我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因

PAGEPAGEIII我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因——具體到浦發(fā)銀行摘要：

盡管進(jìn)行了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對(duì)的一個(gè)嚴(yán)重問題，如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會(huì)嚴(yán)重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，直接影響到國家的金融安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行，也不利于中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入和加入WTO后面臨全面開放金融市場(chǎng)的承諾，擺在我國商業(yè)銀行面前的不僅是開發(fā)市場(chǎng)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，在新一輪競(jìng)爭(zhēng)中搶得先機(jī)，更重要的是加快商業(yè)銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化吸收，為即將開展的競(jìng)爭(zhēng)排除后顧之憂。本文深入研究了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因，并結(jié)合我國的實(shí)際情況提出了防范和化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；浦發(fā)銀行；現(xiàn)狀；對(duì)策Abstract:despitemanyyearsbankingreformourcommercialbanksarestillplaguedbybaddebtsandbadassetsproblemsremainaseriousprobleminChina'sbankingreformanddevelopmentprocess.Ifwecannotsolvebadassetscorrectly,itwillseriouslyhinderourcommercialbanksreformpace,weakenourcommercialbankscompetitiveness,directlyaffectnationalfinancialsecurityandeconomicstabilityoperation,NordoesChina'seconomydeveloprapidly.WiththedeepeningofeconomicdevelopmentandthecommitmenttoopenfinancialmarketafterjoiningWTO,itisnotonlydevelopingmarketexpandingservicearea,takingadvantageofnewcompetitioninfrontofchinacommercialbanks.Moreimportantly,acceleratethetransformationandabsorptionofbadassetsinsidecommercialbanks,andeliminateworriesforupcomingcompetition.ThispaperdeeplystudiesthecausesofbadassetsformationofcommercialbanksinChinaandputsforwardcountermeasuresagainstbadassetsofstate-ownedcommercialbankscombiningwithactualsituationinourcountry.Keywords:commercialbanks;badassets;PudongDevelopmentBank;currentsituation;Countermeasures

目錄一、緒論 1（一）課題背景及意義 1（二）文獻(xiàn)綜述 11.國外研究 12.國內(nèi)研究 1（三）研究方法 2二、相關(guān)概念簡(jiǎn)述 2（一）不良資產(chǎn)簡(jiǎn)述 2（二）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響 3三、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 4（一）不良資產(chǎn)余額 4（二）現(xiàn)有不良資產(chǎn)的形成 5（三）不良資產(chǎn)現(xiàn)有的處理渠道 5四、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的成因 5（一）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的內(nèi)部因素 51.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)控不完善 52.人員專業(yè)知識(shí)不足 6（二）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部因素 61.政府部門的政策性干預(yù) 62.經(jīng)濟(jì)周期對(duì)不良資產(chǎn)的影響 7五、對(duì)浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)處置意見 8（一）從監(jiān)管入手，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化 81.優(yōu)化監(jiān)管規(guī)定 82.優(yōu)化AMC，使其對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理 9（二）從商業(yè)銀行內(nèi)部著手，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理 10（三）大力發(fā)展新型的經(jīng)濟(jì)體制，從而緩解不良資產(chǎn)壓力 11結(jié)論 12參考文獻(xiàn) 13致謝 15PAGE15一、緒論（一）課題背景及意義金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行則是資金融通的主渠道。