我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因

PAGEPAGEIII我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因——具體到浦發(fā)銀行摘要：

盡管進行了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對的一個嚴(yán)重問題，如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會嚴(yán)重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融安全和經(jīng)濟的穩(wěn)定運行，也不利于中國經(jīng)濟的快速發(fā)展。隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入和加入WTO后面臨全面開放金融市場的承諾，擺在我國商業(yè)銀行面前的不僅是開發(fā)市場，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，在新一輪競爭中搶得先機，更重要的是加快商業(yè)銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化吸收，為即將開展的競爭排除后顧之憂。本文深入研究了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因，并結(jié)合我國的實際情況提出了防范和化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；浦發(fā)銀行；現(xiàn)狀；對策Abstract:despitemanyyearsbankingreformourcommercialbanksarestillplaguedbybaddebtsandbadassetsproblemsremainaseriousprobleminChina'sbankingreformanddevelopmentprocess.Ifwecannotsolvebadassetscorrectly,itwillseriouslyhinderourcommercialbanksreformpace,weakenourcommercialbankscompetitiveness,directlyaffectnationalfinancialsecurityandeconomicstabilityoperation,NordoesChina'seconomydeveloprapidly.WiththedeepeningofeconomicdevelopmentandthecommitmenttoopenfinancialmarketafterjoiningWTO,itisnotonlydevelopingmarketexpandingservicearea,takingadvantageofnewcompetitioninfrontofchinacommercialbanks.Moreimportantly,acceleratethetransformationandabsorptionofbadassetsinsidecommercialbanks,andeliminateworriesforupcomingcompetition.ThispaperdeeplystudiesthecausesofbadassetsformationofcommercialbanksinChinaandputsforwardcountermeasuresagainstbadassetsofstate-ownedcommercialbankscombiningwithactualsituationinourcountry.Keywords:commercialbanks;badassets;PudongDevelopmentBank;currentsituation;Countermeasures

目錄一、緒論 1（一）課題背景及意義 1（二）文獻綜述 11.國外研究 12.國內(nèi)研究 1（三）研究方法 2二、相關(guān)概念簡述 2（一）不良資產(chǎn)簡述 2（二）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)對經(jīng)濟活動的影響 3三、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 4（一）不良資產(chǎn)余額 4（二）現(xiàn)有不良資產(chǎn)的形成 5（三）不良資產(chǎn)現(xiàn)有的處理渠道 5四、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的成因 5（一）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的內(nèi)部因素 51.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)控不完善 52.