銷售貨款責(zé)任追究制度

銷售貨款責(zé)任追究制度營(yíng)銷責(zé)任追究制第一章總則第一條銷售是公司產(chǎn)品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的最后環(huán)節(jié)，為加緊貨款資金的回收，避免應(yīng)收賬款形成呆.壞賬給公司造成損失，參考國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際制訂本責(zé)任追究制。第二條實(shí)施銷售貨款責(zé)任追究制，遵照下列原則：（一）堅(jiān)持“誰銷售.誰收款”的原則。（二）防止.解決與處分相結(jié)合，重點(diǎn)突出“誰主管.誰負(fù)責(zé)”的原則。第三條集團(tuán)公司及所屬各子分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售工作的管理，建立建全銷售業(yè)務(wù).合同管理.產(chǎn)品發(fā)貨.財(cái)務(wù)結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的貨款監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制，制訂和完善銷售人員職責(zé)的有關(guān)規(guī)定及管理制度。各部門，特別是各分子公司應(yīng)按職責(zé)范疇抓好銷售人員的教育和組織管理，不停提高其業(yè)務(wù)能力和責(zé)任意識(shí)，確保貨款回收責(zé)任貫徹到人。第四條銷售人員必須盡職盡責(zé)，在不停提高銷售量的同時(shí)，重視抓好回款，減少欠款。第五條銷售財(cái)務(wù).銷售內(nèi)勤人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司和銷售部門的規(guī)定及制度認(rèn)真做好本職工作。第六條銷售部門根據(jù)銷售人員的業(yè)績(jī).工作責(zé)任心等綜合考核銷售人員，把貨款回收作為銷售考核的重要指標(biāo)。第二章貨款責(zé)任第一節(jié)合同訂立第七條銷售人員以電話或傳真等形式訂立的另散合同，報(bào)部門主管領(lǐng)到同意.采用款到付貨。銷售人員與新顧客單位訂立銷售合同或銷售代理合同前，必須將該單位經(jīng)營(yíng)狀況.履約能力等考察清晰，書面報(bào)告所屬銷售經(jīng)理審核；銷售經(jīng)理必須對(duì)該顧客單位進(jìn)行考察，顧客資金狀況良好且信譽(yù)度較高時(shí)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，必要時(shí)由銷售部門主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行考察，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可訂立合同。第八條銷售人員與已有業(yè)務(wù)關(guān)系的顧客單位訂立銷售合同前，必須將該單位上年的經(jīng)營(yíng)狀況.回款和欠款狀況等書面報(bào)告報(bào)所屬銷售經(jīng)理和銷售部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核，符合規(guī)定的經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可訂立合同。第九條凡未認(rèn)真考察顧客單位資信和經(jīng)營(yíng)狀況，盲目訂立合同造成產(chǎn)品被騙貨款無法收回的，銷售人員.所屬銷售經(jīng)理.銷售部門主管領(lǐng)導(dǎo)承當(dāng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任并追究行政責(zé)任。第條銷售人員在訂立合同或合同時(shí)，爭(zhēng)取在糾紛解決方式條款中寫明在“西安協(xié)商.調(diào)解或訴訟法律程序解決糾紛”。否則，對(duì)由此而造成的直接.間接損失應(yīng)承當(dāng)對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第一條銷售人員銷售的產(chǎn)品，每筆業(yè)務(wù)必須和顧客單位訂立銷售合同，顧客單位必須有經(jīng)辦人簽字并加蓋公章或合同專用章。第二條銷售部門必須設(shè)專人負(fù)責(zé)銷售合同.合同及有關(guān)資料的收集.存檔和科學(xué)分類保管工作，并指導(dǎo).規(guī)定銷售人員完善合同的有關(guān)附件，因保管不善造成丟失.毀損的，管理人員應(yīng)當(dāng)承當(dāng)對(duì)應(yīng)責(zé)任。第三條法規(guī)室應(yīng)當(dāng)按合同管理的規(guī)定，每季對(duì)銷售部門訂立合同進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)并責(zé)成有關(guān)方面采用方法解決和完善。第二節(jié)發(fā)貨第四條銷售部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品銷售.回款任務(wù)，每月底制訂出次月各銷售部門.各分子公司及銷售人員的銷售.回款和清理欠款指導(dǎo)計(jì)劃，各銷售銷售人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。第五條銷售部門各主管業(yè)務(wù)經(jīng)理必須對(duì)銷售人員訂立的合同，特別是顧客單位的欠款狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審查并經(jīng)財(cái)務(wù)銷售核算許可后，方可同意發(fā)貨，中間商須先付款后發(fā)貨。第六條成品庫(kù)及各分子公司對(duì)于開具的發(fā)貨出庫(kù)單，必須同時(shí)有銷售部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)部簽字蓋章后，方能發(fā)貨。