中國(guó)汽車行業(yè)ESG評(píng)價(jià)指南（征求意見稿）

1T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX中國(guó)汽車行業(yè)ESG評(píng)價(jià)指南本文件為中國(guó)汽車行業(yè)提供環(huán)境、社會(huì)責(zé)任和公司治理（ESG）的評(píng)價(jià)指南，規(guī)定評(píng)價(jià)的總體要求、評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)過(guò)程等內(nèi)容。本文件適用于汽車行業(yè)的整車企業(yè)及主要系統(tǒng)零部件企業(yè)，供汽車產(chǎn)業(yè)鏈和供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)參考使用（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。XXXXX-2023中國(guó)汽車行業(yè)ESG信息披露指南XXXXX-2023中國(guó)汽車行業(yè)ESG管理體系要求及使用指南3術(shù)語(yǔ)和定義GB/T36000-2015、GB/T36002-2015、、T/CAAMTB67-2022、T/CAAMTB78—2022、XXXXX-2023界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1ESG評(píng)價(jià)ESGevaluationESG評(píng)價(jià)是指對(duì)企業(yè)在環(huán)境、社會(huì)責(zé)任和治理維度的目標(biāo)、行動(dòng)、結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變能力等方面進(jìn)行的評(píng)估活動(dòng)，反映企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的管理水平及結(jié)果。3.2廢氣exhaustgas持久性有機(jī)污染物(POP)、揮發(fā)性有機(jī)化合物(VOC)和其他受法規(guī)管制的大氣污染物。3.3有害廢棄物hazardouswaste受國(guó)家法律法規(guī)監(jiān)管的廢棄物。3.4中國(guó)新車評(píng)價(jià)規(guī)程China-NewCarAssessmentProgram（C-NCAP）對(duì)車輛進(jìn)行全方位安全性能測(cè)試，包括乘員保護(hù)、行人保護(hù)、主動(dòng)安全等。碰撞星級(jí)共劃分6個(gè)等級(jí)：5+級(jí)、5級(jí)、4級(jí)、3級(jí)、2級(jí)、1級(jí)。注：源自《C-NCAP管理規(guī)則（2021年版修訂版》中的定義。3.5商業(yè)道德businessethics特定商業(yè)領(lǐng)域普遍遵循和認(rèn)可的行為規(guī)范。4指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)2T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX4.1體系框架按所屬領(lǐng)域來(lái)劃分，一級(jí)指標(biāo)分為環(huán)境、社會(huì)、治理三大領(lǐng)域類別。在本標(biāo)準(zhǔn)中采用以下代號(hào)標(biāo)識(shí)：E——環(huán)境；S——社會(huì)；G——治理。每個(gè)第一級(jí)分類均可進(jìn)一步分為若干第二級(jí)分類。例如：第一級(jí)“環(huán)境”（E）進(jìn)一步分為第二級(jí)分類“環(huán)境管理（E-1）”“應(yīng)對(duì)氣候變化（E-2）”“資源使用（E-3）”“排放物管理（E-4）”“生物多樣性保護(hù)（E-5）”等。每個(gè)第二級(jí)分類均可進(jìn)一步分為若干第三級(jí)分類。例如：第二級(jí)排放物管理（E-4）的第三級(jí)分類為：“廢氣管理”（E4-1）、“廢水管理”（E4-2）、“有害廢棄物管理”（E4-3）、“無(wú)害廢棄物管理”（E4-4）?；谇笆龇诸惙旨?jí)，ESG評(píng)價(jià)指標(biāo)體系可用圖1所示的基本框架結(jié)構(gòu)來(lái)表示。圖1ESG評(píng)價(jià)體系基本框架結(jié)構(gòu)示意圖4.2體系結(jié)構(gòu)本文件共分為3大領(lǐng)域，確定3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，15個(gè)二級(jí)指標(biāo)，64個(gè)三級(jí)指標(biāo)。指標(biāo)充分考慮企業(yè)的差異性和適用性，以便企業(yè)更好地應(yīng)用。根據(jù)指標(biāo)的重要程度將指標(biāo)分為：——關(guān)鍵指標(biāo)：反映汽車行業(yè)ESG評(píng)價(jià)最核心和關(guān)鍵的指標(biāo)，體現(xiàn)行業(yè)ESG關(guān)注重點(diǎn)；——基礎(chǔ)指標(biāo)：反映汽車行業(yè)ESG評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)的基本指標(biāo)，體現(xiàn)企業(yè)ESG管理基本內(nèi)容。5指標(biāo)體系分類3T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX5.1環(huán)境（E）5.1.1環(huán)境管理（E1）環(huán)境管理（E-1）是“環(huán)境”（E）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含2個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表1所示。表1環(huán)境管理（E-1）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則E-1-1系略5.1.2應(yīng)對(duì)氣候變化（E-2）應(yīng)對(duì)氣候變化（E-2）是“環(huán)境”（E）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含4個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表2所示。