華友鈷業(yè)公司2021年財務(wù)分析研究報告

實用文檔華友鈷業(yè)公司2021年1前言 (一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實性判斷 4(四)、利潤總結(jié)分析 4 (一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評判 6(三)、管理費用變化及合理化評判 6(四)、財務(wù)費用的合理化評判 6 (一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 8(三)、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 (二)、流動負債構(gòu)成情況 (三)、負債的增減變化 (四)、負債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長期付息能力 (七)、負債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情況 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 (三)、對外投資盈利能力 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (七)、資產(chǎn)報酬率變化情況 (八)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 (三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營業(yè)周期 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27(二)、挖潛發(fā)展能力 (二)、營運資本變化情況 (三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運資金需求的變化 (一)、經(jīng)營風(fēng)險 (二)、財務(wù)風(fēng)險 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (二)、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 39(三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 聲明 1華友鈷業(yè)公司2021年營業(yè)收入為3,531,654.90萬元，與2020年的相比成倍增長，增長了1.35倍。2021年所有者權(quán)益為0萬元，與2020年的02公司2021年營業(yè)利潤率為13.88%,與2020年的7.15%相比大幅增長，增長了6.73個百分比。2021年資產(chǎn)報酬率為12.51%,與2020年的7.49%相比大幅增長，增長了5.02個百分比。2021年凈資產(chǎn)收益率為0%,與2020年的0%比2020年增長5.197天。2021年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為190.2558天，2020年為2020年為93.12天，2021年比2020年增長20.44天。公司2021年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負6,170.86萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負3一、華友鈷業(yè)公司實現(xiàn)利潤分析數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤-100.18-3647.79補貼收入00005二、華友鈷業(yè)公司成本費用分析額的0.13%;管理費用為117,965.80萬元，占成本總額的3.95%;財務(wù)費用為數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006華友鈷業(yè)2021年銷售費用為3,794.50萬元與2020年的2,727.66萬元相比，華友鈷業(yè)2021年管理費用為117,965.80萬元，與2020年的66,504.14萬元相比，大幅增長，增長了77.38%。2021年管7三、華友鈷業(yè)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析華友鈷業(yè)2021年資產(chǎn)總額為5,798,905.63萬元，其中：流動資產(chǎn)為流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的36.19%,說明公司擁節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的33.47%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)項目名稱2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金-19.11四、華友鈷業(yè)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析華友鈷業(yè)2021年負債總額為3,408,837.92萬元，資本金為0萬元，所有者萬元，占負債和權(quán)益總額的44.08%;付息負債合計占資金來源總額的28.64%。2021年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益0000流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益0000短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負債華友鈷業(yè)2021年負債總額為3,408,837.92萬元，與2020年的1,449,351.30萬元相比成倍增長，增長了1.35倍。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債華友鈷業(yè)2021年所有者權(quán)益為0萬元，與2020年的0萬元相比變化不大。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益0000資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤五、華友鈷業(yè)公司償債能力分析為1.0559,與2020年的0.8195相比有較大幅度增長，增長了0.2364。2021年流公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。其中2021年速動比率為0.6614,與2020年的0.415相比有較大幅度增長，增長了0.2464。2021年速動比率比2020年有較大流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，華友鈷業(yè)2021年的付息負債為六、華友鈷業(yè)公司盈利能力分析華友鈷業(yè)2021年的營業(yè)利潤率為13.88%,資產(chǎn)報酬率為12.51%,凈資產(chǎn)收益率為0%,成本費用利潤率為16.18%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)2019-2021年華友鈷業(yè)公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率000經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率-100華友鈷業(yè)2021年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為11.06%與2020年的7.11%相比有較2021年凈資產(chǎn)收益率為0%,與2020年的0%相比變化不大。所有者權(quán)益為0萬元，與2020年的0萬元相比變化不大。凈利潤和平均所有者2021年資產(chǎn)報酬率為12.51%,與2020年的7.49%相比大幅增長，增長了(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因(九)、成本費用利潤率變化情況了8.44個百分比。2021年期間費用經(jīng)濟效益為283.69%,與2020年的135.06%(十)、成本費用利潤率變化原因七、華友鈷業(yè)公司營運能力分析2019-2021年華友鈷業(yè)公司營運能力指標(biāo)表(天)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)八、華友鈷業(yè)公司發(fā)展能力分析九、華友鈷業(yè)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益0000少數(shù)股東權(quán)益0000長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)2021年營運資金需求為負58,920.45萬元，2020年營運資金需求為從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠為企業(yè)帶來十、華友鈷業(yè)公司經(jīng)營風(fēng)險分析從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，華友鈷業(yè)2021年的付息負債為數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點-27.78營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、華友鈷業(yè)公司現(xiàn)金流量分析華友鈷業(yè)2021年現(xiàn)金流入總額為6,258,109.59萬元，與2020年的數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置0吸收投資吸收借款0000其他流入華友鈷業(yè)2021年現(xiàn)金流出總額為5,812,490.23萬元，與2020年的數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出當(dāng)期的現(xiàn)金流量凈額為0萬元。2021年華友鈷業(yè)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量-876056.14籌資現(xiàn)金凈流量-43.2現(xiàn)金流動負債比率0經(jīng)營償債能力0現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率0經(jīng)營還債期-269.173債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)能力，需要依靠"輸血"來維持。2021年銷售現(xiàn)金收益率為-0.17%,與2020年的202