德勤-2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)：洞察力驅(qū)動(dòng)合規(guī)

摘要2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要趨勢(shì)1：綜合數(shù)據(jù)管理和系統(tǒng)集成是“洞察力驅(qū)動(dòng)型”全球合規(guī)的基礎(chǔ)趨勢(shì)2：降本增效依然重要，但稅務(wù)轉(zhuǎn)型的重中之重是遵守不斷變化的稅收法律法規(guī)以下為德勤2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)研究的主旨趨勢(shì)3：主管進(jìn)行了調(diào)研，并對(duì)大型跨國(guó)公司的稅務(wù)主管進(jìn)行了一系列訪談。尋求外部合作是獲取技術(shù)能力的首要戰(zhàn)略趨勢(shì)4：稅務(wù)工作不再僅僅由稅務(wù)部門(mén)完成趨勢(shì)5：未來(lái)的技能要求將催生“混合型稅務(wù)專業(yè)人員”?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。22023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要統(tǒng)集成是洞察力驅(qū)動(dòng)型全球合規(guī)的基礎(chǔ)統(tǒng)集成是洞察力驅(qū)動(dòng)型全球合規(guī)的基礎(chǔ)對(duì)未來(lái)三至五年內(nèi)稅務(wù)部門(mén)所面臨的首要任務(wù)和挑戰(zhàn)的預(yù)計(jì)，都表明在不斷變化的稅務(wù)環(huán)境下保），為首要挑戰(zhàn)是遵守全球不斷變化的稅法和法規(guī)6滿足合規(guī)要求是當(dāng)務(wù)之急。如今合規(guī)要求正變得越來(lái)越具有挑戰(zhàn)性，例如支柱二和電子報(bào)告的要求。所有這些新型合規(guī)要求都與技術(shù)和數(shù)字化密切相關(guān)。9JesusBravoFernandez圖1.未來(lái)三至五年稅務(wù)部門(mén)的首要任務(wù)遵守新的稅法變更管理有效稅率在稅務(wù)部門(mén)應(yīng)用環(huán)境、社會(huì)和治理框架提高稅務(wù)部門(mén)的效率/降低運(yùn)營(yíng)成本改善全球爭(zhēng)議管理提高稅務(wù)流程自動(dòng)化管理從所得稅到交易稅的轉(zhuǎn)變有充足的渠道獲取有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員實(shí)施單一的綜合稅務(wù)平臺(tái)加強(qiáng)稅務(wù)部門(mén)作為企業(yè)戰(zhàn)略決策和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃顧問(wèn)的作用利用先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行情景建模和預(yù)測(cè)實(shí)施云端企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)10%18%33%9%31%10%25%7%25%7%23%5%23%5%18%7%18%15%5%14%13%10%18%33%9%31%10%25%7%25%7%23%5%23%5%18%7%18%15%5%14%13%38%38%37%37%4%4%排名#1排名前3?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。3?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。然而，對(duì)許多公司來(lái)說(shuō)，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)可視化十分困難，在稅務(wù)部門(mén)追求提高效率和的現(xiàn)狀尚有待時(shí)日。66我們正在研究如何處理各種企業(yè)資源規(guī)劃（和其他）系統(tǒng)，以及如何在這樣的企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)架構(gòu)明確、標(biāo)準(zhǔn)一致且數(shù)據(jù)可視。也就是說(shuō)哪些技術(shù)層面的演變和趨勢(shì)，能夠提高效率并且增加價(jià)值。9DirkTimmermans江森自控全球法定財(cái)務(wù)和稅務(wù)業(yè)務(wù)副總裁。具備稅務(wù)專精業(yè)務(wù)能力的專業(yè)人員（35%）以及如何量化備選方案的稅務(wù)影響（34%）圖2.未來(lái)三至五年稅務(wù)部門(mén)面臨的最大挑戰(zhàn)17%17%43%10%36%14%35%12%34%9%23%4%22%7%22%5%21%8%18%6%18%6%18%3%11%難以制定符合公司戰(zhàn)略的長(zhǎng)期預(yù)算和愿景難以與公司的技術(shù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略/方法保持一致能夠接觸到稅務(wù)專精領(lǐng)域的專業(yè)人士量化備選方案的稅務(wù)影響遵守全球不斷發(fā)展的稅收法律和法規(guī)對(duì)技術(shù)戰(zhàn)略和投資缺乏充分的掌控有限的技術(shù)、數(shù)據(jù)管理經(jīng)驗(yàn)整合全公司的稅務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)全面了解全球納稅總額維持專業(yè)團(tuán)隊(duì)年輕化遠(yuǎn)程工作管理取得充足預(yù)算排名前3排名排名前342023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要趨勢(shì)2：成本和效率依然成為許多稅務(wù)部門(mén)的首要任務(wù)，但提31%的受訪者提到了提高效率/降低稅務(wù)部門(mén)的運(yùn)營(yíng)成本——該選項(xiàng)在低成本運(yùn)營(yíng)模式的目標(biāo)，這種情況?