商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，一方面與其他企業(yè)一樣，以追求利潤最大化為目標(biāo)。另一方面，它作為社會(huì)資金的斂集者和分配者，又擔(dān)負(fù)著資金配置的重任，對(duì)于經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)有著至關(guān)重要的影響。銀行經(jīng)營與其他企業(yè)一樣，也存在著失敗的風(fēng)險(xiǎn)，但銀行畢竟不是一般的企業(yè)，其外部效應(yīng)十分嚴(yán)重，一般企業(yè)倒閉，受損失的主要是人數(shù)較少的企業(yè)主，而銀行倒閉則會(huì)影響到千家萬戶，銀行倒閉的潛在溢出效應(yīng)比其他行業(yè)更嚴(yán)重，會(huì)引起連鎖反應(yīng)，嚴(yán)重時(shí)會(huì)引發(fā)金融危機(jī)

，從根本上動(dòng)搖社會(huì)對(duì)銀行體系甚至整個(gè)金融體系的信心，危及國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定、發(fā)展。

由此可見，保證金融業(yè)特別是銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營是一個(gè)社會(huì)正常發(fā)展的基本保障。但從各國的情況來看，銀行不良資產(chǎn)，特別是不良貸款的存在及居高不下，是影響銀行正常經(jīng)營，以至銀行破產(chǎn)的主要原因。關(guān)注、監(jiān)控并處理不良資產(chǎn)已成為目前各國不得不高度重視的首要課題，在我國解決銀行不良資產(chǎn)問題更是迫在眉睫，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。（二）文獻(xiàn)綜述1.國外研究

美國的危機(jī)處理機(jī)構(gòu)――重組信托公司(RTC)為解決儲(chǔ)蓄貸款系統(tǒng)的不良資產(chǎn)于十九世紀(jì)八十年代末推出“N”系列計(jì)劃，首開NPAS先河，美國成為NPAS的最大發(fā)起國，占全球發(fā)行總額的一半以上，并對(duì)NPAS

交易結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)管理、債券評(píng)級(jí)等方面的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化起決定作用。意大利為了解決不良貸款問題于1999年4月通過證券法，并允許對(duì)

NPAS產(chǎn)?生的折扣損失分五年內(nèi)進(jìn)行攤銷。

2.國內(nèi)研究

由于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)所帶來的嚴(yán)峻問題，國內(nèi)對(duì)于商業(yè)銀行不良貸款的研究也越來越多。

陳朝暉在借鑒中國工商銀行的研究者對(duì)通過資本市場(chǎng)處置不良資產(chǎn)的途徑研究之成果基礎(chǔ)上，認(rèn)為長(zhǎng)期存在的不良資產(chǎn)嚴(yán)重的削弱了我國銀行的經(jīng)營基礎(chǔ),影響其安全性和長(zhǎng)期贏利能力,并已成為商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的“最短的那塊木板”。妥善、高效處置不良資產(chǎn),需要資本市場(chǎng)為之提供運(yùn)作場(chǎng)所和工具，都需要法律的明確認(rèn)同、支持和保障，應(yīng)針對(duì)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題進(jìn)行合理適當(dāng)?shù)牧⒎ā?/p>

王都富、劉妤洵認(rèn)為不良資產(chǎn)的大量存在一直困擾著我國金融業(yè),并阻礙著金融業(yè)健康、穩(wěn)健發(fā)展。而金融業(yè)的脆弱性作為這個(gè)行業(yè)與生俱來的特征,由于不良資產(chǎn)的存在而產(chǎn)生的負(fù)面影響在當(dāng)今金融業(yè)發(fā)展中對(duì)脆弱性產(chǎn)生著極大的擴(kuò)大和加速作用,構(gòu)成對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的威脅。金融外部性是金融行為的外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。當(dāng)不良資產(chǎn)加劇金融脆弱性而產(chǎn)生外部性行為時(shí),則不得不考慮將這種外部性內(nèi)部化,并通過明晰產(chǎn)權(quán)制度,并以此對(duì)金融制度進(jìn)行激勵(lì),對(duì)銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局的分析,促進(jìn)中國銀行業(yè)的和諧、健康發(fā)展。（三）研究方法文獻(xiàn)分析法。在廣泛查找和閱讀與商業(yè)銀行不良資產(chǎn)相關(guān)資料的基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分析，得出本文的結(jié)論。實(shí)例分析法。本文以浦發(fā)銀行為例，重點(diǎn)分析其不良資產(chǎn)現(xiàn)狀和成因，并找出相應(yīng)的改善策略。二、相關(guān)概念簡(jiǎn)述（一）不良資產(chǎn)簡(jiǎn)述銀行的不良資產(chǎn)也常稱為不良債權(quán)，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說，銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限、利率收回本金和利息。不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，包括逾期貸款（貸款到期限未還的貸款）、呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆賬貸款（需要核銷的收不回的貸款）三種情況。