經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部發(fā)言

第經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部發(fā)言

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部發(fā)言

由財(cái)務(wù)主導(dǎo)的每月經(jīng)營分析會(huì)議或季度、半年度、年度經(jīng)營分析會(huì)議，對(duì)于財(cái)務(wù)人來說，無疑是對(duì)財(cái)務(wù)分析專業(yè)知識(shí)及對(duì)公司管理情況了解及溝通能力、表達(dá)能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項(xiàng)考驗(yàn)。

先說一下每月召開的經(jīng)營分析會(huì)議財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需要做到的幾點(diǎn)。一般公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表的出具時(shí)間在15號(hào)之前。由于時(shí)間緊，財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后，財(cái)務(wù)分析時(shí)間是有限的。如果進(jìn)行詳細(xì)分析，那么財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性可能就做不到。因?yàn)槠髽I(yè)時(shí)經(jīng)營分析會(huì)議一般在財(cái)務(wù)報(bào)表出來之后兩三天內(nèi)就要召開，所以給到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)間是有限的。那么對(duì)于月度經(jīng)營分析就會(huì)有側(cè)重點(diǎn)，不可能做到面面俱到，因?yàn)闀r(shí)間不允許。況且我們的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也并不是每天只做財(cái)務(wù)分析一項(xiàng)工作。

所以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)公司上月經(jīng)營情況的變動(dòng)進(jìn)行快速的分析，觀其異常情況，探其深層原因。說起來好像很復(fù)雜，其實(shí)如果平時(shí)對(duì)公司的運(yùn)行情況有較多的關(guān)注，這方面的異常情況還是可以提前得到信息的，比如上個(gè)月的銷售額、回款額、材料價(jià)格變動(dòng)、產(chǎn)量、銷量、特別發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)之前對(duì)公司運(yùn)營情況的了解，大概可以預(yù)期到相關(guān)指標(biāo)的變化。那么在進(jìn)行經(jīng)營分析時(shí)就要有針對(duì)性。僅是泛泛對(duì)比數(shù)據(jù)，而不反映實(shí)質(zhì)東西，就會(huì)顯得空洞。一般企業(yè)的經(jīng)營分析不會(huì)用到太多很高深的分析方法。因?yàn)橐话愕姆治龇椒?，就已?jīng)能反映出問題了。

在企業(yè)的月度經(jīng)營分析會(huì)議上，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進(jìn)行一系列復(fù)雜指標(biāo)的分析，僅僅是局限于報(bào)表。這一點(diǎn)我認(rèn)為很重要，我之前見過有位老兄，到了一家企業(yè)做分析時(shí)做了一大堆的比率指標(biāo)。我問他老板看了如何，他說老板沒有反應(yīng)。做了幾次這位老兄就沒有勁頭了，因?yàn)槔习宀桓信d趣。原因在于這位老兄，除了做了一大堆的比率指標(biāo)外，還做了不少對(duì)比分析表格、圖表，但并沒有太多實(shí)質(zhì)、系統(tǒng)的深入分析。

除了上面提到要注意的地方，我認(rèn)為在做經(jīng)營分析過程中或之后，要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，證實(shí)你的分析結(jié)果是否有偏差，來對(duì)分析報(bào)告進(jìn)行校正，避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯(cuò)誤評(píng)價(jià)。

舉個(gè)例子，比如我們分析一下上個(gè)月的銷售量，如果分析不全面，僅從總量上分析公司自主產(chǎn)品銷售情況，且做出了分析圖示，顯示銷售量大幅減少，并得出上月的銷量大幅減少的結(jié)論。但當(dāng)與業(yè)務(wù)部門溝通后，可能會(huì)得到信息，由于公司上月來料加工產(chǎn)品較多啟主產(chǎn)品銷售減少。那么這時(shí)評(píng)價(jià)結(jié)論可能就不一樣了，分析角度可能也不一樣。這時(shí)就要注意及時(shí)調(diào)整分析報(bào)告。否則在經(jīng)營分析會(huì)上當(dāng)你做出不當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)時(shí)，相關(guān)部門會(huì)認(rèn)為你不專業(yè)，老板認(rèn)為你分析內(nèi)容沒有深入，財(cái)務(wù)專業(yè)威信就大大折扣。切記。

一切準(zhǔn)備就續(xù)后，就該召開經(jīng)營分析會(huì)議了。我的建議是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人把文件制作成PPT形式，很直觀。做的生動(dòng)的PPT，再加上專業(yè)的分析點(diǎn)評(píng)，相信會(huì)議效果會(huì)好很多。

