低值易耗品管理辦法

長(zhǎng)白天地·度假酒店低值易耗品治理方法長(zhǎng)白天地·度假酒店低值易耗品治理方法\l“_TOC_250014“一．低值易耗品的定義 1二．低值易耗品的特點(diǎn) 1\l“_TOC_250013“三．低值易耗品的分類 1\l“_TOC_250012“四．低值易耗品使用期限 1\l“_TOC_250011“五．低值易耗品臺(tái)賬的建立 1\l“_TOC_250010“六．各治理部門的具體職責(zé)劃分 2\l“_TOC_250009“七．部門內(nèi)部低值易耗品的使用及治理要求 2\l“_TOC_250008“八．低值易耗品的庫(kù)房治理要求 2\l“_TOC_250007“九．低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù) 3\l“_TOC_250006“十．低值易耗品的領(lǐng)用及使用 3\l“_TOC_250005“十一．低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更 3\l“_TOC_250004“十二．低值易耗品的賠償 4\l“_TOC_250003“十三．低值易耗品的報(bào)廢 4\l“_TOC_250002“十四．低值易耗品的盤點(diǎn)制度 4\l“_TOC_250001“十五．低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與掌握治理方法 4\l“_TOC_250000“十六．低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬 5長(zhǎng)白天地·度假酒店低值易耗品治理方法條例。一、低值易耗品的定義是指單位價(jià)值500元以下，且使用年限較長(zhǎng)，缺乏為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。二、低值易耗品德特點(diǎn)價(jià)值低、品種多、數(shù)量大。易損耗。使用年限短、購(gòu)置報(bào)廢比較頻繁、流淌性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大、治理難度大、易產(chǎn)生治理漏洞等。辦公用具:各種辦公家具用具，如：保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、辦公桌椅、檔案柜、工作臺(tái)等電器用品：各種缺乏以固定資產(chǎn)核算的電器用品，如：驗(yàn)鈔機(jī)、電暖氣、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、機(jī)、移動(dòng)硬盤等窗簾：餐廳用桌裙、臺(tái)布、口布等專用工具：電腦修理人員、電工、機(jī)械修理等特別工種所使用的專用工具用具，如：萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測(cè)量專用表等。餐廚具：客房使用的配套用品及餐廳配套的廚具、餐具等勞保用品：因工作需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等其他類：以上類別外其他屬于低值易耗品的其他用具，如清潔機(jī)械、消防器械等在實(shí)際治理中，存在外界不清是否屬于低值易耗品的狀況的處理方法：由倉(cāng)庫(kù)保管方面進(jìn)展確認(rèn)。四、低值易耗品使用期限類別年限類別年限類別年限不銹鋼類2年專用工具1.5年玻璃制品0.5年陶瓷類1.5年毛毯2年其他1年鐵質(zhì)、鋁制品1年布草類1.5年物品時(shí)，都會(huì)有不同，暫以此作為低值易耗品正常工作時(shí)間。五、低值易耗品臺(tái)賬的建立使用部門資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)低值易耗品臺(tái)賬的建立存放地點(diǎn)及現(xiàn)狀等。1長(zhǎng)白天地·度假酒店緣由，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展賬務(wù)調(diào)整。六、各治理部門的具體職責(zé)劃分財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的打算治理、過程掌握以及相關(guān)的物資治理制度的修正、完善與擬定倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)低值易耗品的驗(yàn)收、保管與發(fā)放財(cái)務(wù)部資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)對(duì)在低值易耗品的臺(tái)賬登記、核算治理與掌握使用部門負(fù)責(zé)本部門低值易耗品使用過程的具體治理完善與擬訂。選購(gòu)部門負(fù)責(zé)按打算對(duì)低值易耗品進(jìn)展選購(gòu)、按規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供給商供給低值易耗品的保修期限、估量使用期限等性能指標(biāo)。質(zhì)檢負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的治理、過程掌握以及執(zhí)行狀況等方面進(jìn)展監(jiān)視、檢查。七、部門內(nèi)部低值易耗品的使用及治理要求依據(jù)本方法對(duì)在用低值易耗品實(shí)施治理，使用部門發(fā)生變動(dòng)，報(bào)廢等狀況，要準(zhǔn)時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與物資治理部與財(cái)務(wù)部賬賬相符、賬實(shí)相符。將增加削減的低值易耗品準(zhǔn)時(shí)登記到臺(tái)賬上盤點(diǎn)與抽查，實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到賬實(shí)相符。品的短缺、流失，按公司購(gòu)進(jìn)價(jià)值的100%進(jìn)展賠償，部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額有其他部門各相關(guān)治理人員按公司財(cái)產(chǎn)所示賠償規(guī)定分降落實(shí)。辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)不予結(jié)算工資。對(duì)部門配備的低值易耗品，無論是公用或個(gè)人使用的，都要疼惜使用，認(rèn)真治理，延長(zhǎng)使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用利益。八、低值易耗品的庫(kù)房治理要求低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種狀況進(jìn)展處理，一種為增領(lǐng)用，其次種為“以舊換”狀況。屬于增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)?。粚儆凇耙耘f換”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及低值易耗品的報(bào)廢單，同時(shí)到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。庫(kù)管員依據(jù)“以舊換”制度收回的廢舊低值易耗品，庫(kù)管員要建立關(guān)心賬登記治理2通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。