其他還包括房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)組合。中國銀行系統(tǒng)特別是國有銀行系統(tǒng)的"壞債"占銀行貸款總額的比重很高，這似乎是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。我們沒有這方面的準(zhǔn)確的數(shù)字，只能根據(jù)各方面的信息加以估計(jì)。為了最大程度地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，避免低估問題的嚴(yán)重性，采用見到的各種估計(jì)當(dāng)中較為嚴(yán)重的一種，即估計(jì)不良資產(chǎn)占銀行貸款總額的25%。不良資產(chǎn)不能參與企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，如債務(wù)單位長(zhǎng)期拖欠的應(yīng)收款項(xiàng)，企業(yè)購進(jìn)或生產(chǎn)的呆滯積壓物資以及不良投資等，所以能夠處理好不良資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來說有重要的意義。（二）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響1.不良資產(chǎn)影響資金流動(dòng)速度商業(yè)銀行不良貸款所占可利用資金比過高，致使其貸款周轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)速度緩慢甚至于出現(xiàn)貸款資金鏈出現(xiàn)斷裂等狀況。隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展近些年來許多商業(yè)銀行出現(xiàn)了大量的不良資產(chǎn)，其中主要包括很多的滯貸款、國有企業(yè)所致的呆賬貸款和許多逾期未得到償還的貸款都在日夜的增長(zhǎng)，從表面上反映出了國有企業(yè)和國家扶持企業(yè)與商業(yè)銀行之間的問題所在。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行不良貸款高居不下，銀監(jiān)會(huì)2016年2月公布數(shù)據(jù)顯示，中國商業(yè)銀行體系所擁有的不良貸款總值達(dá)1.27萬億元，是至2006年以來的最高值。商業(yè)銀行的不良貸款達(dá)到了1.67%左右，商業(yè)銀行不良貸款大量占用了銀行的可流動(dòng)資金，降低了商業(yè)銀行的在其他方面的償債能力和把握貸款資金流向我能力。不良資產(chǎn)所占比率上升的同時(shí)，商業(yè)銀行業(yè)的利潤也在降低。2015年銀行業(yè)利潤增長(zhǎng)也不斷的降低。據(jù)基層市場(chǎng)人員透露，在產(chǎn)能方面推升其信用風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款比率有上升的趨勢(shì)。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率在不斷的上升，其主要原因是因?yàn)橹袊匿撹F企業(yè)、煤礦公司和其他制造商在不能保證盈利的同時(shí)越來越難找到償還自身所欠債務(wù)的方法，因?yàn)槭袌?chǎng)需求過低導(dǎo)致其產(chǎn)能過剩。銀行的不良貸款率確實(shí)在上升，在改革結(jié)構(gòu)模式的同時(shí)，不良貸款率也會(huì)隨之變高。不良資產(chǎn)率的上漲和經(jīng)濟(jì)周期有莫大的關(guān)系，這些都是商業(yè)銀行為經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)改革和實(shí)業(yè)的發(fā)展所付出的代價(jià)。2.不良資產(chǎn)影響國家實(shí)施宏觀調(diào)控控制銀行放貸是國家實(shí)施宏觀調(diào)控的一種重要的途徑，可以說是經(jīng)濟(jì)波動(dòng)過程中的“平滑器”。通過銀行的放貸調(diào)控可以控制投資的方向、投資的規(guī)模大小和居民的消費(fèi)水平，影響市場(chǎng)中物價(jià)的整體水平，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系得以穩(wěn)定，所以商業(yè)銀行信貸是經(jīng)濟(jì)周期過程中經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)一系列貨幣波動(dòng)、國家財(cái)政支出政策實(shí)行的過程中的一種重要的路徑和最有力的手段。然而商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中相當(dāng)一部分是向“撥改貸”后發(fā)放的政策性貸款轉(zhuǎn)變而來的。在經(jīng)濟(jì)下行的時(shí)段，國家通過銀行的途徑進(jìn)行積極經(jīng)濟(jì)貨幣政策和有效的財(cái)政支出政策，提高流動(dòng)貨幣供給量，適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大商業(yè)銀行的信貸投放量，將會(huì)緩解資金對(duì)企業(yè)的沖擊壓力，從而降低企業(yè)在很多方面的投資成本，促進(jìn)市場(chǎng)在需求量上的恢復(fù)，達(dá)到其緩解經(jīng)濟(jì)壓力的目的；同樣，在經(jīng)濟(jì)上行的時(shí)期，國家可以通過銀行途徑適當(dāng)?shù)膶?shí)行從緊的財(cái)政貨幣政策，降低銀行業(yè)對(duì)市場(chǎng)的貨幣供給量，提高流動(dòng)資金在過程中的使用成本，適當(dāng)?shù)慕档唾J款的投放量，這將增加企業(yè)在生產(chǎn)過程中的壓力，抑制企業(yè)在市場(chǎng)供給的過程中出現(xiàn)過度擴(kuò)張的情況，避免經(jīng)濟(jì)過熱而給市場(chǎng)帶來的損失。在銀行實(shí)行這一職能的過程中，如果出現(xiàn)了不良貸款過重的情況，就會(huì)是資金的流動(dòng)速度過慢，從而影響其在這一過程中的重要作用。