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文檔簡介

1生命價值理論（一）美國賓夕法尼亞大學的休伯納（S.S.Huebner）教授在1924年提出了生命價值理論，即生命價值等于其工資收入扣除個人生活費用以后所剩余部分（將來凈收入）的資本化價值。在家庭財務(wù)管理中，如果使用人壽保險對生命價值進行管理，當被保險人死亡或喪失工作能力時，他的生命價值就可以得到補償，這就保證了他為受撫養(yǎng)者的掙錢能力的繼續(xù)存在。按照生命價值理論，一個人應(yīng)該有兩種遺囑：即傳統(tǒng)的處理去世后財產(chǎn)的財產(chǎn)遺囑和遺贈他的生命價值的生命遺囑，也就是一份人壽保險單。2生命價值理論（二）與財產(chǎn)遺囑相比較，生命遺囑具有許多優(yōu)點：毋須遺囑檢驗；沒有遺產(chǎn)管理費用；不會延遲清算；不必公布遺產(chǎn)；避免繼承人之間的訴訟；享受稅收優(yōu)惠；等等。估計一個人生命價值的簡單方法是：首先，估計某人預(yù)期工作壽命期間的年平均收入；其次，從年平均收入中扣除稅收、保險費和本人的生活費用，得出可供受撫養(yǎng)人使用的余額（預(yù)期凈收入）；再次，確定該人距離退休年齡的年數(shù)；最后，使用一個合理的貼現(xiàn)率算出該人在預(yù)期工作壽命期間的預(yù)期凈收入的現(xiàn)值。3生命價值理論（三）假如某人現(xiàn)年35歲，已婚且每年可為家庭提供的凈收入30000元（注：為了簡便起見，假設(shè)他的年收入在預(yù)期工作壽命期間不變），退休年齡為65歲。如年利率為5%，則每年末支付1元、支付期限為30的現(xiàn)值是15.37元。因此，該人的生命價值是：

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