人員專業(yè)知識不足 6（二）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部因素 61.政府部門的政策性干預(yù) 62.經(jīng)濟周期對不良資產(chǎn)的影響 7五、對浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)處置意見 8（一）從監(jiān)管入手，對不良資產(chǎn)進行優(yōu)化 81.優(yōu)化監(jiān)管規(guī)定 82.優(yōu)化AMC，使其對不良資產(chǎn)進行監(jiān)督管理 9（二）從商業(yè)銀行內(nèi)部著手，對不良資產(chǎn)進行處理 10（三）大力發(fā)展新型的經(jīng)濟體制，從而緩解不良資產(chǎn)壓力 11結(jié)論 12參考文獻 13致謝 15PAGE15一、緒論（一）課題背景及意義金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行則是資金融通的主渠道。商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，一方面與其他企業(yè)一樣，以追求利潤最大化為目標(biāo)。另一方面，它作為社會資金的斂集者和分配者，又擔(dān)負著資金配置的重任，對于經(jīng)濟的增長有著至關(guān)重要的影響。銀行經(jīng)營與其他企業(yè)一樣，也存在著失敗的風(fēng)險，但銀行畢竟不是一般的企業(yè)，其外部效應(yīng)十分嚴(yán)重，一般企業(yè)倒閉，受損失的主要是人數(shù)較少的企業(yè)主，而銀行倒閉則會影響到千家萬戶，銀行倒閉的潛在溢出效應(yīng)比其他行業(yè)更嚴(yán)重，會引起連鎖反應(yīng)，嚴(yán)重時會引發(fā)金融危機

，從根本上動搖社會對銀行體系甚至整個金融體系的信心，危及國民經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定、發(fā)展。

由此可見，保證金融業(yè)特別是銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營是一個社會正常發(fā)展的基本保障。但從各國的情況來看，銀行不良資產(chǎn)，特別是不良貸款的存在及居高不下，是影響銀行正常經(jīng)營，以至銀行破產(chǎn)的主要原因。關(guān)注、監(jiān)控并處理不良資產(chǎn)已成為目前各國不得不高度重視的首要課題，在我國解決銀行不良資產(chǎn)問題更是迫在眉睫，具有十分重要的現(xiàn)實意義。（二）文獻綜述1.國外研究

美國的危機處理機構(gòu)――重組信托公司(RTC)為解決儲蓄貸款系統(tǒng)的不良資產(chǎn)于十九世紀(jì)八十年代末推出“N”系列計劃，首開NPAS先河，美國成為NPAS的最大發(fā)起國，占全球發(fā)行總額的一半以上，并對NPAS

交易結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)管理、債券評級等方面的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化起決定作用。意大利為了解決不良貸款問題于1999年4月通過證券法，并允許對

NPAS產(chǎn)?生的折扣損失分五年內(nèi)進行攤銷。

2.國內(nèi)研究

由于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)所帶來的嚴(yán)峻問題，國內(nèi)對于商業(yè)銀行不良貸款的研究也越來越多。

陳朝暉在借鑒中國工商銀行的研究者對通過資本市場處置不良資產(chǎn)的途徑研究之成果基礎(chǔ)上，認為長期存在的不良資產(chǎn)嚴(yán)重的削弱了我國銀行的經(jīng)營基礎(chǔ),影響其安全性和長期贏利能力,并已成為商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營中的“最短的那塊木板”。妥善、高效處置不良資產(chǎn),需要資本市場為之提供運作場所和工具，都需要法律的明確認同、支持和保障，應(yīng)針對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題進行合理適當(dāng)?shù)牧⒎ā?/p>

王都富、劉妤洵認為不良資產(chǎn)的大量存在一直困擾著我國金融業(yè),并阻礙著金融業(yè)健康、穩(wěn)健發(fā)展。而金融業(yè)的脆弱性作為這個行業(yè)與生俱來的特征,由于不良資產(chǎn)的存在而產(chǎn)生的負面影響在當(dāng)今金融業(yè)發(fā)展中對脆弱性產(chǎn)生著極大的擴大和加速作用,構(gòu)成對金融和經(jīng)濟正常運行的威脅。金融外部性是金融行為的外部經(jīng)濟效應(yīng)。當(dāng)不良資產(chǎn)加劇金融脆弱性而產(chǎn)生外部性行為時,則不得不考慮將這種外部性內(nèi)部化,并通過明晰產(chǎn)權(quán)制度,并以此對金融制度進行激勵,對銀行業(yè)市場競爭格局的分析,促進中國銀行業(yè)的和諧、健康發(fā)展。（三）研究方法文獻分析法。