如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營分析會(huì)議，那么你現(xiàn)在每個(gè)月開始定期召開了，雖然分析得還不是很全面，分析內(nèi)容也不是很深入，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步。當(dāng)分析會(huì)開上幾個(gè)月后，就要對(duì)你的分析進(jìn)行總結(jié)，要有實(shí)質(zhì)的內(nèi)容。當(dāng)然很大程度上來源于你對(duì)公司業(yè)務(wù)的了解，相關(guān)部門運(yùn)行情況的了解。還要在分析報(bào)告的形式上靈活多變、直觀一些，因?yàn)榇蠖鄶?shù)人還是不太懂財(cái)務(wù)的。這兩個(gè)階段，當(dāng)你分別做到時(shí)，老板也會(huì)慢慢提高他的會(huì)議質(zhì)量要求?？赡墚?dāng)你第一次召開經(jīng)營分析會(huì)時(shí)，雖然你分析的不是太專業(yè)，但老板也會(huì)很高興。因?yàn)橹皬膩頉]有這樣做過，終于邁出了一步，有了好的開頭。當(dāng)幾個(gè)月后，肯定老板也會(huì)隨著會(huì)議的召開在升級(jí)他的會(huì)議要求，可能就會(huì)提出在分析上有側(cè)重點(diǎn)，要有實(shí)質(zhì)內(nèi)容了。這時(shí)你就要提前轉(zhuǎn)變了。當(dāng)前兩個(gè)階段運(yùn)行大約半年的時(shí)間后，可能老板就會(huì)提出更高的要求，就是要對(duì)公司存在的問題要有跟進(jìn)，解決。這時(shí)在你召開的分析會(huì)議就要加入問題跟進(jìn)與協(xié)商了，當(dāng)然有些問題在會(huì)議上不能立刻解決的，就要另外專題會(huì)議解決或進(jìn)行私下溝通解決。下次開分析會(huì)時(shí)，相關(guān)部門要對(duì)上月問題解決的一個(gè)跟進(jìn)結(jié)果進(jìn)行回復(fù)。這樣一步步地，通過總結(jié)，提出問題，解決問題，會(huì)議才有成效，公司才會(huì)一步步、一點(diǎn)點(diǎn)地改進(jìn)。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部發(fā)言

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好!

公司今天召開20__年度財(cái)務(wù)工作會(huì)。考慮到財(cái)務(wù)工作的極端重要性，并且又是由我親自分管，所以今天的會(huì)議我一定要來參加。為了把會(huì)議開好，公司財(cái)務(wù)部在會(huì)前進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備，主要情況都向公司作了匯報(bào)，所以對(duì)剛才黃主任的報(bào)告，以及其他會(huì)議內(nèi)容，我表示完全同意。希望大家認(rèn)認(rèn)真真把會(huì)議精神貫徹落實(shí)好，從財(cái)務(wù)戰(zhàn)線這個(gè)角度，為實(shí)現(xiàn)公司今年深入實(shí)施五大戰(zhàn)略，奮力實(shí)現(xiàn)六大突破的目標(biāo)，做出你們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

下面就公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)線20__年的工作成績和公司對(duì)你們20__年工作的要求講幾點(diǎn)意見。

黃主任剛才從6個(gè)大的方面對(duì)公司20__年的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了總結(jié)，講得比較全面，也比較實(shí)事求是。站在公司全局的角度看，財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的同志們?cè)?0__年的確做了大量工作，取得了不小的成績，出現(xiàn)了一些新的亮點(diǎn)。我認(rèn)為特別值得肯定的是以下4個(gè)方面。

