銷售貨款責任追究制度

銷售貨款責任追究制度營銷責任追究制第一章總則第一條銷售是公司產(chǎn)品價值實現(xiàn)的最后環(huán)節(jié)，為加緊貨款資金的回收，避免應收賬款形成呆.壞賬給公司造成損失，參考國家有關(guān)經(jīng)濟法規(guī)，結(jié)合公司實際制訂本責任追究制。第二條實施銷售貨款責任追究制，遵照下列原則：（一）堅持“誰銷售.誰收款”的原則。（二）防止.解決與處分相結(jié)合，重點突出“誰主管.誰負責”的原則。第三條集團公司及所屬各子分公司應加強對銷售工作的管理，建立建全銷售業(yè)務.合同管理.產(chǎn)品發(fā)貨.財務結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的貨款監(jiān)督運行機制，制訂和完善銷售人員職責的有關(guān)規(guī)定及管理制度。各部門，特別是各分子公司應按職責范疇抓好銷售人員的教育和組織管理，不停提高其業(yè)務能力和責任意識，確保貨款回收責任貫徹到人。第四條銷售人員必須盡職盡責，在不停提高銷售量的同時，重視抓好回款，減少欠款。第五條銷售財務.銷售內(nèi)勤人員應當嚴格按照公司和銷售部門的規(guī)定及制度認真做好本職工作。第六條銷售部門根據(jù)銷售人員的業(yè)績.工作責任心等綜合考核銷售人員，把貨款回收作為銷售考核的重要指標。第二章貨款責任第一節(jié)合同訂立第七條銷售人員以電話或傳真等形式訂立的另散合同，報部門主管領(lǐng)到同意.采用款到付貨。銷售人員與新顧客單位訂立銷售合同或銷售代理合同前，必須將該單位經(jīng)營狀況.履約能力等考察清晰，書面報告所屬銷售經(jīng)理審核；銷售經(jīng)理必須對該顧客單位進行考察，顧客資金狀況良好且信譽度較高時，報主管領(lǐng)導審核，必要時由銷售部門主管領(lǐng)導進行考察，經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后方可訂立合同。第八條銷售人員與已有業(yè)務關(guān)系的顧客單位訂立銷售合同前，必須將該單位上年的經(jīng)營狀況.回款和欠款狀況等書面報告報所屬銷售經(jīng)理和銷售部門主管領(lǐng)導審核，符合規(guī)定的經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后方可訂立合同。第九條凡未認真考察顧客單位資信和經(jīng)營狀況，盲目訂立合同造成產(chǎn)品被騙貨款無法收回的，銷售人員.所屬銷售經(jīng)理.銷售部門主管領(lǐng)導承當經(jīng)濟賠償責任并追究行政責任。第條銷售人員在訂立合同或合同時，爭取在糾紛解決方式條款中寫明在“西安協(xié)商.調(diào)解或訴訟法律程序解決糾紛”。否則，對由此而造成的直接.間接損失應承當對應經(jīng)濟賠償責任。第一條銷售人員銷售的產(chǎn)品，每筆業(yè)務必須和顧客單位訂立銷售合同，顧客單位必須有經(jīng)辦人簽字并加蓋公章或合同專用章。第二條銷售部門必須設(shè)專人負責銷售合同.合同及有關(guān)資料的收集.存檔和科學分類保管工作，并指導.規(guī)定銷售人員完善合同的有關(guān)附件，因保管不善造成丟失.毀損的，管理人員應當承當對應責任。第三條法規(guī)室應當按合同管理的規(guī)定，每季對銷售部門訂立合同進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通報并責成有關(guān)方面采用方法解決和完善。第二節(jié)發(fā)貨第四條銷售部門應當根據(jù)產(chǎn)品銷售.回款任務，每月底制訂出次月各銷售部門.各分子公司及銷售人員的銷售.回款和清理欠款指導計劃，各銷售銷售人員必須認真貫徹執(zhí)行。第五條銷售部門各主管業(yè)務經(jīng)理必須對銷售人員訂立的合同，特別是顧客單位的欠款狀況進行嚴格的審查并經(jīng)財務銷售核算許可后，方可同意發(fā)貨，中間商須先付款后發(fā)貨。