在廣泛查找和閱讀與商業(yè)銀行不良資產(chǎn)相關(guān)資料的基礎(chǔ)上結(jié)合實際情況進行分析，得出本文的結(jié)論。實例分析法。本文以浦發(fā)銀行為例，重點分析其不良資產(chǎn)現(xiàn)狀和成因，并找出相應(yīng)的改善策略。二、相關(guān)概念簡述（一）不良資產(chǎn)簡述銀行的不良資產(chǎn)也常稱為不良債權(quán)，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說，銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限、利率收回本金和利息。不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，包括逾期貸款（貸款到期限未還的貸款）、呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆賬貸款（需要核銷的收不回的貸款）三種情況。其他還包括房地產(chǎn)等不動產(chǎn)組合。中國銀行系統(tǒng)特別是國有銀行系統(tǒng)的"壞債"占銀行貸款總額的比重很高，這似乎是一個不爭的事實。我們沒有這方面的準(zhǔn)確的數(shù)字，只能根據(jù)各方面的信息加以估計。為了最大程度地估計風(fēng)險，避免低估問題的嚴(yán)重性，采用見到的各種估計當(dāng)中較為嚴(yán)重的一種，即估計不良資產(chǎn)占銀行貸款總額的25%。不良資產(chǎn)不能參與企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，如債務(wù)單位長期拖欠的應(yīng)收款項，企業(yè)購進或生產(chǎn)的呆滯積壓物資以及不良投資等，所以能夠處理好不良資產(chǎn)對經(jīng)濟活動來說有重要的意義。（二）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)對經(jīng)濟活動的影響1.不良資產(chǎn)影響資金流動速度商業(yè)銀行不良貸款所占可利用資金比過高，致使其貸款周轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)速度緩慢甚至于出現(xiàn)貸款資金鏈出現(xiàn)斷裂等狀況。隨著中國經(jīng)濟的不斷發(fā)展近些年來許多商業(yè)銀行出現(xiàn)了大量的不良資產(chǎn)，其中主要包括很多的滯貸款、國有企業(yè)所致的呆賬貸款和許多逾期未得到償還的貸款都在日夜的增長，從表面上反映出了國有企業(yè)和國家扶持企業(yè)與商業(yè)銀行之間的問題所在。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，商業(yè)銀行不良貸款高居不下，銀監(jiān)會2016年2月公布數(shù)據(jù)顯示，中國商業(yè)銀行體系所擁有的不良貸款總值達1.27萬億元，是至2006年以來的最高值。商業(yè)銀行的不良貸款達到了1.67%左右，商業(yè)銀行不良貸款大量占用了銀行的可流動資金，降低了商業(yè)銀行的在其他方面的償債能力和把握貸款資金流向我能力。不良資產(chǎn)所占比率上升的同時，商業(yè)銀行業(yè)的利潤也在降低。2015年銀行業(yè)利潤增長也不斷的降低。據(jù)基層市場人員透露，在產(chǎn)能方面推升其信用風(fēng)險，不良貸款比率有上升的趨勢。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率在不斷的上升，其主要原因是因為中國的鋼鐵企業(yè)、煤礦公司和其他制造商在不能保證盈利的同時越來越難找到償還自身所欠債務(wù)的方法，因為市場需求過低導(dǎo)致其產(chǎn)能過剩。銀行的不良貸款率確實在上升，在改革結(jié)構(gòu)模式的同時，不良貸款率也會隨之變高。不良資產(chǎn)率的上漲和經(jīng)濟周期有莫大的關(guān)系，這些都是商業(yè)銀行為經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)改革和實業(yè)的發(fā)展所付出的代價。2.不良資產(chǎn)影響國家實施宏觀調(diào)控控制銀行放貸是國家實施宏觀調(diào)控的一種重要的途徑，可以說是經(jīng)濟波動過程中的“平滑器”。通過銀行的放貸調(diào)控可以控制投資的方向、投資的規(guī)模大小和居民的消費水平，影響市場中物價的整體水平，使整個經(jīng)濟體系得以穩(wěn)定，所以商業(yè)銀行信貸是經(jīng)濟周期過程中經(jīng)濟出現(xiàn)一系列貨幣波動、國家財政支出政策實行的過程中的一種重要的路徑和最有力的手段。然而商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中相當(dāng)一部分是向“撥改貸”后發(fā)放的政策性貸款轉(zhuǎn)變而來的。