表2應(yīng)對(duì)氣候變化（E-2）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則E-2-15.1.3資源使用（E-3）資源使用（E-3）是“環(huán)境”（E）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含6個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表3所示。表3資源使用（E-3）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則E-3-1考察企業(yè)制定有效使用4T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX度考察企業(yè)能源使用情況分考察企業(yè)制定有效使用考察企業(yè)用水情況及用考察企業(yè)制定有效使用用5.1.4排放物管理（E-4）排放物管理（E-4）是“環(huán)境”（E）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含4個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表4所示。表4排放物管理（E-4）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則E-4-1況況5.1.5生物多樣性保護(hù)（E-5）生物多樣性保護(hù)（E-5）是“環(huán)境”（E）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含2個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表5所示。表5生物多樣性保護(hù)（E-5）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則E-5-15T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX況況分5.2社會(huì)（S）5.2.1產(chǎn)品安全（S-1）產(chǎn)品安全（S-1）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含2個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表6所示。表6產(chǎn)品安全（S-1）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則S-1-1建立產(chǎn)品安全管理體系，明確產(chǎn)品安全制度、產(chǎn)品安全管理架構(gòu)及相關(guān)職責(zé)，定期開展汽車安全隱患平新發(fā)布車型中獲得中國(guó)新車評(píng)價(jià)規(guī)程（C-NCAP）測(cè)5.2.2產(chǎn)品質(zhì)量（S-2）產(chǎn)品質(zhì)量（S-2）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含3個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表7所示。表7產(chǎn)品質(zhì)量（S-2）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則S-2-1考察產(chǎn)品質(zhì)量管理的成度考察產(chǎn)品召回管理的成考察企業(yè)對(duì)缺陷產(chǎn)品進(jìn)近三年內(nèi)，企業(yè)主動(dòng)進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)量檢6T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX5.2.3技術(shù)創(chuàng)新（S-3）技術(shù)創(chuàng)新（S-3）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含3個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表8所示。表8技術(shù)創(chuàng)新（S-3）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則S-3-1考察考察技術(shù)創(chuàng)新管理依據(jù)行業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域及趨勢(shì)制定研發(fā)計(jì)考察企業(yè)開展數(shù)據(jù)治理況利用車輛數(shù)據(jù)助力打造環(huán)境及社會(huì)問(wèn)考察知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)的保護(hù)制度5.2.4客戶關(guān)系（S-4）客戶關(guān)系（S-4）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含5個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表9所示。表9客戶關(guān)系（S-4）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則S-4-1考察合法處理客戶信息考察售后服務(wù)和投訴處況分7T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX考察收集和聽取客戶反搭建收集和聽取客戶對(duì)產(chǎn)品/服務(wù)反饋考察企業(yè)汽車產(chǎn)品三包為消費(fèi)者提供優(yōu)于法律法規(guī)規(guī)定的三5.2.5員工權(quán)益（S-5）員工權(quán)益（S-5）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含9個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表10所示。