第六條成品庫及各分子公司對于開具的發(fā)貨出庫單，必須同時有銷售部門主管業(yè)務經(jīng)理簽字和財務部簽字蓋章后，方能發(fā)貨。特殊狀況，必須有銷售人員填寫的發(fā)貨審批單并經(jīng)銷售主管領(lǐng)導簽字和財務銷售簽字審核蓋章。白條不得出庫。第七條銷售部門及分子公司對發(fā)往顧客單位的產(chǎn)品，必須嚴格執(zhí)行發(fā)貨回執(zhí)制度，回執(zhí)由銷售人員協(xié)助貨運人員收取，貨運部門派專人保管，并在發(fā)貨統(tǒng)計上逐個登記。經(jīng)民航.鐵路.公路運輸?shù)挠嘘P(guān)憑證也應由承運負責人和財務部門實施保管，以備后查。第八條開具給顧客單位的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票實現(xiàn)發(fā)票回執(zhí)管理。銷售人員必須規(guī)定顧客單位在收到發(fā)票的回執(zhí)上簽字和蓋章，并及時交銷售部門內(nèi)勤保管以備后查。第九條銷售人員對顧客單位欠款超出規(guī)定仍規(guī)定發(fā)貨或未經(jīng)審批私自規(guī)定內(nèi)勤人員開票發(fā)貨，造成貨款無法收回的，該銷售人員和內(nèi)勤人員承當經(jīng)濟賠償責任，并視情節(jié)輕重予以對應的政紀處分。第二條銷售人員應按規(guī)定的區(qū)域銷售，原則上不允許跨區(qū)域銷售和私下串貨.調(diào)貨，串貨.調(diào)貨造成損失的，該銷售人員應承當全部經(jīng)濟責任和行政責任。第三節(jié)回款.欠款第二一條銷售人員對銷售產(chǎn)品承當貨款收回責任，必須嚴格按照公司回款規(guī)定收款。財務銷售.銷售內(nèi)勤按規(guī)定嚴格監(jiān)督，并承當對應責任。第二二條銷售部門對銷售人員的貨款責任實施風險金制度。每月從其回款分成中提取20%作為風險抵押金，年終根據(jù)回款.欠款狀況決定具體返還事宜。第二三條銷售人員要嚴格按照公司規(guī)定及時收回貨款。超出規(guī)定時間的，按下列方法解決：在規(guī)定時間后一種月內(nèi)收回貨款的扣減該筆貨款應得分成10%；后二個月內(nèi)收回貨款的扣減該筆貨款應得分成20%，以這類推。第二四條顧客單位超出規(guī)定時間一種月以上未回款的，停止發(fā)貨并由銷售人員負責在三個月內(nèi)清理；超出三個月未清貨款的，及時按程序經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意法律顧問室起訴解決。第二五條顧客單位未按規(guī)定時間回款超出三個月以上又規(guī)定業(yè)務往來的，必須先追回全部欠款，通過考察報總經(jīng)理同意再做業(yè)務。違反上述規(guī)定與對方做業(yè)務致使欠款增加造成經(jīng)濟損失的，銷售人員和簽字審批人必須承當經(jīng)濟賠償責任和對應的行政處分。第二六條顧客單位經(jīng)營狀況發(fā)生變化，銷售人員必須及時書面報告，隱匿不報延誤時機造成經(jīng)濟損失的，一經(jīng)查出，承當經(jīng)濟賠償責任，并加重處分。造成重大經(jīng)濟損失（萬元以上）以失職罪送司法機關(guān)解決。第二七條顧客單位不及時回款，銷售人員有責任主動交涉，規(guī)定對方出具欠款證明或還款計劃，并主動查詢對方單位的財產(chǎn)狀況，方便在采使用方法律手段追索貨款時使用。第二八條顧客單位無資金.回款而用實物抵款或通過法律訴訟追回貨款的，不作為銷售部門和銷售人員銷售回款分成根據(jù)。實物抵貨款必須由集團公司領(lǐng)導研究同意。第二九條銷售人員從顧客直接受到的現(xiàn)金.支票.匯票.銀行承對匯票等必須及時交財務部門，超出規(guī)定時限未交的，一經(jīng)查實，視情節(jié)按挪用公款解決。第三條對于顧客單位因質(zhì)量等退貨，必須嚴格按照公司規(guī)定解決，經(jīng)辦人員必須核算清晰，嚴格按程序經(jīng)同意后及時調(diào)節(jié)顧客欠款。第四節(jié)財務銷售和銷售內(nèi)勤第三一條財務銷售.