行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案

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內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們內(nèi)控解讀“內(nèi)控〞的理解1、升級(jí)版：內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)不是另起爐灶，而是穿針引線、穿衣戴帽，使各項(xiàng)規(guī)定落地。內(nèi)控制度依據(jù)：①《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》；②《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)》；③《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)那么》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)那么》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等。內(nèi)控解讀“內(nèi)控〞的理解2、控制“風(fēng)險(xiǎn)〞：不是控制各類業(yè)務(wù)開展，而是控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn)?？刂品椒ǎ?、不相容崗位相互別離2、內(nèi)部授權(quán)審批3、責(zé)權(quán)對(duì)等、歸口管理4、預(yù)算控制5、…..內(nèi)控解讀“內(nèi)控〞的理解3、流程化：內(nèi)部控制是將所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)按流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并按風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定管控措施。將分散的管理制度有機(jī)地連接起來，就像生產(chǎn)線一樣。財(cái)政部部黨組書記、部長樓繼偉指出“內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是流程再造和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制要在流程中解決，而不是事后解決〞。內(nèi)控與信息化實(shí)施原那么------方案，執(zhí)行，監(jiān)管工作崗位與信息系統(tǒng)操作員角色相結(jié)合內(nèi)部授權(quán)審批與信息系統(tǒng)工作流相結(jié)合業(yè)務(wù)管理流程與信息系統(tǒng)功能點(diǎn)相結(jié)合以集中，完整，全面的數(shù)據(jù)為根底實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的管控

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內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們內(nèi)控根本法律行動(dòng)細(xì)那么政策指引執(zhí)行保障改革趨勢(shì)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》2023年新《中華人民共和國預(yù)算法》2023年1月《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)〔試行〕》2023年11月《財(cái)政部內(nèi)部控制根本制度〔試行〕》《財(cái)政部法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方法》2023年10月《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》2023年12月《權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革方案》內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理制度舊政策文字新政策文號(hào)時(shí)間事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則1997.1.1實(shí)施財(cái)政部令第68號(hào)

2012.4.1施行2012.2.7會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)預(yù)字[1997]286號(hào)財(cái)政部令第72號(hào)2013.1.1施行2012.12.6會(huì)計(jì)制度財(cái)預(yù)字[1997]288號(hào)財(cái)會(huì)[2012]22號(hào)2012.12.19行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）無財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)2014.1.1施行2012.11.29行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則財(cái)政部令〔1998〕9號(hào)

1998.1.19施行財(cái)政部令第71號(hào)

2013.1.1施行2012.12.6會(huì)計(jì)制度財(cái)預(yù)字[1998]49號(hào)財(cái)庫[2013]218號(hào)2014.1.1施行2013.12.18高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度財(cái)預(yù)字[1998]105號(hào)財(cái)會(huì)〔2013〕30號(hào)2014.1.1施行2013.12.26中小學(xué)會(huì)計(jì)制度財(cái)會(huì)〔2013〕28號(hào)2014.1.1施行2013.12.27內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理政策要求---財(cái)務(wù)規(guī)那么---行政行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)管：第五十五條行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。第五十六條行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合，并對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的問題進(jìn)行檢查處理。第五十七條行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開財(cái)務(wù)信息。第五十八條行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理政策要求---財(cái)務(wù)規(guī)那么---事業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管：第五十八條事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、專用基金管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。第五十九條事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合。第六十條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開財(cái)務(wù)信息。第六十一條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管部門和財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)在要求業(yè)務(wù)增加，編制保持不變功能分類，經(jīng)濟(jì)分類；工程；經(jīng)費(fèi)來源；工程、部門、個(gè)人；指標(biāo)，憑證〔內(nèi)容越來越多〕，報(bào)表〔多套，變化〕；。。。幸福生活，高效工作，正常下班

