跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點相關(guān)政策問題解讀

內(nèi)容提要一、試點背景二、試點工作簡要回顧三、當(dāng)前的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點政策四、試點制度五、試點情況六、下一步工作一、試點背景國際金融危機(jī)爆發(fā)主要國際結(jié)算貨幣大幅波動，企業(yè)貿(mào)易困難國際社會呼吁進(jìn)行國際貨幣體系改革我國綜合國力大幅提升2010年GDP達(dá)到39.8萬億人民幣，較上年增長10.8%，經(jīng)濟(jì)規(guī)模僅次于美國成為全球第二大經(jīng)濟(jì)體金融市場發(fā)展迅速，規(guī)模較大，金融產(chǎn)品逐漸豐富。2010年，股票市場的成交量達(dá)到4.95萬億人民幣，銀行間債券市場總交易量達(dá)到179萬億人民幣2010年對外貿(mào)易總額達(dá)2.97萬億美元，位居全球第一位一、試點背景（續(xù)）貨幣金融“走出去”落后于企業(yè)“走出去”2010年，我國對外直接投資（ODI）達(dá)到590億美元2010年，我國出口1.97萬億美元，位居全球第一位二、試點工作簡要回顧跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作過程2008年9月至12月，國務(wù)院先后下發(fā)的“金融三十條”等4個文件中要求開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點2009年4月8日，國務(wù)院第56次常務(wù)會議決定在上海市和廣東省4城市開始試點2009年7月6日，上海率先開始跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點，次日，廣東4城市開始跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點2010年6月17日，擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點范圍二、試點工作簡要回顧（續(xù)）人民幣跨境投融資試點工作過程2009年11月，開始人民幣境外項目融資個案試點2010年7月，開始人民幣跨境直接投資個案試點2010年10月，新疆率先開展跨境直接投資人民幣結(jié)算試點2011年1月，開始境外直接投資人民幣結(jié)算試點三、當(dāng)前的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點政策境外地域：所有境外國家和地區(qū)境內(nèi)試點地區(qū)：北京、天津、內(nèi)蒙古、上海、廣東等20個省（自治區(qū)、直轄市）業(yè)務(wù)類型：貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目人民幣結(jié)算試點地區(qū)貨物進(jìn)口、服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目人民幣結(jié)算不限試點企業(yè)出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算實行試點企業(yè)名單管理，兩批共67724家試點企業(yè)內(nèi)蒙古、遼寧、吉林、黑龍江、廣西、云南、西藏、新疆等8個邊境?。ㄗ灾螀^(qū)）具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)，可以在指定口岸與毗鄰國家的一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易出口貨物按照《試點管理辦法》開展人民幣結(jié)算試點，并暫實行核銷管理四、試點制度

制度設(shè)計的基本原則順應(yīng)市場需求，促進(jìn)貿(mào)易和投資便利化減少制度障礙，適當(dāng)提供便利。為什么不搞核銷：出口收入應(yīng)允許留存境外；在某一試點，物流與資金流客觀上無法一一對應(yīng)；出口收入與退（免）稅無關(guān)嚴(yán)格貿(mào)易真實性審核，有效防范風(fēng)險。貿(mào)易真實性審核的主要責(zé)任在銀行，人民銀行主要監(jiān)管銀行而不是企業(yè)。銀行需要借助反洗錢落實貿(mào)易真實性審核責(zé)任。采取市場化管理方式，加強(qiáng)事后監(jiān)管和信息共享。作為本幣，人民幣跨境流動管理要比外匯管理更簡便。各部門各負(fù)其責(zé)，形成監(jiān)管合力四、試點制度（續(xù)）主要文件2009年7月1日，人民銀行會同5個部委發(fā)布《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》2009年7月3日，人民銀行發(fā)布《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細(xì)則》2010年3月8日，人民銀行發(fā)布《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)運(yùn)行管理暫行辦法》（銀發(fā)【2010】79號）2010年6月17日，人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)【2010】186號）四、試點制度（續(xù)）主要文件（續(xù)）2010年8月17日，人民銀行發(fā)布《關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場試點有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)【2010】217號）2010年8月31日，人民銀行發(fā)布《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)【2010】249號）2010年12月3日，人民銀行與5部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于同意第二批跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點出口企業(yè)名單的函》，增加北京、天津等16個省（自治區(qū)、直轄市）共計67359家企業(yè)參加出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點2011年1月6日，人民銀行發(fā)布《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行公告【2011】第1號）四、試點制度（續(xù)）人民幣跨境清算渠道通過港澳地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行清算

可以進(jìn)入銀行間外匯市場進(jìn)行人民幣平盤交易可以直接進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場交易，拆入和拆出資金的余額均不得超過其所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過3個月截至10月末，中銀香港在深圳中支清算賬戶余額2065.30；中國銀行澳門分行在珠海中支人民幣清算賬戶余額64.08億元10月，中銀香港凈售出人民幣122.03億元，累計超出核定的購售額度62.83億元四、試點制度（續(xù)）人民幣跨境清算渠道（續(xù)）

通過境內(nèi)代理行進(jìn)行清算境外人民幣業(yè)務(wù)參加銀行在境內(nèi)代理銀行開立清算賬戶（即人民幣同業(yè)往來賬戶），通過SWIFT系統(tǒng)跨境傳遞清算信息，境外參加銀行經(jīng)由境內(nèi)代理銀行，通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)完成人民幣業(yè)務(wù)的最終清算賬戶融資：余額不超過代理行人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月人民幣購售：實行年度人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理，至10月末，境內(nèi)代理銀行共辦理人民幣買入業(yè)務(wù)85.59億元，人民幣售出業(yè)務(wù)149.13億元，凈售出人民幣63.54億元境外參加銀行可按照當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)、市場因素開展人民幣業(yè)務(wù)，如涉及資金跨境的還需遵守境內(nèi)有關(guān)規(guī)定。至10月末，境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行共開立534個人民幣同業(yè)往來賬戶，賬戶余額381億元四、試點制度（續(xù)）人民幣跨境清算渠道（續(xù)）

