小額貸款亂象背后的內(nèi)部控制缺陷探析

PAGE目錄TOC\o"1-2"\h\u19929摘要 I14267Abstract II17174一、小額貸款公司性質(zhì)的界定以及發(fā)展現(xiàn)狀 113293（一）小額貸款公司的概念及性質(zhì)的界定 17906（二）小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀 1776二、小額貸款存在的問(wèn)題 13891（一）資金來(lái)源匱乏，渠道單一，成本高昂 12506（二）監(jiān)管體系混亂 28687（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制匱乏 221044（四）地區(qū)間發(fā)展不平衡，差異懸殊 226105三、內(nèi)部控制的缺陷分析 320702（一）內(nèi)部控制失敗導(dǎo)致多頭監(jiān)管或監(jiān)管真空 38643（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱 411715（三）控制活動(dòng)缺乏效益 413162（四）信息系統(tǒng)失真，未接入央行社會(huì)征信體系，內(nèi)外溝通障礙 429807（五）內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè) 53743四、完善內(nèi)部控制改善亂象 528356（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)控環(huán)境 512010（二）增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力并做出對(duì)應(yīng)控制活動(dòng)與措施 618087（三）建立完備的信用體系，進(jìn)行有效的內(nèi)外信息溝通，縮減區(qū)域發(fā)展差異 618706（四）提升內(nèi)部監(jiān)督的效力，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范 611862（五）完善內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè) 77340參考文獻(xiàn) 83130致謝 9PAGEI摘要金融行業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)盈利性行業(yè)近年來(lái)面臨著越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，由于大量的貸款企業(yè)信用等級(jí)較低導(dǎo)致其出現(xiàn)違約的可能性非常巨大，就目前來(lái)看中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)超過(guò)3%的警戒線，甚至已經(jīng)追平美國(guó)在次貸危機(jī)中的不良貸款率。由此我們可以發(fā)現(xiàn)建立完善的信用體系對(duì)于金融行業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的重要性。小額貸款公司作為金融行業(yè)中非常重要的組成單位，承擔(dān)著為中小企業(yè)進(jìn)行貸款的重要任務(wù)，而這種貸款模式的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更高，想要更好的促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展就加強(qiáng)對(duì)于小額貸款的研究。本文著重分析了當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀及問(wèn)題，希望能夠通過(guò)研究促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展。關(guān)鍵詞：小額貸款公司；風(fēng)險(xiǎn)控制；內(nèi)部控制PAGEIIAbstractAstheriskofthefinancialindustryprofitabilityindustryfacedwiththeriskofmoreandmoreinrecentyears,duetoalargenumberofloanenterprisecreditratinglowleadtoitsdefaultpossibilityisverylarge,sofarChina'snon-performingloansoffinancialinstitutionshasbeenmorethan3%ofthecordon,evenhastiedthenon-performingloanratiointhesubprimemortgagecrisis.Thus,wecanfindtheimportanceofestablishingaperfectcreditsystemtoreducerisksinthefinancialindustry.Smallloancompanyasaveryimportantcomponentinthefinancialindustryunit,undertakingtheimportanttaskforloanstosmallandmedium-sizedenterprises,andtheriskoftheloansarerelativelyhigher,wanttobetterpromotethedevelopmentofsmallloancompanieswillenhancethestudyforsmallloans.Thispaperfocusesonthecurrentsituationandproblemsofthedevelopmentofmicrofinancecompanies,andhopestopromotethedevelopmentofmicrofinancecompaniesthroughresearch.

