現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

現(xiàn)金流量質(zhì)量分析現(xiàn)金流量的質(zhì)量特征現(xiàn)金流量質(zhì)量，是指企業(yè)的現(xiàn)金流量能夠按照企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的質(zhì)量；高質(zhì)量的現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)具有以下幾種表現(xiàn)。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出能夠體現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略要求，投資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流入具有盈利性。03籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量周轉(zhuǎn)的狀況，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)，且無不當(dāng)融資行為。04企業(yè)現(xiàn)金流量的總體結(jié)構(gòu)與狀態(tài)體現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求。01良性發(fā)展的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量應(yīng)該遠(yuǎn)大于零。02現(xiàn)金流量質(zhì)量分析指標(biāo)衡量現(xiàn)金流量質(zhì)量的指標(biāo)主要有以下幾種?，F(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比率；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量占總資產(chǎn)的比率；凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量占營(yíng)業(yè)收入的比率；自由現(xiàn)金流占經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量的比率等?，F(xiàn)金流量質(zhì)量分析指標(biāo)現(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比率現(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比率是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量與企業(yè)現(xiàn)金總流入量之間的比值關(guān)系。該指標(biāo)值較高，說明公司通過自身經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)穩(wěn)固，經(jīng)營(yíng)及獲利的持續(xù)穩(wěn)定性程度較高，利潤(rùn)質(zhì)量較好；反之，現(xiàn)金流量質(zhì)量及利潤(rùn)質(zhì)量較差。計(jì)算公式：

現(xiàn)金流量質(zhì)量分析指標(biāo)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是用來顯示企業(yè)的現(xiàn)金是否能夠償還到期債務(wù)的能力。

含義：計(jì)算公式：現(xiàn)金流量質(zhì)量分析指標(biāo)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量占營(yíng)業(yè)收入的比率

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量占營(yíng)業(yè)收入的比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得的現(xiàn)金占其營(yíng)業(yè)收入的比重。含義：現(xiàn)金流量質(zhì)量分析指標(biāo)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量占總資產(chǎn)的比率經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量占總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)營(yíng)業(yè)所得現(xiàn)金占其資產(chǎn)總額的比重，反映以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的資產(chǎn)報(bào)酬率。

計(jì)算公式現(xiàn)金流量質(zhì)量分析指標(biāo)凈現(xiàn)金