通過開立非居民賬戶進(jìn)行清算境外機(jī)構(gòu)可申請在銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業(yè)務(wù)截至2010年12月末，境外企業(yè)在各試點地區(qū)共開立人民幣結(jié)算賬戶1831個，賬戶余額474.23億元，戶均余額2590萬元NRA為活期存款賬戶四、試點制度（續(xù)）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算制度選擇出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)

報關(guān)政策：試點企業(yè)使用人民幣結(jié)算的貨物進(jìn)出口報關(guān)無需提供核銷單；試點企業(yè)可異地報關(guān)出口退稅政策：使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，出口企業(yè)申請退稅無需提供《出口收匯核銷單》跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易應(yīng)按照外匯局現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報涉及居民對非居民的人民幣負(fù)債，暫按現(xiàn)行外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定辦理登記，但不納入外債管理業(yè)務(wù)管理框架介紹：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算交叉幣種處理：外幣報關(guān)，人民幣結(jié)算；人民幣報關(guān)，外幣結(jié)算境內(nèi)結(jié)算銀行可為企業(yè)開立跨境貿(mào)易、海外工程承包、海外項目建設(shè)等交易項下的人民幣保函四、試點制度（續(xù)）境外直接投資人民幣結(jié)算制度試點范圍：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點地區(qū)指導(dǎo)思想：堅持“事后管理”，在有效防控風(fēng)險的基礎(chǔ)上便利銀行和企業(yè)開展業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程企業(yè)憑商務(wù)部門的核準(zhǔn)證書或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出入手續(xù)，首次辦理時到外匯局辦理登記，之后辦理的其他業(yè)務(wù)向外匯局報送信息銀行在按照規(guī)定審核企業(yè)提交的有關(guān)文件材料后，可直接為企業(yè)辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并向RCPMIS報送人民幣跨境收付信息監(jiān)督管理：人民銀行會同外匯局對銀行、企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查和處罰；人民銀行與商務(wù)部和外匯局建立信息共享機(jī)制金融機(jī)構(gòu)可參照《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》辦理人民幣境外直接投資四、試點制度（續(xù)）境外人民幣融資制度跨境貿(mào)易融資：境內(nèi)結(jié)算銀行可向境外企業(yè)提供貿(mào)易融資，貿(mào)易融資金額以試點企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限賬戶融資：境內(nèi)代理行可向境外參加行提供賬戶融資，總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月境外項目融資銀行可為境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資企業(yè)或項目提供人民幣貸款，通過境外分行或代理行放貸的，可調(diào)撥或融出人民幣資金，并于15日內(nèi)向所在地人民銀行備案企業(yè)境外股東貸款：在投資總額內(nèi)發(fā)放人民幣貸款

四、試點制度（續(xù)）外商直接投資人民幣結(jié)算個案試點制度業(yè)務(wù)辦理流程：各試點地區(qū)分支行受理銀行申請；經(jīng)審核同意，各試點地區(qū)分支行上報總行審批；總行批準(zhǔn)后，各試點地區(qū)分支行為銀行辦理備案手續(xù)業(yè)務(wù)范圍：資本金匯入；外商投資企業(yè)股東借款申請條件：經(jīng)商務(wù)部門核準(zhǔn)

四、試點制度（續(xù)）人民幣跨境收付信息報送制度人民銀行建設(shè)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS），全面采集各類人民幣跨境收付信息和有關(guān)業(yè)務(wù)信息，監(jiān)測分析人民幣跨境流動情況，防范有關(guān)風(fēng)險銀行辦理各類跨境人民幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)向RCPMIS報送人民幣跨境收付及有關(guān)業(yè)務(wù)信息銀行辦理業(yè)務(wù)時，可登入RCPMIS查詢有關(guān)信息，幫助其進(jìn)行交易真實性、合規(guī)性審核RCPMIS與商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局和外匯局有關(guān)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)交換信息

五、試點情況總體評價：人民幣資金結(jié)算、清算渠道便捷、順暢，人民幣出口退（免）稅及進(jìn)出口報關(guān)政策清晰明確、操作流程便利，人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）運(yùn)行穩(wěn)定，各項跨境人民幣業(yè)務(wù)有序進(jìn)行五、試點情況（續(xù)）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算量快速增長2010年，銀行累計辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)5063億元，約占同期對外貿(mào)易總額的2.5%從境內(nèi)地區(qū)分布看，共有10個試點地區(qū)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算量超過100億元穩(wěn)步進(jìn)行人民幣跨境投融資個案試點

2010年，人民幣跨境投融資試點超過700億元香港人民幣業(yè)務(wù)較快發(fā)展

至2010年12月末，香港地區(qū)跨境貿(mào)易人民幣實際收付累計結(jié)算量占比為74％至2010年12月末，香港人民幣存款達(dá)到3149億元自2010年7月開始，香港發(fā)行“點心”債券超過350億元2010年跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算量按月情況2010年境外人民幣實際收付累計結(jié)算量占比香港人民幣存款情況五、試點情況（續(xù)）政策宣傳培訓(xùn)2009年12月21日，發(fā)布《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點相關(guān)政策問題解答》，幫助企業(yè)和銀行了解相關(guān)政策。201