一是保證了公司的資金需要。

在目前這個(gè)階段，我們講公司的工作，講得最多的是資金，因?yàn)楣咀钊钡氖琴Y金，最擔(dān)心出問題的也是資金。去年的情況同以往還不太一樣。一個(gè)是公司的陰極銅產(chǎn)量比上年增加了5萬噸，并且原料價(jià)格比上年高得多，這意味著我們必須準(zhǔn)備更多的生產(chǎn)流動(dòng)資金。再一個(gè)是，公司去年實(shí)施五大戰(zhàn)略，安排的重點(diǎn)工程是近年來最多的一年，特別是在結(jié)構(gòu)調(diào)整方面，一口氣組建了一廠四公司，固定資產(chǎn)投資的資金需求和產(chǎn)業(yè)鏈拉長帶來的流動(dòng)資金同步加大了。以上兩個(gè)方面的情況加在一起，公司去年的融資數(shù)量一下子比上年增加了8個(gè)多億。大家知道，由于公司沒有上市，所需資金全部都是從銀行貸款，為此必須整天圍著各家商業(yè)銀行轉(zhuǎn)，不斷地借新債、還老債，非常辛苦。當(dāng)然，公司為了保證資金來源，近年來十分重視與銀行方面的戰(zhàn)略合作，銀企關(guān)系一直比較好，公司在銀行的信譽(yù)也一直維持得比較好，公司這幾年發(fā)展加快、效益好轉(zhuǎn)，也給了銀行很大的信心，這些都為做好融資工作創(chuàng)造了有利條件。但這些工作也主要是通過財(cái)務(wù)部門的同志來做的，財(cái)務(wù)部門的同志在加大融資力度、保證資金供應(yīng)方面，的確功不可沒。

二是在保證資金需要的同時(shí)，千方百計(jì)降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。

增加融資數(shù)量和降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，本來就是一對(duì)矛盾，可想而知困難是很大的。財(cái)務(wù)部的同志想了不少辦法，包括說服各家銀行下浮人民幣和美元基準(zhǔn)利率，采取增加授信額度、嘗試信托融資、開立國內(nèi)信用證和承兌票據(jù)等多種融資方式等。特別值得肯定的是，他們?cè)谌谫Y過程中，開始有意識(shí)的學(xué)會(huì)理財(cái)。他們利用人民幣升值、美元貶值對(duì)進(jìn)口企業(yè)有利這一點(diǎn)，通過采用美元押匯貸款，以及實(shí)行人民幣質(zhì)押與遠(yuǎn)期售匯組合理財(cái)，從中獲得了5000多萬元的匯兌受益，這是非常了不起的。從這一點(diǎn)也可以說明，現(xiàn)在做財(cái)務(wù)工作，特別是做資金管理工作，一定要努力學(xué)習(xí)金融知識(shí)，多懂一點(diǎn)外匯業(yè)務(wù)，這樣我們的思路就會(huì)更加開闊，方法就會(huì)更加靈活，獲利的機(jī)會(huì)就會(huì)更多。

三是開展了全面預(yù)算管理。

全面預(yù)算管理之所以全面，說明不是財(cái)務(wù)部門一家能夠包辦的事情，但財(cái)務(wù)部門是牽頭拿總的。這項(xiàng)工作去年才開始搞，以前沒有什么經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在也還沒到總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的時(shí)候。但萬事開頭難，財(cái)務(wù)部門在制定工作計(jì)劃、管理辦法、消耗定額等方面，做了大量扎實(shí)細(xì)致的工作，這在全公司上下都是有目共睹的。

四是在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面采取了一些新的舉措，并且收到了比較好的效果。

主要有：清理銀行帳戶，集中零散資金;加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理，壓縮非生產(chǎn)性開支;組織財(cái)務(wù)大檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題;不斷加大成本分析和控制力度，提出改進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的建議;牽頭制定增利補(bǔ)缺硬措施，不斷改進(jìn)績效考評(píng)中的財(cái)務(wù)管理;參與設(shè)立三大銅材公司的資本運(yùn)作，加強(qiáng)對(duì)控股公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管等。

綜上所述，公司對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)線20__年的工作是滿意的。在這里，我謹(jǐn)代表公司對(duì)大家表示衷心感謝!

做得不夠的地方當(dāng)然也有，但我不打算單獨(dú)來講，而是換一個(gè)角度，把它放在今年工作的要求中來講。

公司對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)線20__年的要求，主要有以下4點(diǎn)。

第一點(diǎn)，希望你們樹立新的財(cái)務(wù)管理理念，盡快完成由核算型財(cái)務(wù)向管理型財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)變。

公司的經(jīng)營理念非常明確，就是要堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心。財(cái)務(wù)管理理念既要服從公司的理念，又要有本戰(zhàn)線、本部門的特色，體現(xiàn)對(duì)公司理念的具體化。依我看，財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的經(jīng)營理念可以是這樣兩句話：大處著眼，小處著手;應(yīng)收盡收，能省則省。這樣表述合不合適可以再討論。