長(zhǎng)白天地·度假酒店對(duì)確實(shí)沒有使用價(jià)值或連續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫(kù)管員提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、工程部門、質(zhì)檢共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。九、低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)由所在部門填制“低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)審批表〔附件二排制作。低值易耗品購(gòu)入后，統(tǒng)一由酒店財(cái)務(wù)及申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，申請(qǐng)部門驗(yàn)收質(zhì)量是否過到使用要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)數(shù)量是否與申請(qǐng)表上數(shù)量、類別全都。手續(xù)。1“直撥驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)〔白，其次聯(lián)本錢聯(lián)〔粉資產(chǎn)治理員登記臺(tái)賬的憑據(jù)，第三聯(lián)為使用部門〔黃2〕入庫(kù)單為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為總倉(cāng)，其次聯(lián)為本錢，第三聯(lián)供給商。庫(kù)房治理員經(jīng)部門經(jīng)理簽字前方可領(lǐng)取。十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用各部門需用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單字，并財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，庫(kù)管要對(duì)“低值易耗品領(lǐng)用單”認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類挨次保管，并據(jù)以登記本部門物品清單，作為進(jìn)展實(shí)物治理的依據(jù)。工程用工具、儀表、小家電等低值易耗品，部門要指定專人負(fù)責(zé)建立臺(tái)賬，具體類賬，以便備查及核對(duì)。布草等低值易耗品，由財(cái)務(wù)部建立臺(tái)賬，領(lǐng)用部門同時(shí)登記造冊(cè)，簽訂資產(chǎn)治理責(zé)任書，具體登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時(shí)間、使用地點(diǎn)、單位、數(shù)量、使用狀況。由財(cái)務(wù)部定期進(jìn)展清查、核對(duì)，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止喪失或化為私有。器皿等小物件，按使用部門、批次登記數(shù)量、金額登記造冊(cè)，定期報(bào)損；財(cái)務(wù)部進(jìn)展清查、核對(duì)，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止喪失或破損未報(bào)。在為工作崗位上增人員的購(gòu)置低值易耗品時(shí)，在填制”低值易耗品領(lǐng)用單“時(shí)，標(biāo)注”員工首次領(lǐng)用“的字樣進(jìn)展說明。十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更各部門之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫(kù)應(yīng)辦理以下手續(xù)：調(diào)撥單“，并填寫低值易耗品的根本狀況，在由調(diào)入部門資產(chǎn)治理員趙本部門經(jīng)理、主管副3總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。

長(zhǎng)白天地·度假酒店還，借出部門準(zhǔn)時(shí)催要借出物品，借用部門使用完畢后也應(yīng)準(zhǔn)時(shí)歸還借用物品。調(diào)撥單“，填寫所借用物品，借用人及歸還時(shí)間，交部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字前方可借出；物品借出后到期低值易耗品治理部門資產(chǎn)治理員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向借用催要，物品歸還時(shí)，將此”低值易耗品調(diào)撥單“交回財(cái)務(wù)做核銷。使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理移交手續(xù)，以分清責(zé)任，并由的工資中扣除。職工調(diào)離部門或酒店，必需將自己經(jīng)管的低值易耗品進(jìn)展移交，由原部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實(shí)物負(fù)責(zé)人工作有調(diào)整的，必需報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。十二、低值易耗品的賠償對(duì)損壞的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬正常損耗的〔超過合理使用期限，非人為損壞的，予以核銷；屬有意破壞的要全額賠償并處以罰款對(duì)喪失的低值易耗品，屬于個(gè)人過失要賠償，賠償額度由被損物品估價(jià)或修理費(fèi)用為基準(zhǔn)，屢次消滅此類現(xiàn)象的要全額賠償并處以罰款。器皿類物品的破損照原價(jià)賠償。以上賠償由使用部門填寫賠償單到財(cái)務(wù)部或收銀處繳納，并將被損物品繳財(cái)務(wù)部，如客人被損壞物品帶走的，由前廳部大堂副理簽字確認(rèn)。十三、低值易耗品的報(bào)廢對(duì)在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能連續(xù)使用的，各部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動(dòng)提出經(jīng)理批準(zhǔn)，予以處理。批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)展估價(jià)，有剩余價(jià)值的由使用部門持處理意見，到倉(cāng)庫(kù)廢料入庫(kù)手續(xù)。財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)入庫(kù)的廢舊物品進(jìn)展處理后并將處理結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。十四、低值易耗品的盤點(diǎn)制度報(bào)損單，流程同報(bào)廢舊物品報(bào)廢。各資產(chǎn)治理員每月必需對(duì)低值易耗品盤點(diǎn)一次，制作盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)部存檔。部門經(jīng)理及資產(chǎn)治理員應(yīng)共同幫助財(cái)務(wù)部不定時(shí)進(jìn)展抽盤。對(duì)盤點(diǎn)過程中存在的差異，核實(shí)狀況，分清責(zé)任，由使用部門負(fù)責(zé)人書面說明差異緣由，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并依據(jù)情節(jié)對(duì)部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)治理人進(jìn)展相應(yīng)懲罰。十五、低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與掌握治理方法財(cái)務(wù)部依據(jù)發(fā)票及低值易耗品增驗(yàn)收單登記“在庫(kù)低值易耗品”明細(xì)賬。依據(jù)低值易耗品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細(xì)賬，依據(jù)“低值易耗品報(bào)廢單”登記低值易4耗品的削減。

長(zhǎng)白天地·度假酒店計(jì)等工作，覺察治理上的問題