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內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)預(yù)算審批及分解環(huán)節(jié)預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)決算及評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算工程不細(xì)、編制粗糙，隨意性大潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé)3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制預(yù)算組織管理內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算工程不細(xì)、編制粗糙，隨意性大潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé)3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制明確預(yù)算歸口管理，標(biāo)準(zhǔn)編制程序內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制時(shí)間過短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算工程不細(xì)、編制粗糙，隨意性大潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、完善預(yù)算編制的組織管理體制2、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé)3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制控制程序預(yù)算編制建立以根底數(shù)據(jù)為支撐的預(yù)算編報(bào)體系內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制環(huán)節(jié)上年信息自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，如變動(dòng)可調(diào)整根據(jù)根底信息自動(dòng)計(jì)算生成人員經(jīng)費(fèi)和商品效勞支出的數(shù)據(jù)跨年度工程和經(jīng)常性自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)根本支出財(cái)政撥款數(shù)根據(jù)財(cái)政供給政策自動(dòng)測(cè)算根據(jù)工程庫內(nèi)容，自動(dòng)生成工程支出預(yù)算內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制細(xì)化工程資金管理、實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金全過程、流程管理項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目審核項(xiàng)目排序預(yù)算申報(bào)預(yù)算審批項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目分解項(xiàng)目采購合同管理資金申請(qǐng)資金審批資金支付項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)績效評(píng)估項(xiàng)目管理備選項(xiàng)目備建項(xiàng)目在建項(xiàng)目完工項(xiàng)目還有哪些工程需要建設(shè)？準(zhǔn)備建設(shè)哪些工程？正在建設(shè)哪些工程？已經(jīng)建成哪些工程？工程預(yù)算管理解決的問題都有哪些預(yù)算工程？先上哪些預(yù)算工程？為什么要上這個(gè)工程？花多少錢上這個(gè)工程？工程總共花多少錢？工程今年花多少錢？工程預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度如何？工程資金花到了什么地方？工程建設(shè)績效情況如何？內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制工程分級(jí)、分態(tài)管理一級(jí)二級(jí)三級(jí)內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理2、預(yù)算調(diào)整沒有嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力缺乏潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、明確預(yù)算批復(fù)主體2、按業(yè)務(wù)工作方案對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行分解，完成單位內(nèi)部財(cái)權(quán)與事權(quán)的科學(xué)匹配3、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算追加調(diào)整程序控制程序預(yù)算審批及分解預(yù)算管理小組對(duì)預(yù)算進(jìn)行分解和調(diào)整，對(duì)內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)的名稱、額度、開支范圍和執(zhí)行方式進(jìn)行逐一界定內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理2、預(yù)算調(diào)整沒有嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力缺乏潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、明確預(yù)算批復(fù)主體2、按業(yè)務(wù)工作方案對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行分解，完成單位內(nèi)部財(cái)權(quán)與事權(quán)的科學(xué)匹配3、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算追加調(diào)整程序控制程序預(yù)算審批及分解可以采取總額控制、逐項(xiàng)批復(fù)、分期批復(fù)、上級(jí)單位統(tǒng)籌管理、歸口部門統(tǒng)一管理等方式進(jìn)行分配及控制內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算批復(fù)選擇指標(biāo)預(yù)算分解年初預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入預(yù)算控制內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市財(cái)政局內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制實(shí)現(xiàn)單位所有經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)的電子化、記賬操作內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制通過系統(tǒng)設(shè)置“固化〞各項(xiàng)支出事項(xiàng)的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制費(fèi)用類型關(guān)聯(lián)會(huì)計(jì)要素，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成報(bào)銷單據(jù)和會(huì)計(jì)要素緊密關(guān)聯(lián)管理內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制可以根據(jù)不同金額額度、業(yè)務(wù)類型、工程、支付方式等進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的分支管理內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制原始單據(jù)掃描上傳，便于審核和監(jiān)管；經(jīng)費(fèi)支出受工程和預(yù)算控制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)銷與財(cái)務(wù)核算銜接，提高工作效率內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制支出業(yè)務(wù)管理報(bào)告包括支出事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表與支出事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制預(yù)警監(jiān)控地圖，監(jiān)控每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制1、崗位不清2、缺乏有效預(yù)算控制3、假發(fā)票4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制2、流程“上網(wǎng)〞3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)4、支出審批控制5、財(cái)務(wù)全面審核控制程序支出業(yè)務(wù)控制移動(dòng)應(yīng)用版分為安卓系統(tǒng)和蘋果系統(tǒng)內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購方案安排不合理2、“化整為零〞躲避采購3、采購驗(yàn)收不標(biāo)準(zhǔn)，付款審核不嚴(yán)4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、“先預(yù)算、后方案、再采購〞2、加強(qiáng)采購內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序4、保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序協(xié)同、透明的政府采購控制建立一個(gè)在采購預(yù)算〔采購方案〕控制下的，全過程的全方位的透明的標(biāo)準(zhǔn)的政府采購事務(wù)與資金監(jiān)管體系內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購方案安排不合理2、“化整為零〞躲避采購3、采購驗(yàn)收不標(biāo)準(zhǔn)，付款審核不嚴(yán)4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、“先預(yù)算、后方案、再采購〞2、加強(qiáng)采購內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序4、保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序采購方案控制方案實(shí)際上是對(duì)采購預(yù)算的一種細(xì)化，可以把原來比較粗放的采購預(yù)算指標(biāo)細(xì)化成按品目、數(shù)量來控制的明細(xì)采購內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購業(yè)務(wù)控制1、沒有編制采購預(yù)算，采購方案安排不合理2、“化整為零〞躲避采購3、采購驗(yàn)收不標(biāo)準(zhǔn)，付款審核不嚴(yán)4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、“先預(yù)算、后方案、再采購〞2、加強(qiáng)采購內(nèi)部審核3、規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序4、保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案控制程序采購內(nèi)部審核控制進(jìn)行采購方案審核時(shí)，需要確認(rèn)其采購方式，并可以對(duì)采購方案的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市豐臺(tái)區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局