所謂大處著眼，就是要把角度站高一些，把眼界放寬一些，不要老是把眼睛盯著我們自身，而要放眼全省、全國、全行業(yè)，乃至全世界，看到當(dāng)今世界財(cái)務(wù)管理的新模式、新辦法及其新的發(fā)展變化，把它拿來與我們進(jìn)行對(duì)照，找到我們存在的差距和改進(jìn)的方向;就是要更多地考慮戰(zhàn)略合作和資本運(yùn)營這樣的大事，千方百計(jì)從根本上解決公司資金緊張的問題，為公司實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供保證;就是要淡化部門意識(shí)，樹立大財(cái)務(wù)觀念，時(shí)時(shí)刻刻站在公司全局上思考和解決問題，推動(dòng)和促進(jìn)各條戰(zhàn)線都能自覺做到以財(cái)務(wù)管理為中心。

所謂小處著眼，就是堅(jiān)持不懈地搞好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理，不斷建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。這方面主要是立足現(xiàn)有基礎(chǔ)，做得好的加以堅(jiān)持，做得不好的加以改進(jìn)，把工作做扎實(shí)，做出好的績效。

所謂應(yīng)收盡收，就是要最大限度地把收入做大，把效益做大，講求利潤的最大化。過去總認(rèn)為把收入、效益、利潤做大是生產(chǎn)單位和營銷部門的事，財(cái)務(wù)部門的任務(wù)就是算帳，這是一個(gè)很大的誤區(qū)。我們要想把收入、效益、利潤做大，首先必須算好帳，先算后干，劃得來就干，劃不來就不干。各單位各部門都要確立這樣的指導(dǎo)思想，都要學(xué)會(huì)精打細(xì)算，凡是講求投入產(chǎn)出，所謂大財(cái)務(wù)和以財(cái)務(wù)管理為中心就是這個(gè)意思，大家都來增收節(jié)支，當(dāng)家理財(cái)。

所謂能省則省，這一點(diǎn)比較好理解，就是不當(dāng)花的錢堅(jiān)決不花。但這話還有另外的意思，就是該花的錢一定要舍得花。什么是該花的錢呢?就是把錢花出去能很快掙回更多錢的錢，這樣的.錢一定不能省。比如硫酸鎳、電收塵、變頻技術(shù)改造這樣的項(xiàng)目，差不多當(dāng)年就可收回投資，以后長期做貢獻(xiàn)，為什么要省呢?還有，在資源開發(fā)方面，在信息化建設(shè)方面，在為社會(huì)盡義務(wù)方面，都是要舍得花一些錢的。一句話，財(cái)務(wù)部門一定要學(xué)會(huì)算活帳，不要算死帳，要投入產(chǎn)出兩筆帳一起算，一切以效益為中心。

現(xiàn)在再談?wù)動(dòng)珊怂阈拓?cái)務(wù)向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變的問題。核算型財(cái)務(wù)主要是處理各類會(huì)計(jì)憑證，編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的結(jié)果進(jìn)行事后的確認(rèn)與評(píng)價(jià)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)務(wù)都是這樣過來的，那時(shí)的財(cái)務(wù)也就是會(huì)計(jì)加出納。市場經(jīng)濟(jì)下的財(cái)務(wù)除了要做好這些常規(guī)業(yè)務(wù)外，更重要的是要做好財(cái)務(wù)策劃、稅收策劃、投資策劃、融資策劃;做好效益預(yù)測和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量分析，提出不斷改進(jìn)工作的措施;特別是要管好資金流，減少資金運(yùn)營成本，提高資金運(yùn)營效率，防范資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。這些年來我們逐漸認(rèn)識(shí)到建設(shè)管理型財(cái)務(wù)的重要性與緊迫性，并且做了不少工作，取得了一些進(jìn)步，但總的來講還很不夠，從思想觀念到員工素質(zhì)都還存在較大差距，這一點(diǎn)務(wù)必引起大家的高度重視。財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型是時(shí)代的必然，大勢所趨，非轉(zhuǎn)不可。早轉(zhuǎn)是活，晚轉(zhuǎn)是痛，不轉(zhuǎn)就是死路一條。希望財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的同志都要認(rèn)識(shí)到轉(zhuǎn)型的重要性，增強(qiáng)轉(zhuǎn)型的緊迫感，盡快拓展自己的知識(shí)面，提升自己的業(yè)務(wù)能力，盡快完成公司財(cái)務(wù)的整體轉(zhuǎn)型。