在經(jīng)濟下行的時段，國家通過銀行的途徑進行積極經(jīng)濟貨幣政策和有效的財政支出政策，提高流動貨幣供給量，適當(dāng)?shù)臄U大商業(yè)銀行的信貸投放量，將會緩解資金對企業(yè)的沖擊壓力，從而降低企業(yè)在很多方面的投資成本，促進市場在需求量上的恢復(fù)，達到其緩解經(jīng)濟壓力的目的；同樣，在經(jīng)濟上行的時期，國家可以通過銀行途徑適當(dāng)?shù)膶嵭袕木o的財政貨幣政策，降低銀行業(yè)對市場的貨幣供給量，提高流動資金在過程中的使用成本，適當(dāng)?shù)慕档唾J款的投放量，這將增加企業(yè)在生產(chǎn)過程中的壓力，抑制企業(yè)在市場供給的過程中出現(xiàn)過度擴張的情況，避免經(jīng)濟過熱而給市場帶來的損失。在銀行實行這一職能的過程中，如果出現(xiàn)了不良貸款過重的情況，就會是資金的流動速度過慢，從而影響其在這一過程中的重要作用。三、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀（一）不良資產(chǎn)余額從表一可看出，2015年四季度末，浦發(fā)銀行不良貸款余額12744億元（見表一），比上季末增加881億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.67%，比上季末上升了0.08個百分點。2015年四季度末，商業(yè)銀行正常貸款余額74.9萬億元，其中正常類貸款余額72.0萬億元，關(guān)注類貸款余額2.89萬億元。從下面這些數(shù)據(jù)我們不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不良貸款問題尚未得到很好的處理，所以加大對不良資產(chǎn)的處理力度是很有必要的。表一2010—2015浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)余額及余額率表單位：億元、％年份201020112012201320142015不良貸款余額12437.010533.410746.311762.714334.712744.0不良貸款率2.41.81.61.51.61.67（二）現(xiàn)有不良資產(chǎn)的形成無抵押品形式的貸款、無擔(dān)保人形式的貸款、抵押品無效形式的貸款，這三種形式的貸款占銀行總體貸款份額過大，浦發(fā)銀行在這些貸款形式中的債權(quán)得不到有效的保障，并且從各個方面的資料都顯示出浦發(fā)銀行的抵押率變高了，隨之增長的還有貸款保證率，但信用貸款有了明顯的下降，但在這些抵押品中真正具有變現(xiàn)能力的只有一小部分，擔(dān)保貸款中很多都是無償還能力的公司企業(yè)間相互擔(dān)保，就是我們平時知道的“連環(huán)?！?，“對子保”，這實際上也都應(yīng)該屬于銀行的風(fēng)險貸款，在實際的市場中如果一些企業(yè)面臨破產(chǎn)，那就會產(chǎn)生嚴(yán)重的連帶效應(yīng)，從而致使一些企業(yè)也隨之倒閉。（三）不良資產(chǎn)現(xiàn)有的處理渠道2015年是不良資產(chǎn)處置行業(yè)深層次的接觸互聯(lián)網(wǎng)的一個時段,2015年3月中國信達成功在淘寶資產(chǎn)處置平臺成交兩筆不良債權(quán)拍賣，被視為資產(chǎn)管理公司的首次“觸網(wǎng)”。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”對不良資產(chǎn)的逐漸滲入，不管是不良資產(chǎn)主動迎合互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟，還是說互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟主動迎合不良資產(chǎn)的，又或者是說是兩者之間主動迎合對方的，我們可以想象到的是，不良資產(chǎn)必定會被互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟同化，這也不可能以人的意志轉(zhuǎn)移的大目標(biāo)，所以我們應(yīng)該加大對二者的創(chuàng)新力度，加寬互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的處置渠道，這也是業(yè)內(nèi)人士的普遍希望。四、浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)的成因（一）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的內(nèi)部因素1.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)控不完善浦發(fā)銀行內(nèi)部不具備完整的風(fēng)險分析工具，同時在貸款的申請過程的相關(guān)資料及其在資料管理上存在很多的不足，部分資料不夠完整甚至于一些資料在存儲過程中發(fā)生了遺失，在對放款對象的各種資料調(diào)查力度不夠，對放貸對象的監(jiān)督和約束機制都不夠完善，這些原因加在一起使浦發(fā)銀行擁有了較多的不良貸款。