Keywords:smallloancompany;Riskcontrol;TheinternalcontrolPAGEPAGE2小額貸款亂象背后的內(nèi)部控制缺陷探析一、小額貸款公司性質(zhì)的界定以及發(fā)展現(xiàn)狀（一）小額貸款公司的概念及性質(zhì)的界定小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷，適合中小企業(yè)、個(gè)體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規(guī)范、貸款利息可雙方協(xié)商。小額貸款公司的出現(xiàn)成功的讓更多的民間資金有合法的身份和機(jī)會(huì)進(jìn)入到資本市場(chǎng)，一方成功的解決了一直以來(lái)民間資本無(wú)法有效的開(kāi)展投資的情況，另一方面也解決了當(dāng)前背景下很多民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有資金開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況。（二）小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀小額貸款公司是國(guó)家批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的合法企業(yè)因此小額貸款公司需要按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)，這就要求小額貸款公司在設(shè)定利率時(shí)超過(guò)中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的4倍，不低于貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。這就使得小額貸款公司通常情況下有著充足的利潤(rùn)空間。而且小額貸款公司還可以針對(duì)不同用戶實(shí)行不同的利率標(biāo)準(zhǔn)。這種強(qiáng)大的利率靈活性使得小額貸款公司在一時(shí)間成為整個(gè)金融市場(chǎng)的新寵，大量的小額貸款公司開(kāi)展出現(xiàn)。由于整個(gè)貸款利率的靈活性和貸款方式的多樣性，也使得資本市場(chǎng)上對(duì)于小額貸款公司的需求也非常多。目前在整個(gè)市場(chǎng)上資金的需求方可以通過(guò)信用貸款、抵押貸款等多種方式進(jìn)行貸款，而且在貸款的發(fā)放的過(guò)程中小額貸款公司通過(guò)“小額、分散”的特點(diǎn)成功的讓市場(chǎng)迅速活躍起來(lái)。而且小額貸款公司的主要用戶往往是農(nóng)戶、個(gè)體以及中小企業(yè)，這部分的市場(chǎng)需求是非常巨大的，因此當(dāng)前小額貸款公司迅速發(fā)展也就成為必然了。二、小額貸款存在的問(wèn)題（一）資金來(lái)源匱乏，渠道單一，成本高昂資金的源頭控制。因?yàn)樵诮鹑陬I(lǐng)域的非營(yíng)利性小額信貸沒(méi)有合法身份，因此無(wú)法獲得企業(yè)融資的商業(yè)銀行，更不能吸收存款。資金不足這一問(wèn)題嚴(yán)重限制了企業(yè)發(fā)展其規(guī)模和相關(guān)信貸機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展及擴(kuò)張，如果只是單純靠捐助資金，那么小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展就會(huì)受到各個(gè)方面條件的限制，大大減慢其發(fā)展的速度。因?yàn)樗怯蓢?guó)際捐助方成無(wú)盡不可能的小額信貸，以及許多其他業(yè)務(wù)需要錢用于捐贈(zèng)。因此，如何擴(kuò)大和利用各種渠道為非營(yíng)利性小額信貸必須面對(duì)不斷發(fā)展的過(guò)程中存在的問(wèn)題。（二）監(jiān)管體系混亂首先，公益性小額信貸資金的訪問(wèn)控制。公益性小額信貸機(jī)構(gòu)在中國(guó)，如果沒(méi)有金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，小額信貸沒(méi)有相關(guān)的明確的約束法律。2006年雖然中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公布的“調(diào)整和放松管制為建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的若干意見(jiàn)銀行業(yè)訪問(wèn)計(jì)劃更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)”，實(shí)行“寬準(zhǔn)入和嚴(yán)格監(jiān)管”的政策三種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)。但是我們必須清楚的意識(shí)到該政策僅僅適用于營(yíng)利性組織，公益性小額信貸機(jī)構(gòu)屬于非營(yíng)利性組織并不適用于新的政策，所以只需要通過(guò)公開(kāi)說(shuō)明自己是公益性小額信貸。那么相關(guān)的法律法規(guī)就無(wú)法很好的制約，因此改善對(duì)于公益性的小額信貸資金的監(jiān)管的力度才能真正的促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)的業(yè)務(wù)，保證小額貸款業(yè)務(wù)的真正可持續(xù)發(fā)展。