三、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀（一）不良資產(chǎn)余額從表一可看出，2015年四季度末，浦發(fā)銀行不良貸款余額12744億元（見表一），比上季末增加881億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.67%，比上季末上升了0.08個(gè)百分點(diǎn)。2015年四季度末，商業(yè)銀行正常貸款余額74.9萬億元，其中正常類貸款余額72.0萬億元，關(guān)注類貸款余額2.89萬億元。從下面這些數(shù)據(jù)我們不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不良貸款問題尚未得到很好的處理，所以加大對(duì)不良資產(chǎn)的處理力度是很有必要的。表一2010—2015浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)余額及余額率表單位：億元、％年份201020112012201320142015不良貸款余額12437.010533.410746.311762.714334.712744.0不良貸款率2.41.81.61.51.61.67（二）現(xiàn)有不良資產(chǎn)的形成無抵押品形式的貸款、無擔(dān)保人形式的貸款、抵押品無效形式的貸款，這三種形式的貸款占銀行總體貸款份額過大，浦發(fā)銀行在這些貸款形式中的債權(quán)得不到有效的保障，并且從各個(gè)方面的資料都顯示出浦發(fā)銀行的抵押率變高了，隨之增長(zhǎng)的還有貸款保證率，但信用貸款有了明顯的下降，但在這些抵押品中真正具有變現(xiàn)能力的只有一小部分，擔(dān)保貸款中很多都是無償還能力的公司企業(yè)間相互擔(dān)保，就是我們平時(shí)知道的“連環(huán)?！保皩?duì)子?！?，這實(shí)際上也都應(yīng)該屬于銀行的風(fēng)險(xiǎn)貸款，在實(shí)際的市場(chǎng)中如果一些企業(yè)面臨破產(chǎn)，那就會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的連帶效應(yīng)，從而致使一些企業(yè)也隨之倒閉。（三）不良資產(chǎn)現(xiàn)有的處理渠道2015年是不良資產(chǎn)處置行業(yè)深層次的接觸互聯(lián)網(wǎng)的一個(gè)時(shí)段,2015年3月中國信達(dá)成功在淘寶資產(chǎn)處置平臺(tái)成交兩筆不良債權(quán)拍賣，被視為資產(chǎn)管理公司的首次“觸網(wǎng)”。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”對(duì)不良資產(chǎn)的逐漸滲入，不管是不良資產(chǎn)主動(dòng)迎合互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)，還是說互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)主動(dòng)迎合不良資產(chǎn)的，又或者是說是兩者之間主動(dòng)迎合對(duì)方的，我們可以想象到的是，不良資產(chǎn)必定會(huì)被互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)同化，這也不可能以人的意志轉(zhuǎn)移的大目標(biāo)，所以我們應(yīng)該加大對(duì)二者的創(chuàng)新力度，加寬互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的處置渠道，這也是業(yè)內(nèi)人士的普遍希望。四、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的成因（一）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的內(nèi)部因素1.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)控不完善浦發(fā)銀行內(nèi)部不具備完整的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，同時(shí)在貸款的申請(qǐng)過程的相關(guān)資料及其在資料管理上存在很多的不足，部分資料不夠完整甚至于一些資料在存儲(chǔ)過程中發(fā)生了遺失，在對(duì)放款對(duì)象的各種資料調(diào)查力度不夠，對(duì)放貸對(duì)象的監(jiān)督和約束機(jī)制都不夠完善，這些原因加在一起使浦發(fā)銀行擁有了較多的不良貸款。表二貸款等級(jí)具體分化貸款等級(jí)劃分依據(jù)核計(jì)資產(chǎn)時(shí)核計(jì)資產(chǎn)時(shí)扣除比例正常借款人能夠履行合同,有充分把握按時(shí)足額償還本息0關(guān)注借款人雖然能履行合同,但遇到影響財(cái)務(wù)狀況不利的情況,可能使還款能力下降,引起銀行不良資產(chǎn),低于90天0次級(jí)借款人還款能力以及抵押擔(dān)保都不足以保證貸款全部還本付息,銀行資產(chǎn)已有明顯的損失概率20%可疑借款人全部還款已不可能,銀行已無法避免一定的本息損失50%損失銀行本息基本上無法收回100%2.人員專業(yè)知識(shí)不足大部分人員不具備專業(yè)的風(fēng)控知識(shí)，放貸工作人員在放貸過程中為了提高個(gè)人的業(yè)績(jī)，對(duì)貸款單位企業(yè)的放貸條件的審核不夠仔細(xì)，造成真實(shí)的調(diào)查評(píng)估中單位企業(yè)的真實(shí)信息缺失，并且大部分浦發(fā)銀行都存在所設(shè)崗位不夠，放貸人員可謂“獨(dú)攬大權(quán)”使放貸過程缺乏監(jiān)督和管理。其次，浦發(fā)銀行放貸工作人員跳槽現(xiàn)象非常的普遍，放貸業(yè)務(wù)人員為了追求更高的個(gè)人收入，從而更換所工作的銀行，這就造成了浦發(fā)銀行貸款人客戶的信息連續(xù)性招到了損壞，新的工作人員在接替過程中難免會(huì)對(duì)客戶的信息造成丟失等情況，這很大程度上造成銀行對(duì)貸款人控制降低。其次，浦發(fā)銀行放貸人員缺乏嚴(yán)重的放貸專業(yè)知識(shí),大部分都只是為完成任務(wù)和指標(biāo),從來不會(huì)放貸后的追蹤與檢查這為產(chǎn)生不良貸款埋下了很大的經(jīng)濟(jì)隱患。