內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、貨幣資金被挪用和貪污的風(fēng)險(xiǎn)2、沒有足額的資金用來支付單位日常運(yùn)營的需要3、使用效率風(fēng)險(xiǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、不相容崗位相互別離，加強(qiáng)對(duì)出納的管理2、建立定期、不定期抽查核對(duì)庫存現(xiàn)金和銀行存款余額的制度3、擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍控制程序貨幣資產(chǎn)控制實(shí)現(xiàn)出納工作的電子化辦公，提高工作效率內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善3、資產(chǎn)處置不當(dāng)4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、工程或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善3、資產(chǎn)處置不當(dāng)4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、工程或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)購置管理內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善3、資產(chǎn)處置不當(dāng)4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、工程或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符控制程序固定資產(chǎn)控制資產(chǎn)預(yù)警指標(biāo)資產(chǎn)管理預(yù)警指標(biāo)序號(hào)常見問題預(yù)警指標(biāo)指標(biāo)含義解決方法1資產(chǎn)配置不公配置超標(biāo)實(shí)際提取配置標(biāo)準(zhǔn)-現(xiàn)存數(shù)量按配置標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)2資產(chǎn)逾齡使用資產(chǎn)使用年限預(yù)警資產(chǎn)使用年限-預(yù)警提前時(shí)間按照資產(chǎn)使用年限使用資產(chǎn)，及時(shí)做好資產(chǎn)更新3資產(chǎn)閑置資產(chǎn)閑置預(yù)警管理人員總數(shù)/在冊(cè)職工總數(shù)管理人員比例、管理人員的考核方法4資產(chǎn)存量非正常下降資產(chǎn)存量預(yù)警本期資產(chǎn)存量-上月資產(chǎn)存量嚴(yán)格控制資產(chǎn)處置。5資產(chǎn)盤點(diǎn)盤虧資產(chǎn)未處理資產(chǎn)盤點(diǎn)預(yù)警盤點(diǎn)盤虧資產(chǎn)堅(jiān)強(qiáng)檢查盤虧資產(chǎn)的檢查6資產(chǎn)對(duì)外使用收益欠繳資產(chǎn)對(duì)外收益預(yù)警合同收益-實(shí)際收益催繳7資產(chǎn)帳和財(cái)務(wù)帳不符資產(chǎn)對(duì)帳預(yù)警資產(chǎn)帳-財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)資產(chǎn)登記，加強(qiáng)資產(chǎn)入賬8資產(chǎn)處置超常資產(chǎn)處置預(yù)警本期資產(chǎn)處置-上月資產(chǎn)處置加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理?？茖W(xué)安排資產(chǎn)處置量9資產(chǎn)特定時(shí)間段資產(chǎn)特定時(shí)間段預(yù)警資金撥付-期間新增資產(chǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)登記管理內(nèi)控信息化建設(shè)案例-河南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局內(nèi)控信息化建設(shè)-工程及合同控制1、合同方案控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制合同登記內(nèi)控信息化建設(shè)-工程及合同控制1、合同方案控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制合同登記內(nèi)控信息化建設(shè)-工程及合同控制1、合同方案控制薄弱2、合同執(zhí)行情況難于掌握3、合同付款缺乏有效控制潛在風(fēng)險(xiǎn)控制方法1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購管理、預(yù)算管理等銜接控制程序合同控制將合同登記的全部情況在一個(gè)“箱子〞里進(jìn)行集中反映內(nèi)控信息化建設(shè)-成果預(yù)期建設(shè)成果——三個(gè)組成局部組織體系設(shè)計(jì)及制度建設(shè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)管控模式設(shè)計(jì)規(guī)章制度業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)及操作指南流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣流程描述內(nèi)部控制信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)實(shí)施配套內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣內(nèi)控制度流程圖流程描述預(yù)算管理流程經(jīng)費(fèi)支出管理流程固定資產(chǎn)管理流程工程工程管理流程政府采購管理流程專項(xiàng)資金管理流程產(chǎn)業(yè)資助資金管理流程預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣經(jīng)費(fèi)支出管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣工程工程管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣專項(xiàng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣產(chǎn)業(yè)資助資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣財(cái)務(wù)管理制度〔修訂〕經(jīng)費(fèi)支出管理方法辦公費(fèi)管理細(xì)那么接待費(fèi)管理細(xì)那么差旅費(fèi)管理細(xì)那么會(huì)議費(fèi)管理細(xì)那么出國〔境〕費(fèi)管理細(xì)那么交通費(fèi)管理細(xì)那么加班誤餐費(fèi)管理細(xì)那么固定資產(chǎn)管理方法〔修訂〕根本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理規(guī)定〔修訂〕政府采購管理方法〔修訂〕七項(xiàng)重點(diǎn)管控費(fèi)用例如內(nèi)控信息化建設(shè)-成果XX單位預(yù)算管理制度組織體系整體框架預(yù)算編制體系說明基本框架職責(zé)劃分預(yù)算執(zhí)行體系說明總體目標(biāo)整體框架核心控制規(guī)則預(yù)算管理流程預(yù)算管理要求編制范圍及原則編制主體及職責(zé)分工預(yù)算文件構(gòu)成預(yù)算編制流程預(yù)算批復(fù)流程預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)流程政府采購流程借款報(bào)銷及支付審核流程出納受理會(huì)計(jì)核算預(yù)算監(jiān)控體系說明監(jiān)控目標(biāo)及作用預(yù)算執(zhí)行管理報(bào)表例如目錄