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。52023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要就大多數(shù)稅務(wù)活動(dòng)而言，本次調(diào)查中將其列為降低成本優(yōu)先事項(xiàng)的受訪者比例與2021年相比有所下降。2021年受訪者更希望將稅務(wù)咨詢外包用于戰(zhàn)略決策，這很可能是對(duì)企業(yè)同時(shí)面臨的未知復(fù)雜性問(wèn)題和內(nèi)部40%40%45%44%全球稅收撥備稅務(wù)數(shù)據(jù)管理為戰(zhàn)略決策提供稅務(wù)咨詢企業(yè)所得稅申報(bào)和繳納間接稅申報(bào)和支付稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)政策咨詢轉(zhuǎn)讓定價(jià)文件法定賬目編制2021年的調(diào)查不包括稅務(wù)數(shù)據(jù)管理這一選項(xiàng)。?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。62023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要趨勢(shì)3：尋求外部合作是66我們非常依賴我們的外包供應(yīng)商作為我們?cè)谑澜绺鞯氐膬?nèi)部稅務(wù)團(tuán)隊(duì)。外包供應(yīng)商就好像是我們?cè)诋?dāng)?shù)氐摹扒Ю镅邸焙汀绊橈L(fēng)耳”，因?yàn)樵谒羞@些管轄區(qū)派駐人員在經(jīng)濟(jì)上是不合理的。9杰瑪-貝克外包作為一項(xiàng)或多項(xiàng)稅務(wù)活動(dòng)的主要方式26%26%74%外包=傳統(tǒng)外包或由第三方運(yùn)營(yíng)某項(xiàng)職能/活動(dòng)內(nèi)部資源作為所有稅務(wù)活動(dòng)的主要方式?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。72023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要主要/重要一些主要/重要一些的資本投資需求（45%）也經(jīng)常被列為一項(xiàng)需要大量的資本投資。技術(shù)不單影響著稅務(wù)運(yùn)營(yíng)的方方面面，更對(duì)如何實(shí)現(xiàn)一的整合式稅務(wù)平臺(tái)是未來(lái)幾年的主要優(yōu)先事項(xiàng)，因圖5.公司從外包稅務(wù)部門(mén)的整個(gè)活動(dòng)或職獲取最新的技術(shù)能力降低運(yùn)營(yíng)成本獲得稅務(wù)方面的專業(yè)知識(shí)減少技術(shù)投資的資本需求能夠根據(jù)需要靈活、快速擴(kuò)展稅收業(yè)務(wù)將與技術(shù)系統(tǒng)或流程相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方重新分配現(xiàn)有稅務(wù)團(tuán)隊(duì)以實(shí)現(xiàn)其他戰(zhàn)略目標(biāo)54%26%51%27%46%34%45%33%45%37%43%35%40%30%54%26%51%27%46%34%45%33%45%37%43%35%40%30%8?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。82023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要全球稅收撥備同期資料準(zhǔn)備企業(yè)所得稅申報(bào)和支付全球稅收撥備同期資料準(zhǔn)備企業(yè)所得稅申報(bào)和支付間接稅申報(bào)和支付4趨勢(shì)4：稅務(wù)工作不再4僅僅由稅務(wù)部門(mén)完成試由另一個(gè)財(cái)務(wù)職能部門(mén)、共享服務(wù)中的遠(yuǎn)程工作需求所帶來(lái)的人力資源和技2021年間加劇。2023年的調(diào)查發(fā)現(xiàn)這2021年以來(lái)，外包法定賬目和同期資料準(zhǔn)備的意向持續(xù)上升。圖6.從2016年到2023年在稅務(wù)部門(mén)之外開(kāi)展的具體稅務(wù)活動(dòng)90%80%70%60%50%80%70%60%50%40%上圖顯示了上圖顯示了2016至2023年期間，主要借助企業(yè)稅務(wù)部門(mén)以外資源來(lái)完成有關(guān)合規(guī)工作的受訪者比例法定賬目?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。9趨勢(shì)5：未來(lái)趨勢(shì)5：未來(lái)2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要”36%的受訪者在被問(wèn)及未來(lái)幾年面臨的挑戰(zhàn)時(shí)表示，他們預(yù)計(jì)在獲得稅務(wù)專業(yè)技能人員方面將面臨困難。但許多稅務(wù)部門(mén)正在尋找能夠跨越多在談到稅務(wù)部門(mén)所需的人才時(shí)這樣描述道，……具備信息技術(shù)和稅務(wù)技能的混合型專家——在跨領(lǐng)域的技能組合對(duì)于稅務(wù)部門(mén)努力成為企36%的受訪者在被問(wèn)及未來(lái)幾年面臨的挑戰(zhàn)時(shí)表示，他們預(yù)計(jì)在獲得稅務(wù)專業(yè)技能人員方面將面臨困難。但許多稅務(wù)部門(mén)正在尋找能夠跨越多在談到稅務(wù)部門(mén)所需的人才時(shí)這樣描述道，……具備信息技術(shù)和稅務(wù)技能的混合型專家——在DennisBeyers圖7.