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制匱乏小額信貸操作風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的商業(yè)貸款，因此如果能夠小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平就可以加快小額信貸業(yè)務(wù)的推行。目前，由于風(fēng)險(xiǎn)控制不完善小額信貸機(jī)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)不得不依靠政府的補(bǔ)貼和捐贈(zèng)來(lái)彌補(bǔ)壞賬的現(xiàn)象，這將會(huì)使得小額貸款機(jī)構(gòu)對(duì)于補(bǔ)貼和捐贈(zèng)過(guò)分依賴，這一行為嚴(yán)重的限制了小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，甚至可能出現(xiàn)整個(gè)模式的毀滅。就目前來(lái)看我國(guó)的小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的最大問(wèn)題就是沒(méi)有一個(gè)科學(xué)的完善的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，我們參照國(guó)外小額信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的成功經(jīng)驗(yàn)表明，一套科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具可以從根本上改善小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。因此，建立一套適合中國(guó)國(guó)情的具有中國(guó)特色的同時(shí)能夠真正面對(duì)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系就顯得尤為重要。（四）地區(qū)間發(fā)展不平衡，差異懸殊小額貸款行業(yè)中也存在著歧視，通過(guò)調(diào)查我們不難發(fā)現(xiàn)當(dāng)前整個(gè)小額貸款行業(yè)中大公司占據(jù)著72%的市場(chǎng)份額，這就使得整個(gè)市場(chǎng)的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目和整體利潤(rùn)幾乎被瓜分殆盡，這對(duì)于小規(guī)模的小額貸款公司來(lái)說(shuō)是非常不利的，而且這就是得整個(gè)行業(yè)出現(xiàn)了行業(yè)門檻，使得大規(guī)模的小額貸款公司出現(xiàn)了壟斷，這對(duì)于整個(gè)行業(yè)的是非常不利的。小額貸款公司本身就屬于風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，其行為往往就會(huì)面臨虧損，而得不到優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)必然更大，這對(duì)于小額貸款公司的發(fā)展是非常不利的。而且很多企業(yè)往往在選擇貸款公司時(shí)也會(huì)進(jìn)行雙向選擇，選擇規(guī)模較大的小額貸款公司，這就使得大型的小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越低，利潤(rùn)越來(lái)越高，而小型的小額貸款公司則陷入了惡性循環(huán)。而從借款公司的角度來(lái)看，他們往往愿意選擇大型的小額貸款公司哪怕需要付出更多的利潤(rùn)也希望能夠選擇一家穩(wěn)健的公司以達(dá)到穩(wěn)定的目的。而小額貸款行業(yè)內(nèi)部也存在資金的再借貸行為，這些行為的風(fēng)險(xiǎn)更低，但是通常小額貸款公司只會(huì)和規(guī)模較大的同行開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而使得大型的小額貸款公司協(xié)同發(fā)展，侵占了小型的小額貸款發(fā)展的空間，這種歧視性行為實(shí)際上是市場(chǎng)行為，最終也使得小型的小額貸款公司難以再業(yè)內(nèi)立足，最終無(wú)法得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。三、內(nèi)部控制的缺陷分析（一）內(nèi)部控制失敗導(dǎo)致多頭監(jiān)管或監(jiān)管真空監(jiān)管機(jī)制不健全，“多頭監(jiān)管”導(dǎo)致監(jiān)管缺位。小額貸款公司監(jiān)管涉及金融辦、人民銀行、銀監(jiān)、工商、稅務(wù)等多部門，由于各部門間缺乏協(xié)調(diào)，容易出現(xiàn)監(jiān)管真空地帶。同時(shí)，監(jiān)管部門對(duì)小額貸款公司的管理多偏重于審批注冊(cè)、發(fā)布管理辦法，“只管生，不管養(yǎng)”，很難對(duì)小額貸款公司存在的風(fēng)險(xiǎn)做出及時(shí)準(zhǔn)確的判斷。由于小額信貸公司大多出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，有一定工業(yè)或者農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)的地區(qū)。由于周邊環(huán)境的影響導(dǎo)致這些小額信貸公司的活躍度非常高，不斷進(jìn)行融資，逐漸由公司轉(zhuǎn)型成為P2P公司，即一端放貸、一端吸儲(chǔ)，將兩個(gè)客戶需求進(jìn)行拆分、重組達(dá)到債權(quán)重組的目的。這就使得整個(gè)小額信貸市場(chǎng)的發(fā)展呈現(xiàn)出幾何爆炸的形式進(jìn)行發(fā)展。