表二貸款等級具體分化貸款等級劃分依據(jù)核計資產(chǎn)時核計資產(chǎn)時扣除比例正常借款人能夠履行合同,有充分把握按時足額償還本息0關(guān)注借款人雖然能履行合同,但遇到影響財務(wù)狀況不利的情況,可能使還款能力下降,引起銀行不良資產(chǎn),低于90天0次級借款人還款能力以及抵押擔(dān)保都不足以保證貸款全部還本付息,銀行資產(chǎn)已有明顯的損失概率20%可疑借款人全部還款已不可能,銀行已無法避免一定的本息損失50%損失銀行本息基本上無法收回100%2.人員專業(yè)知識不足大部分人員不具備專業(yè)的風(fēng)控知識，放貸工作人員在放貸過程中為了提高個人的業(yè)績，對貸款單位企業(yè)的放貸條件的審核不夠仔細，造成真實的調(diào)查評估中單位企業(yè)的真實信息缺失，并且大部分浦發(fā)銀行都存在所設(shè)崗位不夠，放貸人員可謂“獨攬大權(quán)”使放貸過程缺乏監(jiān)督和管理。其次，浦發(fā)銀行放貸工作人員跳槽現(xiàn)象非常的普遍，放貸業(yè)務(wù)人員為了追求更高的個人收入，從而更換所工作的銀行，這就造成了浦發(fā)銀行貸款人客戶的信息連續(xù)性招到了損壞，新的工作人員在接替過程中難免會對客戶的信息造成丟失等情況，這很大程度上造成銀行對貸款人控制降低。其次，浦發(fā)銀行放貸人員缺乏嚴(yán)重的放貸專業(yè)知識,大部分都只是為完成任務(wù)和指標(biāo),從來不會放貸后的追蹤與檢查這為產(chǎn)生不良貸款埋下了很大的經(jīng)濟隱患。（二）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部因素1.政府部門的政策性干預(yù)我國長期以來銀行與政府機關(guān)就有一種非常扭曲的微妙的關(guān)系，為了支持國家建設(shè)，銀行對政府的一些的企業(yè)、公司、項目等，不管其盈虧只能聽從命令一路為其開綠燈，久而久之一些處于虧損不能盈利等狀態(tài)的企業(yè)、公司、項目給商業(yè)銀行帶來巨大的不良貸款?，F(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立,產(chǎn)權(quán)激勵機制和約束機制還沒有形成,國有企業(yè)的風(fēng)險基本由國家負擔(dān),最終轉(zhuǎn)嫁為金融風(fēng)險,形成銀行的不良資產(chǎn)。我國商業(yè)銀行的前身是專業(yè)銀行,在轉(zhuǎn)型的過程中其銀行的高層管決策者一直都是國家政府機關(guān)行其派任的,而這些決策者往往會被國家的政策目標(biāo)所左右,這就使他們在行使自己職責(zé)時畏首畏尾達不到他們真正的工作水平。面對國家所扶持的企業(yè),只能按照政府部門的意思去“照顧”這些企業(yè),這也是政府部門對銀行及其嚴(yán)重的預(yù)算軟約束。因為我國屬于發(fā)展中國家，企業(yè)也是在轉(zhuǎn)型的過程中，在轉(zhuǎn)型的過程中很多企業(yè)的經(jīng)營狀況都十分的不理想,其中包括很多的國企,這些企業(yè)的經(jīng)營狀況都不是那么的讓人堪憂，其長期都處在一種半存活半倒閉的形式之下,商業(yè)銀行在政府的要求不得不一直向這些企業(yè)發(fā)放貸款,使之維持那種半活半倒閉狀態(tài)，這就是得商業(yè)銀行擁有了大量的壞賬。這些國有企業(yè)中很多的運營效益十分的低下,這也就導(dǎo)致其償債能力差的情況。很多的國有企業(yè)或國家扶持企業(yè)都是在國家實行計劃經(jīng)濟的時候成長發(fā)展起來的,這些企業(yè)都有很多共同的特點，其產(chǎn)品從產(chǎn)品的生產(chǎn)開始就跟不上市場的經(jīng)濟要求，其次選擇的品種、生產(chǎn)過程中的質(zhì)量、生產(chǎn)原料成本、后期的產(chǎn)品價格、售后的服務(wù)等都不能夠有效的去適應(yīng)市場經(jīng)濟的需求,這使得國有企業(yè)在與其他的私有企業(yè)競爭中處于不利地位，效益上來說國有企業(yè)效益普遍降低,這導(dǎo)致其虧損劇增,陷入沒有能力還清債務(wù)甚至于個別企業(yè)出現(xiàn)拖欠職工工資的情況。這致使很多的商業(yè)銀行與國企產(chǎn)生連帶效應(yīng),商業(yè)銀行的不良貸款和不良資產(chǎn)紛紛而至，商業(yè)銀行的資金利用率大大降低，商業(yè)的許多不良貸款可謂就是國有企業(yè)的直接影射。2.經(jīng)濟周期對不良資產(chǎn)的影響眾所周知中國正處于發(fā)展過程，所以在發(fā)展過程中經(jīng)濟會有過熱的情況發(fā)生。房地產(chǎn)可謂是中國的主要經(jīng)濟支柱，但很大程度上現(xiàn)在的房地產(chǎn)形成了泡沫。在中國發(fā)展經(jīng)濟建設(shè)的過程中,以往在1993年到1997年期間我國在發(fā)展過程中就出現(xiàn)過經(jīng)濟過熱的情況,在這之間全國房地產(chǎn)行業(yè)的商品房就積壓了7000多萬平方米,總體價值在5000億元以上，由于這些房地產(chǎn)等行業(yè)的積壓,過度的使資本利用率降低，從而使商業(yè)銀行形成巨額的壞賬乃至壞賬的滋生。