（二）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部因素1.政府部門的政策性干預(yù)我國長(zhǎng)期以來銀行與政府機(jī)關(guān)就有一種非常扭曲的微妙的關(guān)系，為了支持國家建設(shè)，銀行對(duì)政府的一些的企業(yè)、公司、項(xiàng)目等，不管其盈虧只能聽從命令一路為其開綠燈，久而久之一些處于虧損不能盈利等狀態(tài)的企業(yè)、公司、項(xiàng)目給商業(yè)銀行帶來巨大的不良貸款?，F(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立,產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制還沒有形成,國有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)基本由國家負(fù)擔(dān),最終轉(zhuǎn)嫁為金融風(fēng)險(xiǎn),形成銀行的不良資產(chǎn)。我國商業(yè)銀行的前身是專業(yè)銀行,在轉(zhuǎn)型的過程中其銀行的高層管決策者一直都是國家政府機(jī)關(guān)行其派任的,而這些決策者往往會(huì)被國家的政策目標(biāo)所左右,這就使他們?cè)谛惺棺约郝氊?zé)時(shí)畏首畏尾達(dá)不到他們真正的工作水平。面對(duì)國家所扶持的企業(yè),只能按照政府部門的意思去“照顧”這些企業(yè),這也是政府部門對(duì)銀行及其嚴(yán)重的預(yù)算軟約束。因?yàn)槲覈鴮儆诎l(fā)展中國家，企業(yè)也是在轉(zhuǎn)型的過程中，在轉(zhuǎn)型的過程中很多企業(yè)的經(jīng)營狀況都十分的不理想,其中包括很多的國企,這些企業(yè)的經(jīng)營狀況都不是那么的讓人堪憂，其長(zhǎng)期都處在一種半存活半倒閉的形式之下,商業(yè)銀行在政府的要求不得不一直向這些企業(yè)發(fā)放貸款,使之維持那種半活半倒閉狀態(tài)，這就是得商業(yè)銀行擁有了大量的壞賬。這些國有企業(yè)中很多的運(yùn)營效益十分的低下,這也就導(dǎo)致其償債能力差的情況。很多的國有企業(yè)或國家扶持企業(yè)都是在國家實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的時(shí)候成長(zhǎng)發(fā)展起來的,這些企業(yè)都有很多共同的特點(diǎn)，其產(chǎn)品從產(chǎn)品的生產(chǎn)開始就跟不上市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)要求，其次選擇的品種、生產(chǎn)過程中的質(zhì)量、生產(chǎn)原料成本、后期的產(chǎn)品價(jià)格、售后的服務(wù)等都不能夠有效的去適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求,這使得國有企業(yè)在與其他的私有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，效益上來說國有企業(yè)效益普遍降低,這導(dǎo)致其虧損劇增,陷入沒有能力還清債務(wù)甚至于個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)拖欠職工工資的情況。這致使很多的商業(yè)銀行與國企產(chǎn)生連帶效應(yīng),商業(yè)銀行的不良貸款和不良資產(chǎn)紛紛而至，商業(yè)銀行的資金利用率大大降低，商業(yè)的許多不良貸款可謂就是國有企業(yè)的直接影射。2.經(jīng)濟(jì)周期對(duì)不良資產(chǎn)的影響眾所周知中國正處于發(fā)展過程，所以在發(fā)展過程中經(jīng)濟(jì)會(huì)有過熱的情況發(fā)生。房地產(chǎn)可謂是中國的主要經(jīng)濟(jì)支柱，但很大程度上現(xiàn)在的房地產(chǎn)形成了泡沫。在中國發(fā)展經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過程中,以往在1993年到1997年期間我國在發(fā)展過程中就出現(xiàn)過經(jīng)濟(jì)過熱的情況,在這之間全國房地產(chǎn)行業(yè)的商品房就積壓了7000多萬平方米,總體價(jià)值在5000億元以上，由于這些房地產(chǎn)等行業(yè)的積壓,過度的使資本利用率降低，從而使商業(yè)銀行形成巨額的壞賬乃至壞賬的滋生。重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，據(jù)對(duì)“七五”時(shí)期200多個(gè)國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的調(diào)查,在近3500億元的總投資額中,商業(yè)銀行貸款就占1000億元,而這些貸款中目前有1/4已經(jīng)根本無法歸還。我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的重要時(shí)期,然而在這重要的時(shí)期中能明顯表現(xiàn)出來金融監(jiān)管不力度不夠，金融監(jiān)管體系的系統(tǒng)性不夠完整,監(jiān)管的效率也不夠高。非法金融機(jī)構(gòu)較多,嚴(yán)重金融詐騙較為突出,其導(dǎo)致社會(huì)信用體系遭受嚴(yán)重的創(chuàng)傷,其中依靠騙、套等方式取得銀行貸款現(xiàn)象十分明顯,甚至于一些人把此當(dāng)成一種職業(yè)來進(jìn)行，這就導(dǎo)致了銀行出現(xiàn)許多的壞賬。至使這些發(fā)生的很大程度上是由于銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營模式出現(xiàn)了問題,金融機(jī)構(gòu)相互之間也有一定的聯(lián)系其中也形成了相互之間的壞賬,可以說這也是金融和商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的一個(gè)重要原因。