特殊狀況，必須有銷售人員填寫的發(fā)貨審批單并經(jīng)銷售主管領(lǐng)導(dǎo)簽字和財(cái)務(wù)銷售簽字審核蓋章。白條不得出庫(kù)。第七條銷售部門及分子公司對(duì)發(fā)往顧客單位的產(chǎn)品，必須嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)貨回執(zhí)制度，回執(zhí)由銷售人員協(xié)助貨運(yùn)人員收取，貨運(yùn)部門派專人保管，并在發(fā)貨統(tǒng)計(jì)上逐個(gè)登記。經(jīng)民航.鐵路.公路運(yùn)輸?shù)挠嘘P(guān)憑證也應(yīng)由承運(yùn)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門實(shí)施保管，以備后查。第八條開具給顧客單位的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票實(shí)現(xiàn)發(fā)票回執(zhí)管理。銷售人員必須規(guī)定顧客單位在收到發(fā)票的回執(zhí)上簽字和蓋章，并及時(shí)交銷售部門內(nèi)勤保管以備后查。第九條銷售人員對(duì)顧客單位欠款超出規(guī)定仍規(guī)定發(fā)貨或未經(jīng)審批私自規(guī)定內(nèi)勤人員開票發(fā)貨，造成貨款無法收回的，該銷售人員和內(nèi)勤人員承當(dāng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重予以對(duì)應(yīng)的政紀(jì)處分。第二條銷售人員應(yīng)按規(guī)定的區(qū)域銷售，原則上不允許跨區(qū)域銷售和私下串貨.調(diào)貨，串貨.調(diào)貨造成損失的，該銷售人員應(yīng)承當(dāng)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。第三節(jié)回款.欠款第二一條銷售人員對(duì)銷售產(chǎn)品承當(dāng)貨款收回責(zé)任，必須嚴(yán)格按照公司回款規(guī)定收款。財(cái)務(wù)銷售.銷售內(nèi)勤按規(guī)定嚴(yán)格監(jiān)督，并承當(dāng)對(duì)應(yīng)責(zé)任。第二二條銷售部門對(duì)銷售人員的貨款責(zé)任實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)金制度。每月從其回款分成中提取20%作為風(fēng)險(xiǎn)抵押金，年終根據(jù)回款.欠款狀況決定具體返還事宜。第二三條銷售人員要嚴(yán)格按照公司規(guī)定及時(shí)收回貨款。超出規(guī)定時(shí)間的，按下列方法解決：在規(guī)定時(shí)間后一種月內(nèi)收回貨款的扣減該筆貨款應(yīng)得分成10%；后二個(gè)月內(nèi)收回貨款的扣減該筆貨款應(yīng)得分成20%，以這類推。第二四條顧客單位超出規(guī)定時(shí)間一種月以上未回款的，停止發(fā)貨并由銷售人員負(fù)責(zé)在三個(gè)月內(nèi)清理；超出三個(gè)月未清貨款的，及時(shí)按程序經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意法律顧問室起訴解決。第二五條顧客單位未按規(guī)定時(shí)間回款超出三個(gè)月以上又規(guī)定業(yè)務(wù)往來的，必須先追回全部欠款，通過考察報(bào)總經(jīng)理同意再做業(yè)務(wù)。違反上述規(guī)定與對(duì)方做業(yè)務(wù)致使欠款增加造成經(jīng)濟(jì)損失的，銷售人員和簽字審批人必須承當(dāng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任和對(duì)應(yīng)的行政處分。第二六條顧客單位經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化，銷售人員必須及時(shí)書面報(bào)告，隱匿不報(bào)延誤時(shí)機(jī)造成經(jīng)濟(jì)損失的，一經(jīng)查出，承當(dāng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并加重處分。造成重大經(jīng)濟(jì)損失（萬元以上）以失職罪送司法機(jī)關(guān)解決。第二七條顧客單位不及時(shí)回款，銷售人員有責(zé)任主動(dòng)交涉，規(guī)定對(duì)方出具欠款證明或還款計(jì)劃，并主動(dòng)查詢對(duì)方單位的財(cái)產(chǎn)狀況，方便在采使用方法律手段追索貨款時(shí)使用。第二八條顧客單位無資金.回款而用實(shí)物抵款或通過法律訴訟追回貨款的，不作為銷售部門和銷售人員銷售回款分成根據(jù)。實(shí)物抵貨款必須由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。第二九條銷售人員從顧客直接受到的現(xiàn)金.支票.匯票.銀行承對(duì)匯票等必須及時(shí)交財(cái)務(wù)部門，超出規(guī)定時(shí)限未交的，一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)按挪用公款解決。第三條對(duì)于顧客單位因質(zhì)量等退貨，必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定解決，經(jīng)辦人員必須核算清晰，嚴(yán)格按程序經(jīng)同意后及時(shí)調(diào)節(jié)顧客欠款。第四節(jié)財(cái)務(wù)銷售和銷售內(nèi)勤第三一條財(cái)務(wù)銷售.銷售內(nèi)勤和銷售人員都要以顧客單位為單元，建立三級(jí)流水明細(xì)賬，并做到賬務(wù)清晰統(tǒng)一。第三二條財(cái)務(wù)銷售.