重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，據(jù)對“七五”時期200多個國家重點建設(shè)項目的調(diào)查,在近3500億元的總投資額中,商業(yè)銀行貸款就占1000億元,而這些貸款中目前有1/4已經(jīng)根本無法歸還。我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的重要時期,然而在這重要的時期中能明顯表現(xiàn)出來金融監(jiān)管不力度不夠，金融監(jiān)管體系的系統(tǒng)性不夠完整,監(jiān)管的效率也不夠高。非法金融機構(gòu)較多,嚴(yán)重金融詐騙較為突出,其導(dǎo)致社會信用體系遭受嚴(yán)重的創(chuàng)傷,其中依靠騙、套等方式取得銀行貸款現(xiàn)象十分明顯,甚至于一些人把此當(dāng)成一種職業(yè)來進行，這就導(dǎo)致了銀行出現(xiàn)許多的壞賬。至使這些發(fā)生的很大程度上是由于銀行金融機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu)的經(jīng)營模式出現(xiàn)了問題,金融機構(gòu)相互之間也有一定的聯(lián)系其中也形成了相互之間的壞賬,可以說這也是金融和商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的一個重要原因。(三）外部因素和內(nèi)部因素導(dǎo)致的不良資產(chǎn)各種造成不良資產(chǎn)的因素交互之間影響作用,這就使得我國商業(yè)銀行在具體的經(jīng)營中面臨更多的更復(fù)雜的實際操作問題。企業(yè)具體在運行上其機制不完整這就增加了商業(yè)銀行在信貸方面有了潛在操作風(fēng)險,然而商業(yè)銀行金融體制存不健全,則會使這些潛在的風(fēng)險明顯化;外界來自于政府機關(guān)的干預(yù)風(fēng)險使銀行在改變其內(nèi)部建設(shè)上有很大的阻力,這直接影響了銀行的總體利益,而其間監(jiān)管部門的監(jiān)管力度不足,使得商業(yè)銀行與金融機構(gòu)之間的信譽競爭惡化,退回來說這也使監(jiān)管的難度系數(shù)變高,這也加劇了商業(yè)銀行與金融機構(gòu)的金融風(fēng)險。上訴各種因素之間相互影響互為因果,致使商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)濟風(fēng)險越來越嚴(yán)重其風(fēng)險系數(shù)也上升到一定的高度,這也使得商業(yè)銀行的不良貸款越來越嚴(yán)重。五、對浦發(fā)銀行不良資產(chǎn)處置意見（一）從監(jiān)管入手，對不良資產(chǎn)進行優(yōu)化1.優(yōu)化監(jiān)管規(guī)定多了解國外好的處理不良資產(chǎn)的方案，與國外的評估機構(gòu)建立合作關(guān)系。一定程度上來說國內(nèi)的不良資產(chǎn)的形成和國外的不良資產(chǎn)其產(chǎn)生具體產(chǎn)生的原因不一樣，但是國外在金融不良資產(chǎn)處置上是經(jīng)歷過了實際的實踐的，對于我們來說一定程度上來有可以采用的地方。我要做的就是提取國外的好的地方，然后在結(jié)合我國的基本情況下修改出適合我國經(jīng)濟發(fā)展的具體方案，從而不斷的提高我國對不良資產(chǎn)的處理方案和方法。同時我們也應(yīng)該力爭與國外的評估機構(gòu)建立合作，隨時了解他們在不良資產(chǎn)處置問題上的動態(tài)走向，從而不斷的豐富我們在處理不良資產(chǎn)方面的經(jīng)驗。2.優(yōu)化AMC，使其對不良資產(chǎn)進行監(jiān)督管理政府在不良資產(chǎn)處理問題上應(yīng)該出臺針對不良資產(chǎn)的法律，并且在資產(chǎn)的管理過程中把一定的司法權(quán)力交給相關(guān)的資產(chǎn)管理公司。在不良資產(chǎn)處理過程中不管AMC今后的發(fā)展怎么樣，為了化解已經(jīng)擁有的不良資產(chǎn)和抑制不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，政府的相關(guān)非常有必要出臺明確的相關(guān)法律，從而讓大家明確政府部門在解決不良資產(chǎn)上所轄的決心。同時也應(yīng)該削弱地方政府在銀行債務(wù)豁免的期限，抑制社會上道德風(fēng)險的發(fā)生，真正做到讓債轉(zhuǎn)股等不良資產(chǎn)解決方案達到它的最大解決效果；我了避免地方政府對銀行政策的干預(yù)相關(guān)部門可以賦予AMC一定的司法權(quán)力，以提高AMC在工作中的積極性；應(yīng)對政府應(yīng)對各個商業(yè)銀行及AMC制定一個具體的日期，從中應(yīng)該明確規(guī)定雙方的職責(zé)和職能，并且注明AMC在幫助商業(yè)銀行處理不良的日期，在此之后商業(yè)銀行必須自行處理自身的不良貸款問題，以此來增加銀行改革方面的動力。使之能很好的勝任自己的工作。為了確保AMC的有效工作性，防止其發(fā)生監(jiān)管不力的道德風(fēng)險，一方面，我們應(yīng)該加大對ANC的外部監(jiān)管力度；另一方面，我們還應(yīng)該在AMC內(nèi)部建立起完整的工作機制。