(三）外部因素和內(nèi)部因素導(dǎo)致的不良資產(chǎn)各種造成不良資產(chǎn)的因素交互之間影響作用,這就使得我國商業(yè)銀行在具體的經(jīng)營中面臨更多的更復(fù)雜的實(shí)際操作問題。企業(yè)具體在運(yùn)行上其機(jī)制不完整這就增加了商業(yè)銀行在信貸方面有了潛在操作風(fēng)險(xiǎn),然而商業(yè)銀行金融體制存不健全,則會(huì)使這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)明顯化;外界來自于政府機(jī)關(guān)的干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)使銀行在改變其內(nèi)部建設(shè)上有很大的阻力,這直接影響了銀行的總體利益,而其間監(jiān)管部門的監(jiān)管力度不足,使得商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間的信譽(yù)競(jìng)爭(zhēng)惡化,退回來說這也使監(jiān)管的難度系數(shù)變高,這也加劇了商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)。上訴各種因素之間相互影響互為因果,致使商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)越來越嚴(yán)重其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也上升到一定的高度,這也使得商業(yè)銀行的不良貸款越來越嚴(yán)重。五、對(duì)浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)處置意見（一）從監(jiān)管入手，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化1.優(yōu)化監(jiān)管規(guī)定多了解國外好的處理不良資產(chǎn)的方案，與國外的評(píng)估機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系。一定程度上來說國內(nèi)的不良資產(chǎn)的形成和國外的不良資產(chǎn)其產(chǎn)生具體產(chǎn)生的原因不一樣，但是國外在金融不良資產(chǎn)處置上是經(jīng)歷過了實(shí)際的實(shí)踐的，對(duì)于我們來說一定程度上來有可以采用的地方。我要做的就是提取國外的好的地方，然后在結(jié)合我國的基本情況下修改出適合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體方案，從而不斷的提高我國對(duì)不良資產(chǎn)的處理方案和方法。同時(shí)我們也應(yīng)該力爭(zhēng)與國外的評(píng)估機(jī)構(gòu)建立合作，隨時(shí)了解他們?cè)诓涣假Y產(chǎn)處置問題上的動(dòng)態(tài)走向，從而不斷的豐富我們?cè)谔幚聿涣假Y產(chǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)。2.優(yōu)化AMC，使其對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理政府在不良資產(chǎn)處理問題上應(yīng)該出臺(tái)針對(duì)不良資產(chǎn)的法律，并且在資產(chǎn)的管理過程中把一定的司法權(quán)力交給相關(guān)的資產(chǎn)管理公司。在不良資產(chǎn)處理過程中不管AMC今后的發(fā)展怎么樣，為了化解已經(jīng)擁有的不良資產(chǎn)和抑制不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，政府的相關(guān)非常有必要出臺(tái)明確的相關(guān)法律，從而讓大家明確政府部門在解決不良資產(chǎn)上所轄的決心。同時(shí)也應(yīng)該削弱地方政府在銀行債務(wù)豁免的期限，抑制社會(huì)上道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，真正做到讓債轉(zhuǎn)股等不良資產(chǎn)解決方案達(dá)到它的最大解決效果；我了避免地方政府對(duì)銀行政策的干預(yù)相關(guān)部門可以賦予AMC一定的司法權(quán)力，以提高AMC在工作中的積極性；應(yīng)對(duì)政府應(yīng)對(duì)各個(gè)商業(yè)銀行及AMC制定一個(gè)具體的日期，從中應(yīng)該明確規(guī)定雙方的職責(zé)和職能，并且注明AMC在幫助商業(yè)銀行處理不良的日期，在此之后商業(yè)銀行必須自行處理自身的不良貸款問題，以此來增加銀行改革方面的動(dòng)力。使之能很好的勝任自己的工作。為了確保AMC的有效工作性，防止其發(fā)生監(jiān)管不力的道德風(fēng)險(xiǎn)，一方面，我們應(yīng)該加大對(duì)ANC的外部監(jiān)管力度；另一方面，我們還應(yīng)該在AMC內(nèi)部建立起完整的工作機(jī)制。同時(shí)中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)是評(píng)估行業(yè)的最高監(jiān)管部門，所以應(yīng)該加大對(duì)不良資產(chǎn)的評(píng)估研究，對(duì)于不良資產(chǎn)也應(yīng)該擁有自己的一套評(píng)估準(zhǔn)則，同時(shí)也應(yīng)該做到不斷的更新自己的思想和方案，做到及時(shí)處理好新領(lǐng)域中所產(chǎn)生的新的評(píng)估問題，完善其評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)也要加強(qiáng)自身的行業(yè)管理，使評(píng)估更為準(zhǔn)確和評(píng)估更為完善，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸質(zhì)量。此外，加大對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)，提升自身行業(yè)的專業(yè)性能，為解決不良資產(chǎn)做好智力上的后盾支持，提高我國核心競(jìng)爭(zhēng)力的專業(yè)水平。3.