但是這種發(fā)展形式顯然和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度不相同，也可以說(shuō)小額信貸迅速的增多造成了市場(chǎng)的混亂，許多公司進(jìn)入市場(chǎng)以后并沒(méi)有按照正常的操作流程進(jìn)行工作，反而做出大量違規(guī)操作，甚至很多小額信貸公司暗中吸儲(chǔ)，然后將這些資金轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶潛逃。很多所謂的P2P公司完全就是非法集資，并沒(méi)有真正的將這部分資金進(jìn)行貸款。同時(shí)，許多小額信貸公司在市場(chǎng)需求擴(kuò)大，許多公司資金吃緊的時(shí)候，簽訂霸王條款，將利率設(shè)定過(guò)高，甚至高達(dá)商業(yè)貸款的數(shù)倍，這些利率一旦超出法律的許可便通過(guò)其他合同的形式體現(xiàn)，為了競(jìng)爭(zhēng)客戶可以說(shuō)小額信貸公司無(wú)所不用，這種行為大大擾亂了小額信貸公司的正常發(fā)展。可以說(shuō)我國(guó)小額信貸公司當(dāng)前的發(fā)展雖然是一種快速發(fā)展的狀態(tài)，但是其中是隱含著大量問(wèn)題的。這種漏洞頻出，事故頻出的狀態(tài)將導(dǎo)致整個(gè)金融業(yè)的混亂，甚至可能危及整個(gè)省份的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?？梢哉f(shuō)監(jiān)察體系的不完善是導(dǎo)致我國(guó)小額信貸財(cái)務(wù)管理漏洞頻出的最主要的因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱征信滯后，借貸雙方信息不對(duì)稱。與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)相比，小額貸款公司爭(zhēng)取的多是一些信用等級(jí)較低、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較難的客戶。由于目前大部分小額貸款公司信用信息尚未接入征信系統(tǒng)，客戶在小額貸款公司的信用活動(dòng)情況未被采集到信用數(shù)據(jù)庫(kù)，增加了小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。可以說(shuō)金融危機(jī)的頻繁發(fā)生，是因?yàn)樯鐣?huì)的資金需求不斷增大，各種形式的貸款也逐漸增多，這就導(dǎo)致了整個(gè)金融體系存在大量風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是信用風(fēng)險(xiǎn)、還是貨幣的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)等等。無(wú)論從哪個(gè)角度來(lái)說(shuō)，當(dāng)前財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)都應(yīng)該是將財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌控，但是由于黑龍江省對(duì)于財(cái)務(wù)管理仍然不到位，致使大量風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，最終導(dǎo)致小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)被擴(kuò)大，很多小額信貸公司發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，最終的結(jié)果就是破產(chǎn)甚至影響到整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈。（三）控制活動(dòng)缺乏效益同時(shí)小額信貸公司的資產(chǎn)當(dāng)中有一部分是借款人的質(zhì)押物，這些質(zhì)押物可以說(shuō)是導(dǎo)致當(dāng)前小額信貸市場(chǎng)發(fā)展混亂的一大因素。首先，個(gè)人住宅是不得進(jìn)行抵押的，即使抵押在借款人無(wú)能力進(jìn)行償還時(shí)也不得將其收回，那么這部分以個(gè)人住宅為抵押物的貸款是否就成了壞賬？其次，小額信貸公司對(duì)抵押物的處理也存在爭(zhēng)議，很多小額信貸公司用這些抵押物進(jìn)行質(zhì)押，然后這些抵押物作為債權(quán)，在債權(quán)重組之后進(jìn)行融資，可以說(shuō)這種行為當(dāng)前是法律中的空白區(qū)，這種行為是否合法值得考究，這種行為如何規(guī)范也必須有關(guān)部門進(jìn)行說(shuō)明。最后，可以說(shuō)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度很快，很多質(zhì)押物的價(jià)值也是隨之波動(dòng)的，那么如何保障資金的安全，如何能讓質(zhì)押物的價(jià)值得到保證，都是當(dāng)前小額信貸公司資產(chǎn)管理的問(wèn)題。（四）信息系統(tǒng)失真，未接入央行社會(huì)征信體系，內(nèi)外溝通障礙小額貸款公司雖然在貸款之前會(huì)御前審核用戶的相關(guān)資產(chǎn)情況，但是我們應(yīng)該充分的認(rèn)識(shí)到由于整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)是不斷的進(jìn)行發(fā)展的，因此每一個(gè)主體在市場(chǎng)中都必然會(huì)隨著市場(chǎng)的變化而定期的出現(xiàn)資產(chǎn)的波動(dòng)，甚至可能由于一些主觀或者客觀的原因出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。