表10員工權(quán)益（S-5）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則S-5-1擾考察反強(qiáng)制勞動(dòng)和制止騷擾或虐待行為制度的考察禁止使用童工制度無(wú)相關(guān)制度或發(fā)生經(jīng)證實(shí)的雇傭童工考察有效勞動(dòng)合同的覆同、服務(wù)協(xié)議簽訂率未達(dá)100%，不給分考察保障員工薪酬福利考察為員工提供晉升通考察員工培訓(xùn)的開展情況建立員工培訓(xùn)制度，制定員工培訓(xùn)計(jì)8T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX考察職業(yè)健康安全管理建立安全生產(chǎn)及職業(yè)健康管理相關(guān)制通過(guò)ISO45001、GB/T28001（OHSAS考察發(fā)生企業(yè)員工安全5.2.6供應(yīng)鏈管理（S-6）供應(yīng)鏈管理（S-6）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含6個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表11所示。表11供應(yīng)鏈管理（S-6）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則S-6-1考察供應(yīng)商管理制度建制定供應(yīng)鏈制度，有部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)供應(yīng)鏈管理的職責(zé)，制定含ESG因素的供開展供應(yīng)商培訓(xùn)/能力建設(shè)等舉措或行建立正式的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程，對(duì)供應(yīng)鏈環(huán)境、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和管開展供應(yīng)鏈盡責(zé)調(diào)查，將環(huán)境、人權(quán)等因素納入供應(yīng)鏈盡責(zé)調(diào)查程序，評(píng)估和管理供應(yīng)鏈相關(guān)的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，給分建立經(jīng)銷商管理制度及適宜的溝通機(jī)制，開展經(jīng)銷商培訓(xùn)，幫助經(jīng)銷商提高聯(lián)合經(jīng)銷商共同開展負(fù)責(zé)任營(yíng)銷等實(shí)5.2.7社區(qū)投資（S-7）社區(qū)投資（S-7）是“社會(huì)”（S）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含3個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表12所示。表12社區(qū)投資（S-7）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則9T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXXS-5-15.3治理（G）5.3.1ESG治理（G-1）ESG治理（G-1）是“治理”（G）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含8個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表13所示。表13ESG治理（G-2）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則G-1-1分T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX5.3.2商業(yè)道德（G-2）商業(yè)道德（G-2）是“治理”（G）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含4個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表14所示。表14商業(yè)道德（G-2）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則G-2-1考察誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念的制考察企業(yè)維護(hù)市場(chǎng)秩序遵守反壟斷和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等相關(guān)法考察反腐敗反商業(yè)賄賂考察企業(yè)內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)5.3.3利益相關(guān)方管理（G-3）利益相關(guān)方管理（G-3）是“治理”（G）領(lǐng)域下的第二級(jí)分類，下含4個(gè)第三級(jí)分類。第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則如表15所示。表15利益相關(guān)方管理（G-4）下含第三級(jí)分類及其相關(guān)說(shuō)明、評(píng)分規(guī)則G-3-1考察企業(yè)利益相關(guān)方群體識(shí)別及重要性評(píng)估的未識(shí)別利益相關(guān)方及實(shí)質(zhì)性議題且無(wú)考察利益相關(guān)方溝通和T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX考察ESG能力改進(jìn)提升考察ESG信息披露渠道公開發(fā)布且能夠獲得的ESG報(bào)告/可持T/FORMTEXTXXXFORMTEXTXXXX—FORMTEXTXXXX參考文獻(xiàn)[1]GB/T19001-2016質(zhì)量管理體系要求[2]GB/T23331-2020能源管理體系要求及使用指南[3]GB/T24001-2016環(huán)境管理體系要求及使用指南[4]GB/T24353-2022風(fēng)險(xiǎn)管理指南[5]GB/T36002-2015社會(huì)責(zé)任績(jī)效分類指引[6]GB/T39001-2019道路交通安全管理體系要求及使用指南[7]GB/T39061-2020汽車產(chǎn)品召回編號(hào)規(guī)則與編號(hào)應(yīng)用[8]GB/T45001-2020職業(yè)健康安全管理體系要求及使用指南[9]T/CAA