對(duì)處理不良貸款給予政策性支出從1994年以來,我國頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》及再早一些時(shí)候的《破產(chǎn)法》、《公司法》等雖然搭建了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)行為和商業(yè)銀行經(jīng)營的法制環(huán)境,但總體上不夠健全,尤其是在保護(hù)債權(quán)人利益的法律制度方面更顯得單薄、軟弱,執(zhí)行乏力。在實(shí)際操作中部分的債權(quán)性質(zhì)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬不明確，自身的產(chǎn)權(quán)依據(jù)證明不充分可以說是我國的一種很明顯的狀況，因此我們的工作人員在金融資產(chǎn)不良貸款的評(píng)估審核過程中應(yīng)該做到實(shí)事求是，嚴(yán)格把握好這一過程中的質(zhì)量問題，而不去拘泥于形式上的工作。根據(jù)貸款人自身實(shí)際情況，從客觀角度對(duì)其進(jìn)行具體細(xì)微的分析，如工作人員在審核過程中能做到認(rèn)真核查被評(píng)企業(yè)各個(gè)季度各個(gè)年份的財(cái)務(wù)信息、其擁有的相關(guān)法律文件資料等。并且AMC在資產(chǎn)管理方面應(yīng)該建立一個(gè)共同的較為廣泛的數(shù)據(jù)處理庫，其主要應(yīng)該包括的債權(quán)情況應(yīng)有債權(quán)人的基本信息、債權(quán)中的基本情況、交易過程中的基本情況等，從而減少評(píng)估人員在評(píng)估過程中的工作量。除了AMC等機(jī)構(gòu)外，相關(guān)政府部門也應(yīng)認(rèn)真的去完善其企業(yè)房產(chǎn)登記方面的制度。對(duì)部分經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)進(jìn)行鼓勵(lì)和扶持，對(duì)于那些在虧損的國有企業(yè)進(jìn)行關(guān)閉處理，建立私有經(jīng)濟(jì)體制、建立現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)濟(jì)制度。從而推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、促使國有企業(yè)的優(yōu)化改革。對(duì)于不良資產(chǎn)的解決方案上其中首先需要我們做的就是杜絕新的不良資產(chǎn)的滋生，而其中最主要的就是企業(yè)給商業(yè)銀行帶來的大量的壞賬，最終能否解決就需要看企業(yè)的改革是否成功，改革是否足夠完善。（二）從商業(yè)銀行內(nèi)部著手，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理總所周知不良資產(chǎn)的評(píng)估不是一般的資產(chǎn)評(píng)估，它對(duì)評(píng)估人員的專業(yè)知識(shí)要求非常的高，其次它還要求評(píng)估人員了解不良資產(chǎn)方面的知識(shí)。所以，不良資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)也應(yīng)該加大評(píng)估人員的培訓(xùn)力度，從而提高其在評(píng)估方面的勝任能力；同時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)在培養(yǎng)評(píng)估人才的同時(shí)也應(yīng)該注意培養(yǎng)其職業(yè)道德，以加強(qiáng)自身行業(yè)的信用度。這樣才能迅速的發(fā)展和培養(yǎng)出優(yōu)秀的評(píng)估人才。同時(shí),在信貸過程中要注意注重強(qiáng)化工作人員在具體操作過程中堅(jiān)持以人為本質(zhì)中心的自我約束機(jī)制，提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而提高信貸人員的素質(zhì)。銀行在信貸管理過程一定要做到嚴(yán)格的去考核，必須要讓專業(yè)的人士進(jìn)行專業(yè)的管理，同時(shí)應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的等級(jí)化上下管理。建立完整的貸款管理責(zé)任制度審核，其中主要應(yīng)該包括貸款的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度的審核、貸款的審核、審貸分離制度的審核做到嚴(yán)格的“三查”制度及貸款必須擁有抵押財(cái)產(chǎn)等制等，使新增貸款嚴(yán)格的在風(fēng)控范圍之內(nèi)。對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行全面的資產(chǎn)債務(wù)分析，這可以說是保證貸款質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它能讓我們了解市場(chǎng)的最新行情，并且能對(duì)貸款人的償還能力和貸款人的具體意向進(jìn)行全方面的分析，還可以結(jié)合對(duì)貸款企業(yè)實(shí)地考察后的情況對(duì)其做出財(cái)務(wù)上的分析減少虛假信息的存在,從根本上分析貸款企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)制度。如：考察貸款企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否完整、企業(yè)工作職責(zé)是否劃分明確、企業(yè)部門之間是否有相互制約的作用，企業(yè)的規(guī)章制度是否完善等，根據(jù)企業(yè)的這些反映再?zèng)Q定是否給予批準(zhǔn)貸款。銀行應(yīng)該建立完整的貸款風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)貸款過程中債務(wù)、權(quán)益和利益達(dá)到一致性。