第二點(diǎn)，希望你們繼續(xù)扎扎實(shí)實(shí)抓好全面預(yù)算管理工作。

從今年起，公司全面預(yù)算管理進(jìn)入全面實(shí)施階段，一定要認(rèn)認(rèn)真真抓好落實(shí)。黃主任在報(bào)告中講了幾個(gè)很好的觀點(diǎn)。比如，要按照先計(jì)量、后定額、再核算的原則，不斷加強(qiáng)全面預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，完善預(yù)算管理指標(biāo)體系;要將預(yù)算編制和生產(chǎn)經(jīng)營管理緊密結(jié)合起來，通過預(yù)算指標(biāo)之間的聯(lián)動(dòng)來東相關(guān)管理的聯(lián)動(dòng);將預(yù)算指標(biāo)管理和現(xiàn)金流控制緊密聯(lián)系起來，強(qiáng)化現(xiàn)金流控制的約束力，無預(yù)算的一律不安排現(xiàn)金，促進(jìn)預(yù)算控制效果等?，F(xiàn)金流的控制在全面預(yù)算管理中的確非常關(guān)鍵，因?yàn)橥菩腥骖A(yù)算管理的目的無非是要最大限度地降低消耗，節(jié)省開支，如果到頭來現(xiàn)金流沒有控制住，不該花的錢還是花了，那些賬上的指標(biāo)也就沒有任何意義。我還要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是要把全面預(yù)算管理的實(shí)施整體納入管理年活動(dòng)中，作為管理年活動(dòng)最主要的實(shí)際工作來抓。管理年活動(dòng)既要在經(jīng)營理念上形成共識(shí)，又要在解決管理存在的突出問題上取得突破。在我看來，如果通過推行全面預(yù)算管理，能夠把各種物質(zhì)消耗和業(yè)務(wù)費(fèi)用控制在修訂后的定額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，原來各種跑冒滴漏和鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象就會(huì)得到有效制止，我們的生產(chǎn)成本和管理費(fèi)用就能得到明顯降低，經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)隨之提高。一個(gè)全面預(yù)算管理，再加上一個(gè)5s現(xiàn)場管理，這兩個(gè)大事抓住了，我們的管理年活動(dòng)也就取得了預(yù)期效果。

第三點(diǎn)，希望你們進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中管理，認(rèn)真對(duì)財(cái)務(wù)大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行徹底整改。

公司實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理已經(jīng)有7、8年時(shí)間了，雖然取得了一些實(shí)效，但總的說來效果不是很好。這從財(cái)務(wù)大檢查中暴露出來的問題就可以看出來。《檢查通報(bào)》列出了10大問題，其中有7個(gè)不規(guī)范，看過以后讓人感到觸目驚心。如果我們的財(cái)務(wù)集中管理到位了，上下統(tǒng)一行動(dòng)，都是一個(gè)原則辦事，能出這么多的問題嗎?我分析，出這么多問題，可能有財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高的問題，但這不是主要的，主要的是我們派下去的財(cái)務(wù)人員沒有對(duì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)起責(zé)任，他們更多的是在維護(hù)所在單位的局部利益，而不是在維護(hù)公司的整體利益，他們更多的是在聽二級(jí)單位廠礦長的，而不是在聽公司的。在這里我沒有批評(píng)廠礦長和派出財(cái)務(wù)人員的意思，而是想分析一下產(chǎn)生這一現(xiàn)象的體制原因。我們派到各單位的財(cái)務(wù)人員，除了幾個(gè)控股公司以外，他們的人事關(guān)系和工資關(guān)系都放在所在單位，正所謂進(jìn)誰的門就是誰的人，端誰的碗就服誰的管，問題的根源就在這里。這個(gè)問題必須馬上改過來。派下去的財(cái)務(wù)人員，人事工資關(guān)系統(tǒng)一放在公司人力資源部，個(gè)人待遇按所在單位同類人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，列入所在單位工資計(jì)劃。說到10個(gè)違規(guī)問題的整改，今天只說一個(gè)態(tài)度，就是必須堅(jiān)決、徹底、盡快的改，誰要是頂著不改，就追究誰的責(zé)任，下誰的課。大家一定記得去年省國資委在進(jìn)行財(cái)務(wù)大檢查后的那次會(huì)吧，楊主任的態(tài)度就是這樣旗幟鮮明。公司作為省國資委出資企業(yè)，我個(gè)人作為公司的法人代表，都是不能允許此類現(xiàn)象繼續(xù)存在的。公司發(fā)現(xiàn)問題不去整改，就是政令不通;我發(fā)現(xiàn)問題不去整改，就是嚴(yán)重失職。這就是我的態(tài)度。至于怎么改，請(qǐng)財(cái)務(wù)部抓緊制定一個(gè)整改方案，原則上整改時(shí)限不能超過今年上半年。