但是小額貸款公司并沒(méi)有及時(shí)的客戶進(jìn)行持續(xù)的關(guān)注，這其中很大一部分原因就是由于客戶不希望自己的財(cái)務(wù)狀況被小額貸款公司知道，這就使得小額貸款公司和借款人之間不斷進(jìn)行博弈，但是顯然這種關(guān)系中小額貸款公司是處于信息的不對(duì)稱的地位的。正是由于這種貸款放出后后續(xù)資金管理難度過(guò)大導(dǎo)致一旦借款人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)變動(dòng)無(wú)法償還貸款而小額貸款公司卻無(wú)法得知最終的結(jié)果必然是小額貸款公司面臨著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè)中小企業(yè)往往通過(guò)抵押貸款的模式從小額貸款公司處進(jìn)行貸款，抵押物通常是車輛、房產(chǎn)、以及設(shè)備等等。這些抵押物的價(jià)值是不斷的隨著市場(chǎng)的變化而變化的，但是小額貸款公司是很難對(duì)這些資產(chǎn)進(jìn)行定期估值的，那么一旦這些資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生變動(dòng)那么小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)必然巨大。因此貸款放出后小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上更加巨大。目前，有70%的中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠全面，整個(gè)監(jiān)督體系形同虛設(shè)根本無(wú)法發(fā)揮出價(jià)值。三、完善內(nèi)部控制改善亂象（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)控環(huán)境說(shuō)當(dāng)前小額信貸公司財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)也是給予小額信貸公司在財(cái)務(wù)上安全性體現(xiàn)的最大保證。完善風(fēng)險(xiǎn)控制就必須做到從幾個(gè)方面入手：第一是對(duì)資產(chǎn)的安全進(jìn)行掌控，這就要求對(duì)債權(quán)人進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，將債務(wù)人的資信情況、債務(wù)情況，公司經(jīng)營(yíng)情況等等進(jìn)行實(shí)時(shí)的跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的資產(chǎn)有變動(dòng)的適合迅速地做出反應(yīng)。同時(shí)要對(duì)抵押物進(jìn)行妥善的管理，防止出現(xiàn)各種事故導(dǎo)致抵押物的價(jià)值發(fā)生變動(dòng)。從而造成經(jīng)濟(jì)利益的損失。第二是對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀走向進(jìn)行分析，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好時(shí)，可以適當(dāng)擴(kuò)大資本，加大對(duì)外資金的出借，適當(dāng)條件下放寬貸款門檻；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壓力加大，整體經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，應(yīng)提高門檻，減少資金出借量。以確保出借資本不會(huì)受到影響。第三是加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)模式在小額信貸公司的引用，將云數(shù)據(jù)等等相關(guān)技術(shù)進(jìn)行于小額信貸公司的財(cái)務(wù)管理，讓小額信貸公司的財(cái)務(wù)管理工作效率得到提升的同時(shí)還能保證小額信貸公司的財(cái)務(wù)管理的整體性發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)模式的幫助下，形成企業(yè)聯(lián)盟，構(gòu)建完善的小額信貸征信體系，以保證在貸款人方面的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備性以及他們的信用等級(jí)的評(píng)價(jià)，以此來(lái)決定貸款的利率。通過(guò)這樣的方式也能極大程度上降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提升整體公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低公司的財(cái)務(wù)方面的危險(xiǎn)系數(shù)。（二）增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力并做出對(duì)應(yīng)控制活動(dòng)與措施信用體系的完善能夠綜合的體現(xiàn)出一個(gè)客戶在生活以及其他活動(dòng)中所存在信用的問(wèn)題，從而使得不同客戶可以擁有不同的信用等級(jí)，這就給小額貸款公司以良好的機(jī)會(huì)來(lái)開(kāi)展差異理論等級(jí)制度。