對(duì)嚴(yán)格按照規(guī)章制度發(fā)放貸款并且在規(guī)定時(shí)間里能按時(shí)收回本金與利息的業(yè)務(wù)人員實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)那些在發(fā)放貸款過程中沒有按照規(guī)章制度辦事，造成不良貸款形成的人員給予相應(yīng)的處罰。以此獎(jiǎng)懲制度促使員工完成優(yōu)質(zhì)的貸款減少不良貸款的產(chǎn)生。發(fā)展優(yōu)質(zhì)的貸款客戶群體，對(duì)此群體中的人員給予一定的優(yōu)惠活動(dòng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)貸款沒有風(fēng)險(xiǎn)的情況。在對(duì)客戶管理過程中也應(yīng)該對(duì)客戶群體進(jìn)行分類管理，把客戶以層次性分開，對(duì)那些有機(jī)會(huì)發(fā)展成優(yōu)質(zhì)客戶的人，實(shí)行鼓勵(lì)扶持制度，努力的去把一般客戶發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)客戶，在這些客戶分批次的引導(dǎo)至優(yōu)質(zhì)客戶。對(duì)新進(jìn)入信貸市場(chǎng)的客戶進(jìn)行全程的引導(dǎo)和統(tǒng)一的管理，比較其效益程度償還能，從而去選擇更加優(yōu)質(zhì)的客戶群體，力爭(zhēng)將新增貸款零風(fēng)險(xiǎn)化。委托的雙方應(yīng)該做到正確的去理解評(píng)估過程中的評(píng)估結(jié)論，不能簡(jiǎn)單的將所得結(jié)論進(jìn)行套用，要根據(jù)交易過程中的具體情況進(jìn)行調(diào)整不能按部就班，防止評(píng)估過于機(jī)械化導(dǎo)致錯(cuò)誤的評(píng)估結(jié)果。同時(shí)企業(yè)可以根據(jù)評(píng)估評(píng)估結(jié)果進(jìn)行一定的調(diào)整，但在調(diào)整過程中也應(yīng)該注意相關(guān)的政府規(guī)定和法律資料，從而避免非市場(chǎng)因素對(duì)不良資產(chǎn)造成不好的影響，使其更加合理化。（三）大力發(fā)展新型的經(jīng)濟(jì)體制，從而緩解不良資產(chǎn)壓力互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)是一種新型的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，而目前看來互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)在解決不良資產(chǎn)上面是有一定的效果的，所以我們就可以稍加利用互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)淡化不良資產(chǎn)的形成。首先我們應(yīng)該建造一個(gè)全國性的網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)，搭建一個(gè)多層次的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)。規(guī)范網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)交易中的秩序、制定交易過程中的規(guī)則、加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)交易過程中的監(jiān)管，由政府部門、金融監(jiān)管部門和組織協(xié)會(huì)帶頭，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)。結(jié)合各方面的優(yōu)勢(shì)取長(zhǎng)補(bǔ)短，搭建一個(gè)良好的金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，從而規(guī)范化、多功能化的去處理不良資產(chǎn)問題。該市場(chǎng)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化的去處理不良資產(chǎn)然后逐步的去淡化不良資產(chǎn)。政府部門應(yīng)該放寬對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)，逐步開放不良資產(chǎn)交易市場(chǎng)，做到公平對(duì)待、開放交易、高效處理等要求。處理方案：（1）逐步開放不良資產(chǎn)買賣人的資格條件，允許一些市場(chǎng)主體中的人參與進(jìn)來。（2）允許銀行在處理不良資產(chǎn)時(shí)能夠按照市場(chǎng)的中不良資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值進(jìn)行出售，從而使不良資產(chǎn)的處理渠道沒有阻礙。（3）將不良資產(chǎn)重新證券化，使得不良資產(chǎn)的處理更加多元化?；ヂ?lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)是一種新型的經(jīng)濟(jì)模式,他的出現(xiàn)給不良資產(chǎn)帶來了很好的出路方案,所以我們可以從這上面入手對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化.同時(shí)我們也可以去借鑒一下其他國家的一些好的經(jīng)濟(jì)體制從而解決不良資產(chǎn)問題。結(jié)論總而言之，對(duì)于銀行業(yè)來說經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)可謂是危機(jī)四伏，對(duì)于面臨高風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀來說，危機(jī)是隨時(shí)伴隨著其發(fā)展和經(jīng)營的，每次的危機(jī)都是對(duì)銀行的一種沖擊，并且會(huì)為之付出很大的經(jīng)濟(jì)成本。商業(yè)銀行是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)樞紐平臺(tái)，它的危害和影響也就遠(yuǎn)遠(yuǎn)的高于其他的行業(yè)。如果我們一味的去等待危機(jī)的發(fā)生然