第四點(diǎn)，希望你們進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的自身建設(shè)。

公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的自身建設(shè)要重點(diǎn)抓好三個(gè)方面。

一是規(guī)章制度建設(shè)。具體的不多講，主要是要堅(jiān)持貫徹好新會(huì)計(jì)法，認(rèn)真遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并以此為指導(dǎo)不斷修訂完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，認(rèn)認(rèn)真真抓好落實(shí)。

二是信息化硬件建設(shè)。這一點(diǎn)我覺得差距很大。財(cái)務(wù)部現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，基本上都是你們自己在用，給公司領(lǐng)導(dǎo)幫不上忙。我在日本學(xué)習(xí)的時(shí)候，勁牌公司的吳總一打開電腦，就知道他賬上有多少錢，流動(dòng)情況怎么樣，而我則只能聽匯報(bào)。這件事要抓緊辦，整個(gè)公司信息化平臺(tái)建設(shè)都要抓緊辦。

三是財(cái)務(wù)隊(duì)伍自身建設(shè)。我想我對(duì)公司財(cái)務(wù)部門的工作表示滿意，同時(shí)也是對(duì)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的同志們表示滿意，因?yàn)楣ぷ鞫际悄銈兇蠹腋傻?，成績歸功于你們。但有三個(gè)問題必須引起重視。一個(gè)思想觀念問題，必須經(jīng)常講，抓緊變;一個(gè)知識(shí)面問題，必須盡快加以拓展;最后一個(gè)是人員培養(yǎng)問題，這在目前已經(jīng)相當(dāng)突出。去年公司加強(qiáng)了對(duì)控股公司的管理，給各個(gè)控股公司派駐了財(cái)務(wù)總監(jiān)，后來辦一廠四公司，又派出了一批財(cái)務(wù)人員。再往下，大量的都是近兩年招聘的年輕大學(xué)生。年輕人學(xué)業(yè)基礎(chǔ)好，肯學(xué)習(xí)，表現(xiàn)也都比較好，但要獨(dú)當(dāng)一面還得花時(shí)間培養(yǎng)和鍛煉。希望這方面的工作要切實(shí)抓緊，多給他們交任務(wù)、壓擔(dān)子、教辦法，幫助他們?cè)缛粘刹?。不只是?duì)他們，對(duì)所有的財(cái)務(wù)人員，都要加強(qiáng)培養(yǎng)鍛煉，體諒大家的辛苦，關(guān)心大家的工作、生活和個(gè)人進(jìn)步，把大家的積極性、智慧和創(chuàng)造力激發(fā)出來。

就講這么多，謝謝大家!

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部發(fā)言

同志們：

今天召開上半年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，主要任務(wù)是貫徹落實(shí)集團(tuán)公司上半年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)精神，總結(jié)上半年企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作，查找存在的差距和不足，深入研究加強(qiáng)管理、提質(zhì)增效的對(duì)策和措施，動(dòng)員全體干部職工凝心聚力、真抓實(shí)干，確保并力爭超額完成年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。剛才，財(cái)務(wù)部、商務(wù)部分別作了通報(bào)，_、_項(xiàng)目作了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，_、_圍繞分管工作以問題為導(dǎo)向作了很好的講話，大家要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)本次會(huì)議精神，揚(yáng)長避短、取長補(bǔ)短，把會(huì)議各項(xiàng)要求落實(shí)到下半年的經(jīng)濟(jì)管理工作中去。

從分析數(shù)據(jù)來看，今年以來，全公司上下實(shí)干拼搏，各單位、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)均做了大量工作，新簽合同額、營業(yè)收入等指標(biāo)與去年同期相比均實(shí)現(xiàn)了不同程度的增長，在嚴(yán)峻復(fù)雜的環(huán)境中展現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展韌勁，保持了企業(yè)向上向好發(fā)展的良好態(tài)勢。在取得成績的同時(shí)，也必須清醒地看到，我們的很多工作還有較大提升空間。如資金壓力大，結(jié)算、回款周期延長，新項(xiàng)目投入需求增加，整體兩金金額仍然較高，給公司的現(xiàn)金流帶來的壓力也是空前巨大的;經(jīng)濟(jì)管理水平參差不齊，項(xiàng)目成本管控粗放不夠精細(xì)，追逐利潤的決心不夠堅(jiān)決，過緊日子的意識(shí)不夠強(qiáng)烈;執(zhí)行力還需加強(qiáng)，部分項(xiàng)目自我工作要求不高，合同簽訂及成本入賬不及時(shí)，落實(shí)公司經(jīng)濟(jì)盤點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等管理制度不到位，資金計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)肅，這些問題需要我們靜下來反思。

