第五章：生商業(yè)銀行 預(yù)覽

第五章商業(yè)銀行Commercial

Bank教學(xué)目的與要求

1.掌握商業(yè)銀行的職能，作用，類型與組織形式，理解商業(yè)銀行的特點。

2.掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，重點掌握其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)。

3.了解商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論，重點掌握“三性”方針。教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)

商業(yè)銀行的形成、職能和組織形式第二節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其管理第三節(jié)

商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第一節(jié)

商業(yè)銀行的形成、職能和組織形式產(chǎn)生與發(fā)展性質(zhì)職能組織形式類型一、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1、產(chǎn)生。（1）起源于古代的銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè)。起源于文藝復(fù)興時期意大利的錢幣兌換業(yè)。

最早以銀行(banco)名稱經(jīng)營業(yè)務(wù)的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。

1593年在米蘭、1609年在阿姆斯特丹、1619年在漢堡等地都相繼建立了銀行。(2)在英國的發(fā)展英國的銀行則起源于為顧客保管金銀的金匠。主要業(yè)務(wù)形式貨幣的兌換業(yè)務(wù)貨幣保管業(yè)務(wù)異地支付業(yè)務(wù)（匯兌業(yè)務(wù)）1694年，在政府的支持下，英國出現(xiàn)了第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的開端?？偨Y(jié)：商業(yè)銀行的形成途徑：1、從高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來2、以股份制形式組建而成商業(yè)銀行職能的產(chǎn)生全額準(zhǔn)備金保管業(yè)務(wù)部分準(zhǔn)備金，信用中介職能產(chǎn)生存款業(yè)務(wù)，支付中介職能產(chǎn)生在信用中介與支付中介職能基礎(chǔ)上，信用創(chuàng)造職能產(chǎn)生3.保管憑條 銀行券，發(fā)行信用貨幣職能產(chǎn)生2、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢1、集中化。表5-1近年來全球100億美元以上的銀行業(yè)并購排名買方賣方購并交易規(guī)模1旅行者集團花旗集團8002國民銀行美洲銀行6003三菱銀行東京銀行3384瑞士聯(lián)合銀行瑞士銀行3305第一銀行芝加哥第一公司3006三井銀行太陽神戶銀行2307第一聯(lián)合銀行科斯泰茨金融公司1668國民銀行公司巴尼特銀行1559韋爾斯法戈銀行第一洲際銀行12310化學(xué)銀行大通曼哈頓銀行1005、社會化。股權(quán)開放，很多已經(jīng)成為上市公司。2、全能化。商業(yè)銀行有全能型和分離型兩種模式，80年代以后，分離型開始逐漸向全能型銀行轉(zhuǎn)化。3、電子化。自動取款機、信用卡、24小時無人銀行、網(wǎng)上銀行等等。銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。4、國際化。經(jīng)濟國際一體化導(dǎo)致金融國際一體化；銀行業(yè)務(wù)越來越多地超越了國界。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與地位

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，

能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是金融體系的主體。三、商業(yè)銀行的職能1.信用中介——最基本的職能：吸收存款、發(fā)放貸款2.支付中介——充當(dāng)客戶之間貨幣收付和結(jié)算的中介3.信用創(chuàng)造——對信用工具和信用數(shù)額的創(chuàng)造4.金融服務(wù)——分兩個層次：“批發(fā)”服務(wù)，即面向政府、企業(yè)、及大富翁提供的服務(wù)；“零售”服務(wù)，即面向個人提供的小額金融服務(wù)。四、商業(yè)銀行的組織形式建立原則：競爭原則、穩(wěn)健原則、適度原則組織形式：單元制單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)務(wù)由總行直接辦理，僅有美國實行這種制度但從1960年代后美國對分支機構(gòu)設(shè)置的限制已明顯放松分支行制在中心城市建立總行，在國內(nèi)以至國外設(shè)立分支機構(gòu)，多數(shù)國家的銀行采取這一形式銀行持股公司制即一家股權(quán)公司控制兩家或兩家以上的銀行；跨國聯(lián)合制有國籍不同的大商業(yè)銀行合資成立一個國際性銀行財團的組織形式五、商業(yè)銀行的類型分離型商業(yè)銀行綜合型商業(yè)銀行第二節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其管理一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)二、資本金及其管理三、負債業(yè)務(wù)及其管理四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及其管理五、表外業(yè)務(wù)及其管理一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)如表5-1所示說明：以上是一張典型的資產(chǎn)負債表，每一個具體項目均占有一定的數(shù)額與百分比，代表銀行在某一時點上的資金來源與運用情況。資產(chǎn)項目與負債項目的總額相等。即：資產(chǎn)=負債+資本表5-1某商業(yè)銀行某年度的資產(chǎn)負債表2004.5中國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況5月底中國銀行的資產(chǎn)價值為29.2萬億元，占中國金融業(yè)總資產(chǎn)的90％以上。5月底，中國的股份制商業(yè)銀行擁有資產(chǎn)價值4.17萬億元，其中貸款總額為2.56萬億元，負債總額為4.02萬億元，其中存款總額為3.29萬億元。同期，中國的112個城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為