未來(lái)一到兩年稅務(wù)部門(mén)最需要的技能（受訪者最多可選擇三種技能）44%44%45%36%40%29%43%29%27%36%25%36%25%28%25%10%新興監(jiān)管合規(guī)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)跨業(yè)務(wù)咨詢技能外部利益相關(guān)者管理業(yè)務(wù)流程技能專業(yè)稅務(wù)技能交易稅技能技術(shù)轉(zhuǎn)型和流程再設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的戰(zhàn)略洞察力和數(shù)據(jù)管理溝通技巧35%20232021注：本題為多選題，因此各選項(xiàng)百分比加總將大于100%。有些技能選項(xiàng)僅出現(xiàn)在2023年的調(diào)查中。10?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中。102023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要在實(shí)施效率方面取得了重大進(jìn)展，如流程簡(jiǎn)化和自動(dòng)化，但這并沒(méi)有導(dǎo)致裁員。針對(duì)戰(zhàn)略角色所需的技能實(shí)施更多培訓(xùn)計(jì)劃持續(xù)評(píng)估稅務(wù)部門(mén)所需技能，找出差距稅務(wù)合規(guī)和報(bào)告流程自動(dòng)化簡(jiǎn)化不適合自動(dòng)化的流程稅務(wù)數(shù)據(jù)管理解決方案和/或公司數(shù)據(jù)團(tuán)隊(duì)中的稅務(wù)專家利用先進(jìn)的分析方法支持對(duì)關(guān)鍵控制措施的監(jiān)控利用工具監(jiān)測(cè)世界各地稅法的相關(guān)發(fā)展情況在企業(yè)決策中充分考慮稅務(wù)問(wèn)題的程序針對(duì)稅務(wù)問(wèn)題定制的企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP）綜合流程為復(fù)雜程度較低的流程實(shí)施成本較低的交付模式減少人員54%1%44%1%53%56%2%4%50%41%38%55%6%37%54%7%37%58%4%37%53%7%37%25%24%4%63%3%66%1%5%54%1%44%1%53%56%2%4%50%41%38%55%6%37%54%7%37%58%4%37%53%7%37%25%24%4%63%3%66%1%5%45%45%41%41%32%32%29%29%12%12%●全面實(shí)施部分實(shí)施/初始階段計(jì)劃在12個(gè)月內(nèi)實(shí)施?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。112023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要），和專業(yè)知識(shí)。請(qǐng)?jiān)L問(wèn)/taxtrends下載和分享調(diào)查報(bào)告。?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。122023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要模和地區(qū)公司的高級(jí)稅務(wù)和財(cái)務(wù)領(lǐng)部分大型跨國(guó)公司的高級(jí)稅務(wù)管理稅務(wù)轉(zhuǎn)型實(shí)踐建立更深入的認(rèn)知。北美洲7.5億美元至10億美元10億美元至50億美元生命科學(xué)和醫(yī)療保健大于50億美元29%體和電信源和工業(yè)行業(yè)領(lǐng)域加拿大消費(fèi)行業(yè)金融服務(wù)德國(guó)荷蘭瑞士43%28%29%35%16%13%7%?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。13財(cái)務(wù)部門(mén)28%稅務(wù)部門(mén)72%一級(jí)高管19%二級(jí)高管35%管理層46%?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。1420232023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要2023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|執(zhí)行摘要朱桉+861085207508andzhu@+861085207668marilynlu@朱元杰aarzhu@朱雷leolzhu@華南（香港特別行政區(qū)）sarahchan@.hk?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。152023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要AndyGwyther德勤全球全鏈運(yùn)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)人，稅務(wù)與法律北美地區(qū)EmilyVanVleetJeffButtArturoCamachoChristopheDeWaeleAnaSantiagoMarques德勤中歐PatrickEarlamChristopherRoberge德勤亞太chrisroberge@.hk?2023。欲了解更多信息，請(qǐng)聯(lián)系德勤中國(guó)。162023年稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)|摘要關(guān)于德勤德勤中國(guó)是一家立足本土、連接全球的綜合性專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，由德勤中國(guó)的合伙人共同擁有，始終服務(wù)于中國(guó)改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的前沿。我們的辦公室遍布中國(guó)30個(gè)城市，現(xiàn)有超過(guò)2