

c、出差條件及意見;

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車;

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a、時間緊急;

b、攜大量現(xiàn)款;

c、有客戶陪同;

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費用(參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》);

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格;

2.3.4通信費用應(yīng)及時申報，隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工;

2.4.3地區(qū)分為

a類消費區(qū)(深圳、北京、上海)

b類消費區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

c類消費區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4具體費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》;

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則;

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選;

2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1應(yīng)酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補(bǔ)助;餐費補(bǔ)助按實際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算;

2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助，具體按實際情況計算;

2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的(19：00以后)按餐費標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費。

2.5.5在外留宿實行每日餐費補(bǔ)助;

2.5.6餐費補(bǔ)助費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外;

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位;

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實惠，安全快捷為原則;

3.2.3乘坐國外航線之旅費，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士，或搭出租汽車前往巴士站?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時費用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費及因公交際應(yīng)酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷;

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報銷;

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷;

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷費用細(xì)則》：

五、相關(guān)文件：

1、財務(wù)報銷制度實施細(xì)則

2.財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇3

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政單位及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律為岡上小學(xué))、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政單位門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。(必須是本年度或前一年度印制的)

4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍;手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。

5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。

6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失單程飛機(jī)票的(乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))，可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)(憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見)，借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。

4、報銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

三、往來帳款結(jié)算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期(最長不超過一個月)，由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。

2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。

3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結(jié)算。

(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。

3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”;報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。

6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計，出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。

(三)相關(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。

2、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

3、喪葬撫恤費、遺屬補(bǔ)助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、零時工工資(實行基本工資加浮動)由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊，報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。

5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》，分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷(低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司)。

6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進(jìn)行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。

8、差旅費的報銷：

(1)教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。

(2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，(滿一天)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼;

(4)工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷;

(5)“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。(外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》)職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權(quán)拒付。

9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：

(1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：

①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，學(xué)費、培訓(xùn)費等開支，憑據(jù)全額報銷，

②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補(bǔ)助，

③教師繼續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。

(2)教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。

10、招待費：

學(xué)校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)(每10人一桌不超過300元)，正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn)，辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進(jìn)行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。

11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，

12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。

13學(xué)生講義、學(xué)校行政打印：

講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后(總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價)，報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。

14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費：

(1)學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結(jié)算。

(2)學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。

(3)辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報，并做到按月結(jié)報。

15、教職工的各類獎金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績效工資計算，學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。

16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后，方可報銷。

17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

18、本制度20__年__月__日修訂，自20__年__月__日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇4

一、公司各類收入都必須納入財務(wù)部管理范圍，并按收入分類登記造冊，登記入帳原理為能按時讓領(lǐng)導(dǎo)了解明白公司各類收入情況。

二、公司各類支出都需要辦理審批手續(xù)并且指定簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)。單位領(lǐng)導(dǎo)為最終同意支付款項簽批決策者，具體細(xì)則如下：

1、借款管理：公司采購或辦理公司業(yè)務(wù)等需要借款的人員填寫《借款單》，按借款單上相關(guān)人員審批后到財務(wù)部預(yù)借款;借款金額及單據(jù)需要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可支付借款。

2、日常采購及報銷管理：公司需要采購辦公用品或采購福利用品時，采購申請人填制《采購申請表》至負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可采購;采購貨物后交由財務(wù)部保管，及做好物品收發(fā)登記。經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》到領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)進(jìn)行報銷。

3、公司需要支付水電費等上述未明確規(guī)定的其他款項：由公司經(jīng)辦人員預(yù)借款(按借款管理手續(xù)辦理借款)去辦理付款，待處理完畢后，經(jīng)辦人填制《費用報銷單》進(jìn)行報銷;或者經(jīng)辦人員直接拿票據(jù)按費用報銷程序報銷而無需預(yù)借備用款。

三、報銷應(yīng)注意事項：費用類報銷及材料報銷必須附有合法、有效的`票據(jù)，并且跨年度的票據(jù)不能報銷，報銷單的填寫如有不詳請咨詢財務(wù)部人員。

1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，憑合法的原始單據(jù)，用黑色簽字筆填寫支出報銷單。

2、將付款憑單傳遞給財務(wù)，由其核對所報銷的費用手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。

3、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳單位最上級員審批。

4、手續(xù)完備后方可進(jìn)行付款。

5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向單位領(lǐng)導(dǎo)請示后，先行付款，后由經(jīng)辦人補(bǔ)辦審批付款手續(xù)。

6、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。

四、各類業(yè)務(wù)支出簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

(1)費用報銷簽批流程：

(2)審核借款簽批流程：

(3)物品采購簽批流程：

現(xiàn)行發(fā)票管理法規(guī)條例篇5

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