銷售內(nèi)勤應(yīng)對(duì)各業(yè)務(wù)部門及顧客單位的發(fā)貨.回款.欠款等狀況進(jìn)行審核.發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與各業(yè)務(wù)部門做好銜接和協(xié)調(diào)，以利于銷售工作。第三三條財(cái)務(wù)部門.銷售人員必須每六個(gè)月和顧客單位對(duì)賬一次，對(duì)賬清單要注明發(fā)貨.回款.欠款數(shù)額.對(duì)賬時(shí)間，并由對(duì)方單位蓋章承認(rèn)，對(duì)賬單交主管賬務(wù)內(nèi)勤保管，以備查存。第三四條銷售人員工作變動(dòng)，由銷售部門負(fù)責(zé)接交手續(xù)和監(jiān)交工作。第三五條原則上一種月內(nèi)必須交接完手續(xù)。手續(xù)交接時(shí)間超出二個(gè)月還手續(xù)不清晰，成果不精確的，限期清理清查。在此期間，只發(fā)給基本生活費(fèi)，最后視交接狀況解決，必要時(shí)可予以經(jīng)濟(jì)處分和行政處分。第三六條接手續(xù)的銷售人員必須對(duì)賬務(wù)清晰的貨款回收負(fù)責(zé)，清理不回的也應(yīng)追究其對(duì)應(yīng)責(zé)任。第三七條財(cái)務(wù)銷售應(yīng)當(dāng)每月將顧客單位的欠款狀況統(tǒng)計(jì)抄送有關(guān)部門并上報(bào)公司總經(jīng)理。對(duì)其中發(fā)現(xiàn)的問題，按程序轉(zhuǎn)法規(guī)室跟蹤解決。第三八條壞帳核消管理。公司本部在清理核算壞帳的基礎(chǔ)上，對(duì)確實(shí)不能收回的多個(gè)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)作為壞帳損失，并及時(shí)進(jìn)行解決。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應(yīng)當(dāng)作為清算損益。壞帳損失解決，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的辦法進(jìn)行核算。第三章解決處分第三九條銷售人員在業(yè)務(wù)過程中，由于未掌握好顧客單位資信和經(jīng)營(yíng)變動(dòng)狀況，對(duì)可能造成關(guān)閉.破產(chǎn)的商業(yè)狀況未及時(shí)采用方法并向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，造成貨款損失的，必須承當(dāng)對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任；主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銷售人員的報(bào)告不及時(shí)采用方法造成貨款損失的，必須承當(dāng)對(duì)應(yīng)責(zé)任。第四條銷售人員因責(zé)任心不強(qiáng)或嚴(yán)重不負(fù)責(zé).工作失職.失職延誤追款時(shí)機(jī)使貨款無法追回或造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，紀(jì)檢監(jiān)察部必須按規(guī)定備案.調(diào)查.追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任及行政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的依法移交司法部門解決。第四一條銷售人員與不法商業(yè)單位或個(gè)人互相勾結(jié)，騙取公司產(chǎn)品，致使貨款無法追回造成經(jīng)濟(jì)損失的，按規(guī)定移交司法機(jī)關(guān)調(diào)查追究該銷售人員的刑事責(zé)任，并賠償經(jīng)濟(jì)損失。第四二條財(cái)務(wù)銷售.銷售內(nèi)勤人員由于工作失誤（如產(chǎn)品銷售.應(yīng)收貨款.記賬錯(cuò)誤.審核檢查不嚴(yán).違規(guī)操作）造成貨款損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。第四三條凡違反上述規(guī)定造成貨款損失的，按下列規(guī)定予以解決：（一）貨款損失局限性1萬元，情節(jié)較輕的，予以全公司通報(bào)批評(píng)。（二）貨款損失110萬元（不含10萬元）的，根據(jù)情節(jié)輕重，予以降級(jí).降職.罷職處分。（四）貨款損失10萬元以上的，根據(jù)情節(jié)輕重，予以留用察看.開除處分。（五）予以以上行政處分的同時(shí)，可并處對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處分或根據(jù)損失數(shù)額的大小，責(zé)令當(dāng)事人賠償，最少不低于5%的經(jīng)濟(jì)損失。（六）造成重大經(jīng)濟(jì)損失或情節(jié)特別嚴(yán)重，觸犯刑律，需追究刑事責(zé)任的，移交司法機(jī)關(guān)依法解決。第四四條銷售人員在工作中給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，按照國(guó)家有關(guān)黨紀(jì).政紀(jì)處分的規(guī)定同時(shí)追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，予以直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者對(duì)應(yīng)處分。第四五條銷售人員經(jīng)手辦理給顧客單位的銷售下浮與顧客單位所實(shí)收不一致，屬銷售人員截留私分.侵吞的，按貪污的有關(guān)規(guī)定予以解決。第四六條有關(guān)部門在調(diào)查解決貨款案件的過程中，負(fù)責(zé)人員必須如實(shí)反映狀況，并予以主動(dòng)配合。對(duì)于隱瞞事實(shí)真相，阻撓