今年是企業(yè)站在新的歷史起點(diǎn)上，開啟高質(zhì)量發(fā)展新征程的開篇之年，做好今年的工作，意義十分重大。面對(duì)世情國情的深刻變化、面對(duì)市場形勢的深刻變化，我們要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在公司黨委正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以高質(zhì)量發(fā)展為主題，圍繞規(guī)模做大、效益做優(yōu)、管理做強(qiáng)工作任務(wù)，全力抓好增收節(jié)支、降本增效各項(xiàng)工作，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量較上半年有一個(gè)明顯的改善和提升。

下面，我講四點(diǎn)意見。

一、要在全力提高營銷質(zhì)量上下功夫

企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，先導(dǎo)是營銷的高質(zhì)量發(fā)展。我們有的項(xiàng)目出現(xiàn)效益風(fēng)險(xiǎn)，有內(nèi)部管理方面的原因，但相當(dāng)一部分是因?yàn)槌袛埲蝿?wù)質(zhì)量不高造成的。為此，我們首先要正確處理好規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系。規(guī)模是企業(yè)發(fā)展的前提，要健全完善信息收集、成本測算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等決策程序和機(jī)制，嚴(yán)把項(xiàng)目評(píng)審關(guān)，多承攬風(fēng)險(xiǎn)小、效益好、見效快的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。要精挑細(xì)選找好菜，堅(jiān)決不承攬明虧、資金落實(shí)難、風(fēng)險(xiǎn)高、收益低的項(xiàng)目。其次要正確處理好一次經(jīng)營與二次經(jīng)營的關(guān)系，客觀評(píng)判項(xiàng)目質(zhì)量好壞，既不能逾越底線承攬?zhí)潛p項(xiàng)目，也不能自捆手腳、坐失項(xiàng)目競標(biāo)機(jī)會(huì)，堅(jiān)持一次經(jīng)營與二次經(jīng)營通盤考慮、整體謀劃，凡是一次經(jīng)營效益有瑕疵，能夠通過二次經(jīng)營找補(bǔ)回來的項(xiàng)目就是好項(xiàng)目，凡是過程中有虧損，能夠最終盈利的項(xiàng)目就是好項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析就是在過程中分析我們存在的問題，找出問題并找到解決問題的具體措施，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目盈利。最后是要提升精準(zhǔn)營銷能力。牢固樹立大客戶營銷理念，通過戰(zhàn)略營銷、高端營銷、合作營銷，加強(qiáng)與政府、業(yè)主、設(shè)計(jì)、咨詢單位的深度合作，逐步實(shí)現(xiàn)在地方政府區(qū)域建設(shè)規(guī)劃時(shí)就能參與其中;同時(shí)充分發(fā)揮核心客戶作用，加強(qiáng)大項(xiàng)目經(jīng)營力度，提高大項(xiàng)目占比。

二、在全力提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量上下功夫

公司目前在施工程_項(xiàng)，加上停工、未開工、完工待竣的工程近_項(xiàng)，日常支出的資金量非常大。如果經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量不高、現(xiàn)金存量不足，對(duì)經(jīng)營開發(fā)、項(xiàng)目投資、防范風(fēng)險(xiǎn)、隊(duì)伍穩(wěn)定都會(huì)造成嚴(yán)重威脅。所以，我們必須高度警惕，采取有力措施提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，加快改善現(xiàn)金流狀況。