內(nèi)控解讀

內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案內(nèi)控及產(chǎn)品經(jīng)典案例關(guān)于我們權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所內(nèi)控及產(chǎn)品提供工作效率減低工作強(qiáng)度規(guī)范決策和服務(wù)監(jiān)督管理抓手內(nèi)控及產(chǎn)品總體架構(gòu)U8-R10內(nèi)控及產(chǎn)品內(nèi)控產(chǎn)品地圖U8-R10序號(hào)管控方向模塊名稱1內(nèi)控管理平臺(tái)與數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)接口插件、總賬通用接口插件、總賬國庫接口插件、并賬插件、電子附件掃描插件2預(yù)算閉環(huán)管理體系預(yù)算編報(bào)、指標(biāo)管理、用款計(jì)劃3資金收支管控體系網(wǎng)上報(bào)銷、網(wǎng)銀支付、網(wǎng)銀適配器、工資管理、其他薪資收入管理、項(xiàng)目管理、合同管理、票據(jù)打印通、票據(jù)出入庫管理、票據(jù)卡4財(cái)產(chǎn)物資動(dòng)態(tài)管理體系固定資產(chǎn)管理、動(dòng)態(tài)資產(chǎn)管理、物資管理、采購管理5核算監(jiān)管體系賬務(wù)處理、電子報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、出納管理、會(huì)計(jì)檔案管理6預(yù)算監(jiān)督與分析評(píng)價(jià)管理體系行政事業(yè)單位內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)、集中財(cái)務(wù)查詢與分析、預(yù)算執(zhí)行分析、領(lǐng)導(dǎo)決策支持7公共管理服務(wù)平臺(tái)綜合信息管理、即時(shí)通訊、行政辦公OA、財(cái)務(wù)服務(wù)、移動(dòng)終端服務(wù)插件會(huì)計(jì)控制預(yù)置最新會(huì)計(jì)科目體系

會(huì)計(jì)控制-預(yù)置最新的會(huì)計(jì)科目體系科目體系自動(dòng)升級(jí)會(huì)計(jì)控制—新舊制度轉(zhuǎn)換科目余額自動(dòng)升級(jí)數(shù)據(jù)升級(jí)期初余額自動(dòng)檢查會(huì)計(jì)控制—新舊制度轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)控制-會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬務(wù)處理一體化銜接財(cái)務(wù)憑證財(cái)政國庫收付系統(tǒng)工資管理固定資產(chǎn)管理報(bào)銷管理系統(tǒng)出納管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)控制-自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出類科目的余額至財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余等科目中。幫助您自動(dòng)完成年末的各科目的結(jié)轉(zhuǎn)工作，使期末工作和結(jié)賬更容易，輕松！會(huì)計(jì)控制-財(cái)務(wù)報(bào)告行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)政決算報(bào)表決算報(bào)表的定義，下達(dá)，取數(shù)，填報(bào)，審核，匯總，上報(bào)會(huì)計(jì)控制-決算報(bào)表自動(dòng)生成結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)情況監(jiān)控基金計(jì)提監(jiān)控大額流動(dòng)資金監(jiān)控資產(chǎn)物資出租出借監(jiān)控對(duì)外投資和負(fù)債監(jiān)控會(huì)計(jì)控制-單位財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況單位的賬、表查詢穿透查詢直到憑證，會(huì)計(jì)控制-單位財(cái)務(wù)運(yùn)行監(jiān)管預(yù)算控制預(yù)算控制支持人員經(jīng)費(fèi)、運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、工程專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、收入預(yù)算編制全面、精細(xì)