同時中國資產(chǎn)評估協(xié)會是評估行業(yè)的最高監(jiān)管部門，所以應(yīng)該加大對不良資產(chǎn)的評估研究，對于不良資產(chǎn)也應(yīng)該擁有自己的一套評估準(zhǔn)則，同時也應(yīng)該做到不斷的更新自己的思想和方案，做到及時處理好新領(lǐng)域中所產(chǎn)生的新的評估問題，完善其評估標(biāo)準(zhǔn)。同時也要加強自身的行業(yè)管理，使評估更為準(zhǔn)確和評估更為完善，降低信貸風(fēng)險，提升信貸質(zhì)量。此外，加大對專業(yè)人才的培養(yǎng)，提升自身行業(yè)的專業(yè)性能，為解決不良資產(chǎn)做好智力上的后盾支持，提高我國核心競爭力的專業(yè)水平。3.對處理不良貸款給予政策性支出從1994年以來,我國頒布實施的《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》及再早一些時候的《破產(chǎn)法》、《公司法》等雖然搭建了市場經(jīng)濟下企業(yè)行為和商業(yè)銀行經(jīng)營的法制環(huán)境,但總體上不夠健全,尤其是在保護債權(quán)人利益的法律制度方面更顯得單薄、軟弱,執(zhí)行乏力。在實際操作中部分的債權(quán)性質(zhì)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬不明確，自身的產(chǎn)權(quán)依據(jù)證明不充分可以說是我國的一種很明顯的狀況，因此我們的工作人員在金融資產(chǎn)不良貸款的評估審核過程中應(yīng)該做到實事求是，嚴(yán)格把握好這一過程中的質(zhì)量問題，而不去拘泥于形式上的工作。根據(jù)貸款人自身實際情況，從客觀角度對其進行具體細微的分析，如工作人員在審核過程中能做到認真核查被評企業(yè)各個季度各個年份的財務(wù)信息、其擁有的相關(guān)法律文件資料等。并且AMC在資產(chǎn)管理方面應(yīng)該建立一個共同的較為廣泛的數(shù)據(jù)處理庫，其主要應(yīng)該包括的債權(quán)情況應(yīng)有債權(quán)人的基本信息、債權(quán)中的基本情況、交易過程中的基本情況等，從而減少評估人員在評估過程中的工作量。除了AMC等機構(gòu)外，相關(guān)政府部門也應(yīng)認真的去完善其企業(yè)房產(chǎn)登記方面的制度。對部分經(jīng)濟效益好的企業(yè)進行鼓勵和扶持，對于那些在虧損的國有企業(yè)進行關(guān)閉處理，建立私有經(jīng)濟體制、建立現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)濟制度。從而推動國有經(jīng)濟的發(fā)展、促使國有企業(yè)的優(yōu)化改革。對于不良資產(chǎn)的解決方案上其中首先需要我們做的就是杜絕新的不良資產(chǎn)的滋生，而其中最主要的就是企業(yè)給商業(yè)銀行帶來的大量的壞賬，最終能否解決就需要看企業(yè)的改革是否成功，改革是否足夠完善。（二）從商業(yè)銀行內(nèi)部著手，對不良資產(chǎn)進行處理總所周知不良資產(chǎn)的評估不是一般的資產(chǎn)評估，它對評估人員的專業(yè)知識要求非常的高，其次它還要求評估人員了解不良資產(chǎn)方面的知識。所以，不良資產(chǎn)評估機構(gòu)也應(yīng)該加大評估人員的培訓(xùn)力度，從而提高其在評估方面的勝任能力；同時，評估機構(gòu)在培養(yǎng)評估人才的同時也應(yīng)該注意培養(yǎng)其職業(yè)道德，以加強自身行業(yè)的信用度。這樣才能迅速的發(fā)展和培養(yǎng)出優(yōu)秀的評估人才。同時,在信貸過程中要注意注重強化工作人員在具體操作過程中堅持以人為本質(zhì)中心的自我約束機制，提高信貸人員的風(fēng)險意識，從而提高信貸人員的素質(zhì)。銀行在信貸管理過程一定要做到嚴(yán)格的去考核，必須要讓專業(yè)的人士進行專業(yè)的管理，同時應(yīng)實行嚴(yán)格的等級化上下管理。建立完整的貸款管理責(zé)任制度審核，其中主要應(yīng)該包括貸款的風(fēng)險責(zé)任制度的審核、貸款的審核、審貸分離制度的審核做到嚴(yán)格的“三查”制度及貸款必須擁有抵押財產(chǎn)等制等，使新增貸款嚴(yán)格的在風(fēng)控范圍之內(nèi)。對貸款企業(yè)進行全面的資產(chǎn)債務(wù)分析，這可以說是保證貸款質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)，它能讓我們了解市場的最新行情，并且能對貸款人的償還能力和貸款人的具體意向進行全方面的分析，還可以結(jié)合對貸款企業(yè)實地考察后的情況對其做出財務(wù)上的分析減少虛假信息的存在,從根本上分析貸款企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)制度。