財(cái)務(wù)報(bào)表考核管理辦法

財(cái)務(wù)信息報(bào)告編制及考評(píng)管理辦法各單位:為做好集團(tuán)財(cái)務(wù)信息報(bào)告的編報(bào)工作，提高信息質(zhì)量，自2012年5月份開(kāi)始，已對(duì)各子公司的財(cái)務(wù)信息報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行考核評(píng)比，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、目的財(cái)務(wù)信息報(bào)告是企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)成果的綜合反映，建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告編制及考評(píng)辦法，能有效指導(dǎo)各子公司及時(shí)準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)信息，滿足集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策需要。同時(shí)通過(guò)引入考核評(píng)比手段，定期反饋各子公司財(cái)務(wù)信息報(bào)告情況及待改進(jìn)的問(wèn)題，達(dá)到提高編報(bào)質(zhì)量，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠、上報(bào)及時(shí)、完整，從而提升整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平。二、考核對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)告編制及考核評(píng)比的對(duì)象為集團(tuán)各子公司。三、考核內(nèi)容1.財(cái)務(wù)快報(bào)；2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告及分析表格；4.其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表包括稅金統(tǒng)計(jì)表、銀行資金管理報(bào)表等。四、財(cái)務(wù)信息報(bào)告設(shè)置A類：財(cái)務(wù)報(bào)告類是為滿足外部報(bào)表使用者的需求以及財(cái)政、國(guó)資委等部門要求而編制的相關(guān)表格，包括如下內(nèi)容：序號(hào)項(xiàng)目每周月度季度半年年度報(bào)送時(shí)間1理財(cái)產(chǎn)品明細(xì)表◆每周五2國(guó)資委、財(cái)政財(cái)務(wù)快報(bào)◆月度最后一天3財(cái)務(wù)報(bào)表◆包括：資產(chǎn)負(fù)債表◆月度終了后4日內(nèi)利潤(rùn)表◆月度終了后4日內(nèi)現(xiàn)金流量表◆季度終了后6日內(nèi)4稅金統(tǒng)計(jì)表◆月度終了后4日內(nèi)5銀行資金管理報(bào)表◆月度終了后4日內(nèi)6關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)及抵消表◆季度終了后5日內(nèi)7財(cái)務(wù)報(bào)表附注◆半年終了后10日內(nèi)8審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)◆審計(jì)報(bào)告出具后10日內(nèi)9財(cái)政、國(guó)資委決算報(bào)表◆按照年度的決算通知要求B類：財(cái)務(wù)分析類是為滿足集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的需要而編制的相關(guān)報(bào)告及表格，包括如下內(nèi)容：序號(hào)項(xiàng)目每周月度季度半年年度報(bào)送時(shí)間1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告◆季度終了后8日內(nèi)2季度分析類報(bào)表包括：主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)表◆季度終了后8日內(nèi)試算平衡明細(xì)表◆季度終了后8日內(nèi)新簽合同統(tǒng)計(jì)表◆季度終了后8日內(nèi)利潤(rùn)對(duì)比表◆季度終了后8日內(nèi)銷售毛利表◆季度終了后8日內(nèi)管理費(fèi)用明細(xì)對(duì)比表◆季度終了后8日內(nèi)銷售費(fèi)用明細(xì)對(duì)比表◆季度終了后8日內(nèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)對(duì)表表◆季度終了后8日內(nèi)制造費(fèi)用明細(xì)對(duì)比表◆季度終了后8日內(nèi)直接人工明細(xì)對(duì)比表◆季度終了后8日內(nèi)工資性支出分析◆季度終了后8日內(nèi)研發(fā)整體情況表◆季度終了后8日內(nèi)研發(fā)投入明細(xì)表◆季度終了后8日內(nèi)應(yīng)收賬款賬齡表◆季度終了后8日內(nèi)存貨構(gòu)成及賬齡分析表◆季度終了后8日內(nèi)固定資產(chǎn)及基建投入構(gòu)成表◆季度終了后8日內(nèi)應(yīng)付賬款賬齡分析表◆季度終了后8日內(nèi)其他應(yīng)收款賬齡分析表◆季度終了后8日內(nèi)其他應(yīng)付款賬齡分析表◆季度終了后8日內(nèi)五、考核評(píng)比辦法考核以各項(xiàng)基本分值為基礎(chǔ)，分項(xiàng)考核計(jì)分，不符合要求的酌情扣分，分值扣至0為止，完成較好的適當(dāng)加分。按照計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)逐月打分，記錄在工作底稿中，年度結(jié)束后綜合打分。各類財(cái)務(wù)信息報(bào)告考評(píng)分值為：報(bào)送的時(shí)效性35分，格式的規(guī)范性20分，內(nèi)容的準(zhǔn)確性及完整性45分。具體要求如下：（一）報(bào)送的時(shí)效性各子公司應(yīng)按照財(cái)務(wù)信息報(bào)告體系上規(guī)定的時(shí)間報(bào)送，如遇節(jié)假日，按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部通知執(zhí)行。以上時(shí)間均以收到電子郵件或紙質(zhì)文檔時(shí)間為準(zhǔn)。（二）格式的規(guī)范性1.各類報(bào)表應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)統(tǒng)一報(bào)告格式進(jìn)行上報(bào)，不允許用其他自定義表單替代；2.基礎(chǔ)性信息需填寫(xiě)完整，包括報(bào)送單位署名、日期、報(bào)送人等信息。3.紙質(zhì)版財(cái)務(wù)信息報(bào)告需各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章。（三）內(nèi)容準(zhǔn)確性和完整性1.公式審核無(wú)誤，表內(nèi)勾稽關(guān)系應(yīng)準(zhǔn)確；2.報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，各類要素齊全；3.文字報(bào)告內(nèi)容應(yīng)與報(bào)表數(shù)據(jù)一致，數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)說(shuō)明；4.比較數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整；5.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)真實(shí)可靠；6.下屬有子公司的企業(yè)采用合并匯總數(shù)據(jù)。（四）評(píng)比與獎(jiǎng)懲1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部每月統(tǒng)計(jì)各子公司財(cái)務(wù)信息報(bào)告的評(píng)價(jià)考核結(jié)果，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，通報(bào)各單位負(fù)責(zé)人。2、為加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)傳承，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部組織不定期與各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的電話溝通會(huì)議，針對(duì)報(bào)告編制情況提出改善建議，同時(shí)通過(guò)溝通進(jìn)一步了解對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)情況。3、年度終了3個(gè)月后，對(duì)上述工作進(jìn)行一次綜合考評(píng)。對(duì)評(píng)出先進(jìn)單位給予通報(bào)表彰和相應(yīng)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于無(wú)故遲報(bào)、數(shù)據(jù)差錯(cuò)多、質(zhì)量較