銷售內(nèi)勤和銷售人員都要以顧客單位為單元，建立三級流水明細賬，并做到賬務清晰統(tǒng)一。第三二條財務銷售.銷售內(nèi)勤應對各業(yè)務部門及顧客單位的發(fā)貨.回款.欠款等狀況進行審核.發(fā)現(xiàn)問題應及時與各業(yè)務部門做好銜接和協(xié)調(diào)，以利于銷售工作。第三三條財務部門.銷售人員必須每六個月和顧客單位對賬一次，對賬清單要注明發(fā)貨.回款.欠款數(shù)額.對賬時間，并由對方單位蓋章承認，對賬單交主管賬務內(nèi)勤保管，以備查存。第三四條銷售人員工作變動，由銷售部門負責接交手續(xù)和監(jiān)交工作。第三五條原則上一種月內(nèi)必須交接完手續(xù)。手續(xù)交接時間超出二個月還手續(xù)不清晰，成果不精確的，限期清理清查。在此期間，只發(fā)給基本生活費，最后視交接狀況解決，必要時可予以經(jīng)濟處分和行政處分。第三六條接手續(xù)的銷售人員必須對賬務清晰的貨款回收負責，清理不回的也應追究其對應責任。第三七條財務銷售應當每月將顧客單位的欠款狀況統(tǒng)計抄送有關(guān)部門并上報公司總經(jīng)理。對其中發(fā)現(xiàn)的問題，按程序轉(zhuǎn)法規(guī)室跟蹤解決。第三八條壞帳核消管理。公司本部在清理核算壞帳的基礎(chǔ)上，對確實不能收回的多個應收款項應當作為壞帳損失，并及時進行解決。屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應當作為清算損益。壞帳損失解決，嚴格按照會計制度規(guī)定的辦法進行核算。第三章解決處分第三九條銷售人員在業(yè)務過程中，由于未掌握好顧客單位資信和經(jīng)營變動狀況，對可能造成關(guān)閉.破產(chǎn)的商業(yè)狀況未及時采用方法并向主管領(lǐng)導報告，造成貨款損失的，必須承當對應的經(jīng)濟責任和行政責任；主管領(lǐng)導對銷售人員的報告不及時采用方法造成貨款損失的，必須承當對應責任。第四條銷售人員因責任心不強或嚴重不負責.工作失職.失職延誤追款時機使貨款無法追回或造成重大經(jīng)濟損失的，紀檢監(jiān)察部必須按規(guī)定備案.調(diào)查.追究其經(jīng)濟責任及行政責任；情節(jié)嚴重觸犯刑律的依法移交司法部門解決。第四一條銷售人員與不法商業(yè)單位或個人互相勾結(jié)，騙取公司產(chǎn)品，致使貨款無法追回造成經(jīng)濟損失的，按規(guī)定移交司法機關(guān)調(diào)查追究該銷售人員的刑事責任，并賠償經(jīng)濟損失。第四二條財務銷售.銷售內(nèi)勤人員由于工作失誤（如產(chǎn)品銷售.應收貨款.記賬錯誤.審核檢查不嚴.違規(guī)操作）造成貨款損失的，追究其經(jīng)濟責任和行政責任。第四三條凡違反上述規(guī)定造成貨款損失的，按下列規(guī)定予以解決：（一）貨款損失局限性1萬元，情節(jié)較輕的，予以全公司通報批評。（二）貨款損失110萬元（不含10萬元）的，根據(jù)情節(jié)輕重，予以降級.降職.罷職處分。（四）貨款損失10萬元以上的，根據(jù)情節(jié)輕重，予以留用察看.開除處分。（五）予以以上行政處分的同時，可并處對應的經(jīng)濟處分或根據(jù)損失數(shù)額的大小，責令當事人賠償，最少不低于5%的經(jīng)濟損失。（六）造成重大經(jīng)濟損失或情節(jié)特別嚴重，觸犯刑律，需追究刑事責任的，移交司法機關(guān)依法解決。第四四條銷售人員在工作中給公司造成重大經(jīng)濟損失的，除追究當事人責任外，按照國家有關(guān)黨紀.政紀處分的規(guī)定同時追究領(lǐng)導責任，予以直接領(lǐng)導責任者對應處分。第四五條銷售人員經(jīng)手辦理給顧客單位的銷售下浮與顧客單位所實收不一致，屬銷售人員截留私分.侵吞的，按貪污的有關(guān)規(guī)定予以解決。第四六條有關(guān)部門在調(diào)查解決貨款案件的過程中，負責人員必須如實反映狀況，并予以主動配合。對于隱瞞事實真相，阻撓