如：考察貸款企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否完整、企業(yè)工作職責(zé)是否劃分明確、企業(yè)部門之間是否有相互制約的作用，企業(yè)的規(guī)章制度是否完善等，根據(jù)企業(yè)的這些反映再決定是否給予批準(zhǔn)貸款。銀行應(yīng)該建立完整的貸款風(fēng)險機制，從而實現(xiàn)貸款過程中債務(wù)、權(quán)益和利益達到一致性。對嚴(yán)格按照規(guī)章制度發(fā)放貸款并且在規(guī)定時間里能按時收回本金與利息的業(yè)務(wù)人員實施獎勵；對那些在發(fā)放貸款過程中沒有按照規(guī)章制度辦事，造成不良貸款形成的人員給予相應(yīng)的處罰。以此獎懲制度促使員工完成優(yōu)質(zhì)的貸款減少不良貸款的產(chǎn)生。發(fā)展優(yōu)質(zhì)的貸款客戶群體，對此群體中的人員給予一定的優(yōu)惠活動，爭取實現(xiàn)貸款沒有風(fēng)險的情況。在對客戶管理過程中也應(yīng)該對客戶群體進行分類管理，把客戶以層次性分開，對那些有機會發(fā)展成優(yōu)質(zhì)客戶的人，實行鼓勵扶持制度，努力的去把一般客戶發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)客戶，在這些客戶分批次的引導(dǎo)至優(yōu)質(zhì)客戶。對新進入信貸市場的客戶進行全程的引導(dǎo)和統(tǒng)一的管理，比較其效益程度償還能，從而去選擇更加優(yōu)質(zhì)的客戶群體，力爭將新增貸款零風(fēng)險化。委托的雙方應(yīng)該做到正確的去理解評估過程中的評估結(jié)論，不能簡單的將所得結(jié)論進行套用，要根據(jù)交易過程中的具體情況進行調(diào)整不能按部就班，防止評估過于機械化導(dǎo)致錯誤的評估結(jié)果。同時企業(yè)可以根據(jù)評估評估結(jié)果進行一定的調(diào)整，但在調(diào)整過程中也應(yīng)該注意相關(guān)的政府規(guī)定和法律資料，從而避免非市場因素對不良資產(chǎn)造成不好的影響，使其更加合理化。（三）大力發(fā)展新型的經(jīng)濟體制，從而緩解不良資產(chǎn)壓力互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟是一種新型的經(jīng)濟形勢，而目前看來互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟在解決不良資產(chǎn)上面是有一定的效果的，所以我們就可以稍加利用互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟淡化不良資產(chǎn)的形成。首先我們應(yīng)該建造一個全國性的網(wǎng)絡(luò)交易平臺，搭建一個多層次的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟市場。規(guī)范網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟交易中的秩序、制定交易過程中的規(guī)則、加強互聯(lián)網(wǎng)交易過程中的監(jiān)管，由政府部門、金融監(jiān)管部門和組織協(xié)會帶頭，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟。結(jié)合各方面的優(yōu)勢取長補短，搭建一個良好的金融經(jīng)濟市場，從而規(guī)范化、多功能化的去處理不良資產(chǎn)問題。該市場應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化的去處理不良資產(chǎn)然后逐步的去淡化不良資產(chǎn)。政府部門應(yīng)該放寬對互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)，逐步開放不良資產(chǎn)交易市場，做到公平對待、開放交易、高效處理等要求。處理方案：（1）逐步開放不良資產(chǎn)買賣人的資格條件，允許一些市場主體中的人參與進來。（2）允許銀行在處理不良資產(chǎn)時能夠按照市場的中不良資產(chǎn)的真實價值進行出售，從而使不良資產(chǎn)的處理渠道沒有阻礙。（3）將不良資產(chǎn)重新證券化，使得不良資產(chǎn)的處理更加多元化?；ヂ?lián)網(wǎng)經(jīng)濟是一種新型的經(jīng)濟模式,他的出現(xiàn)給不良資產(chǎn)帶來了很好的出路方案,所以我們可以從這上面入手對不良資產(chǎn)進行優(yōu)化.同時我們也可以去借鑒一下其他國家的一些好的經(jīng)濟體制從而解決不良資產(chǎn)問題。結(jié)論總而言之，對于銀行業(yè)來說經(jīng)濟市場可謂是危機四伏，對于面臨高風(fēng)險的商業(yè)銀來說，危機是隨時伴隨著其發(fā)展和經(jīng)營的，每次的危機都是對銀行的一種沖擊，并且會為之付出很大的經(jīng)濟成本。商業(yè)銀行是經(jīng)濟發(fā)展的一個樞紐平臺，它的危害和影響也就遠遠的高于其他的行業(yè)。如果我們一味的去等待危機的發(fā)生然