一方面我們要堅(jiān)決落實(shí)好各項(xiàng)制度。一是要堅(jiān)持做好項(xiàng)目策劃，尤其是成本策劃。項(xiàng)目策劃是公司管理的重要抓手，更是決定項(xiàng)目好壞的關(guān)鍵因素，我們要嚴(yán)格按照《項(xiàng)目策劃管理實(shí)施辦法》，總部施工管理部要切實(shí)牽好頭、各業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)協(xié)同配合，做好項(xiàng)目策劃工作的指揮和幫助;各項(xiàng)目部要進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)先臨建、后總體分階段策劃的要求，切實(shí)把策劃工作做實(shí)做好。二是要堅(jiān)持做好每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析是一項(xiàng)常態(tài)化工作，要堅(jiān)持不懈地開展好，同時(shí)還要加大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的深度與廣度，找出成本管控制重點(diǎn)，控制好材料采購量價(jià)、消耗，及時(shí)進(jìn)行成本歸集和封口，切實(shí)提高項(xiàng)目收益率。同時(shí)，請(qǐng)財(cái)務(wù)部、商務(wù)部要定期抽查各單位此項(xiàng)工作的開展情況，對(duì)執(zhí)行不到位的單位要拿出懲戒措施。三是做好招標(biāo)及合同簽訂籌劃工作。杜絕無合同施工，先供應(yīng)后補(bǔ)合同的現(xiàn)象，原則上除維修合同外，項(xiàng)目竣工后不得再簽訂任何分包分供合同。四是提高成本確認(rèn)、入賬的及時(shí)性。按月對(duì)分包分供合同進(jìn)行估驗(yàn)，杜絕不付款不估驗(yàn)，甚至需付款時(shí)不及備付款條件的情況。完成甲方結(jié)算前，需完成項(xiàng)目成本封口、分包分供合同結(jié)算工作。

另一方面我們要全力加強(qiáng)過程管控。一是要全力壓實(shí)清收清欠責(zé)任。針對(duì)當(dāng)前清欠收款難的問題，公司已明確領(lǐng)導(dǎo)班子責(zé)任分工和清欠收款指標(biāo)，班子成員要高度關(guān)注、靠前指揮，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要親自出馬，實(shí)施高端對(duì)接，努力實(shí)現(xiàn)突破。各單位要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理要主動(dòng)出擊，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員也要擔(dān)起責(zé)任，明確工作分工，細(xì)分任務(wù)指標(biāo)，積極采取行動(dòng)加大雙清工作力度，必要時(shí)捆綁公司領(lǐng)導(dǎo)，加快結(jié)算進(jìn)度，提高結(jié)算質(zhì)量，加速資金回籠，過程中遇到困難應(yīng)該第一時(shí)間想到的是向業(yè)主、設(shè)計(jì)院要錢，而不是向公司要錢。在這里我強(qiáng)調(diào)一下，要在全公司牢固樹立項(xiàng)目部向公司要錢比向業(yè)主要錢還難的理念。二是要全力壓降成本費(fèi)用。加強(qiáng)成本管理是推動(dòng)企業(yè)效益提升最重要、最直接、最基礎(chǔ)的工作。要加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格貫徹方案決定成本的理念，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，確保方案領(lǐng)先;要切實(shí)抓好勞務(wù)隊(duì)伍管理，把好準(zhǔn)入和使用關(guān)，維護(hù)合同的權(quán)威性，切忌亂開口子，隨意補(bǔ)償;要高度重視物資采購和機(jī)械設(shè)備使用，原則上非特殊情況，不得采用單一來源采購;要加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，通過依法合規(guī)的政策手段，降低稅負(fù)成本。三是要全力提升創(chuàng)效能力。要重點(diǎn)抓兩金治理。要抓平時(shí)、抓重要節(jié)日，強(qiáng)化雙清工作力度，著力推進(jìn)兩金壓控，重點(diǎn)抓好已完工未結(jié)算確權(quán)和低效無效資產(chǎn)變現(xiàn)，加快資金回籠。另外要抓二次經(jīng)營。著力提高在建項(xiàng)目變更索賠意識(shí)和能力，將變更索賠工作作為項(xiàng)目創(chuàng)效增收的重頭戲來抓。虧損項(xiàng)目要將變更索賠作為治虧的關(guān)鍵抓手;盈利項(xiàng)目要通過變更索賠進(jìn)一步拓展盈利空間。

三、要在全力提高企業(yè)管理質(zhì)量上下功夫

財(cái)務(wù)指標(biāo)是經(jīng)營管理結(jié)果的表征，提質(zhì)增效歸根到底要靠管理提升來實(shí)現(xiàn)，這就要求我們要抓好規(guī)章制度的再優(yōu)化。

一是要杜絕制度打架問題。近些年來，我們結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際制定出臺(tái)了大量的管理辦法和規(guī)章制度。各業(yè)務(wù)部門要按照合則用、不合則棄的原則，對(duì)現(xiàn)行的管理制度進(jìn)行集中梳理，該廢止的廢止，該整合的整合，及時(shí)發(fā)布有效制度清單，防止出現(xiàn)因制度打架帶來的管理亂象。二是要杜絕權(quán)責(zé)不清問題。在我們的