由于央行規(guī)定只要小額貸款公司的利率在法定期間即可，這就使得整個(gè)小額貸款公司可以根據(jù)客戶的不同自行擬定理論，因此當(dāng)信用體系得到完善以后，小額貸款公司可以對(duì)信用等級(jí)低的客戶實(shí)行高利率附加抵押物的貸款模式，而對(duì)于客戶信用較高的客戶則可以在保證利潤(rùn)的前提下實(shí)行低利率，對(duì)于經(jīng)常貸款的客戶可以部分降低利率，通過(guò)這種利率的差異化降低風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也能更好的得到市場(chǎng)的認(rèn)可，從而促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展。（三）建立完備的信用體系，進(jìn)行有效的內(nèi)外信息溝通，縮減區(qū)域發(fā)展差異對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)，想要完善整個(gè)信用體系首先就是要建立客戶群體的數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)多渠道收集客戶的相關(guān)資料，從而對(duì)客戶的投資偏好，資產(chǎn)配置，日常生活情況進(jìn)行調(diào)查，并通過(guò)將這些指標(biāo)賦予相應(yīng)的權(quán)責(zé)，從而得出一個(gè)有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)模型。然后當(dāng)客戶需求貸款時(shí)，將客戶的數(shù)據(jù)進(jìn)行提取，然后通過(guò)模型計(jì)算出客戶可能危險(xiǎn)違約的可能性，從而降低小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)建立客戶檔案時(shí)，要充分的對(duì)客戶的日常行為情況進(jìn)行了解，通過(guò)信用卡的刷卡記錄，手機(jī)消費(fèi)情況，資產(chǎn)情況以及行業(yè)的發(fā)展情況都要進(jìn)行綜合的衡量，由此我們不難看出想要建立完善的客戶檔案制度是一個(gè)多方面共同努力的工程，顯然單憑小額貸款公司是難以達(dá)到這一要求的，因此小額貸款公司應(yīng)該加強(qiáng)和其他公司的合作，通過(guò)數(shù)據(jù)共享的方式建立信用體系，從而有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。。（四）提升內(nèi)部監(jiān)督的效力，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范完善內(nèi)部控制系統(tǒng)才能保證企業(yè)真正的將財(cái)務(wù)管理落實(shí)到實(shí)處，才能保證小額信貸公司的小額信貸的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，最大限度的讓企業(yè)發(fā)揮其應(yīng)有的實(shí)力。完善內(nèi)部控制系統(tǒng)就必須從兩方面入手：第一點(diǎn)是建立不相容職務(wù)崗位分離制度。不相容職務(wù)崗位分離制度要求公司按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理配置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約機(jī)制。第二點(diǎn)是在管理層的授信下建立授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。授權(quán)批準(zhǔn)控制制度要求公司明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。（五）完善內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè)可以說(shuō)只有真正的完善企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，才能保證內(nèi)幕交易的減少。很多公司在財(cái)務(wù)信息透明度低的情況下，不是集中力量提升服務(wù)態(tài)度，完善相關(guān)制度。而是通過(guò)與相關(guān)公司進(jìn)行內(nèi)幕交易，甚至與有關(guān)部門勾結(jié)起來(lái)，予以返利或者持股的形式，達(dá)到搶占市場(chǎng)的目的。實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)制度,密切跟蹤小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司主管部門應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)相結(jié)合的方式,密切監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行,及時(shí)糾正其偏離服務(wù)宗旨、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)、超比例發(fā)放大額貸款、向關(guān)聯(lián)方提供貸款等行為偏差,督促其完善法人治理,健全內(nèi)控制度。要制定統(tǒng)一的小額貸款公司財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)用紙和財(cái)務(wù)報(bào)表格式。此外,應(yīng)建立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì),引導(dǎo)和規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)對(duì)于相關(guān)資產(chǎn)等問(wèn)題來(lái)說(shuō)，必須做到將公司的質(zhì)押物進(jìn)行妥善管理，對(duì)于客戶的質(zhì)押物必須明確概念，在貸款人沒(méi)有違約的前提下，不得對(duì)其資