1.49萬億元，其中貸款額為8，205.6億元；負債

總額為1.44萬億元，其中存款總額為1.18萬億元。二、資本金及其管理1.資本金的含義及其構(gòu)成含義構(gòu)成 普通股 股本核心資本 永久非累積優(yōu)先股公開儲備：股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金、少數(shù)股東權(quán)益等附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通貸款與證券損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)2.資本金的功能營業(yè)功能保護功能管理功能資料：商業(yè)銀行資本是金融管理部門實施控制的工具。我國對設(shè)立商業(yè)銀行的最低資本要求是：設(shè)立分支機構(gòu)的全國性商業(yè)銀行，最低實收資本為20億元人民幣；不設(shè)立分支機構(gòu)的全國性銀行為10億元人民幣；區(qū)域性商業(yè)銀行最低實收資本為8億元人民幣；合作銀行最低實收資本為5億元人民幣等。金融管理部門通過規(guī)定和調(diào)節(jié)各種業(yè)務(wù)的資本比率，就可對其業(yè)務(wù)活動實施控制。3.資本金的管理（1）巴塞爾協(xié)議·

由來：巴塞爾協(xié)議的出臺起源于前聯(lián)邦德國赫爾斯塔銀行（Herstatt

Bank）和美國的富蘭克林國民銀行（Franklin

National

Bank）的倒閉。為了強化國際銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除因各國資本要求不同而產(chǎn)生的不公平競爭，1987年12月巴塞爾委員會通過了如何衡量和確定國際銀行資本及監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議草案，并于1988年7月15日正式通過了《統(tǒng)一資本計量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》（International

Convergence

ofCapital

Measurement

and

Capital

Standards）。這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》?！?/p>

主要內(nèi)容資本的組成一級資本：又稱核心資本二級資本：又稱附屬資本。其中核心資本在總資本中的比率不得低于50%。風(fēng)險權(quán)數(shù)系統(tǒng)側(cè)重點放在信用風(fēng)險及信用風(fēng)險中更深層面的國家轉(zhuǎn)移風(fēng)險。權(quán)數(shù)體系可歸納為兩部分：√一部分是資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)，分別設(shè)置0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)數(shù)；

另一部分是資產(chǎn)負債表外項目，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風(fēng)險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置0%、20%、50%、100%四種。即：表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑表內(nèi)資產(chǎn)×相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率《巴塞爾協(xié)議》衡量資本充足率的主要尺度是資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率。即：其中：加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量+表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量并要求各成員國的國際銀行在1992年底達到這一標(biāo)準(zhǔn)。表5-2某商業(yè)銀行各項資產(chǎn)單位：萬元表內(nèi)資產(chǎn)項目金額風(fēng)險權(quán)數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)現(xiàn)金100，00000政府債券500，0000.150，000拆放同業(yè)1000，0000.2200，000房屋抵押貸款600，0000.5300，000商業(yè)貸款1000，00011000，000固定資產(chǎn)800，0001800，000合計4000，000——2350，000表外資產(chǎn)項目本金轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險權(quán)數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)回購協(xié)議300，00011300，000履約擔(dān)保100，0000.50.210，000跟單信用證400，0000.2180，000合計800，000————390，若該銀行總資本為200，000萬元，核心資本為

120，000萬元，(2)《巴塞爾協(xié)議》的《補充協(xié)議》由來自80年代以來，在金融自由化浪潮沖擊下，國際金融市場尤其是衍生金融工具市場迅猛發(fā)展，越來越多的商業(yè)銀行突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的框架，致力于表外業(yè)務(wù)尤其是衍生金融工具業(yè)務(wù)的開拓，商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險相應(yīng)增大，嚴(yán)重威脅到國際金融體系的安全合穩(wěn)定。巴塞爾委員會于1995年4月再次發(fā)表了《結(jié)合市場風(fēng)險的資本協(xié)議修正案》，作為《巴塞爾協(xié)議》的補充，簡稱《補充協(xié)議》?！?/p>

基本內(nèi)容針對銀行經(jīng)營中市場風(fēng)險的資本充足率的監(jiān)管計劃

制定了一個風(fēng)險測量框架：包括標(biāo)準(zhǔn)計量法和內(nèi)部模型法。

擴充了資本范圍的定義，增加了三級資本：有短期次級債務(wù)組成，且必須滿足一系列限制條件。

資本比率的計算中，將市場風(fēng)險的測量值（資本保險金）乘以12.5（1/8%），加到信用風(fēng)險方案中的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)中，而計算式的分子是原協(xié)議中的一級資本、二級資本與應(yīng)付市場風(fēng)險的三級資本的總和?！虡?biāo)準(zhǔn)計量法：是將市場風(fēng)險分解為利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)的價格風(fēng)險，然后對各類風(fēng)險分別進行計算并加總；√內(nèi)部模型法：也就是基于銀行內(nèi)部VaR（Value--at--Risk）模型的計量方法，這是將借款人分為政府、銀行、公

司等多個類型，分別按照銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的計

量模型來計算市場風(fēng)險，然后根據(jù)風(fēng)險權(quán)重的大

小確定資本金的數(shù)量要求。（3）新巴塞爾協(xié)議

由來：1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴更是引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風(fēng)險的全面而深入的思考。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險或市場風(fēng)險等單一風(fēng)險的問題，而是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外加操作風(fēng)險互相交織、共同作用造成的。1996年巴塞爾委員會提出了粗線條的新資本協(xié)議草案，2001年1月公布了詳細的新協(xié)議草案，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對新協(xié)議草案提出許多的意見和建議，經(jīng)過一年半時間研究，終于在2002年7月10日就許多重要問題達成一致意見，委員會計劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國于2006年底實施新協(xié)議。我國金融監(jiān)管當(dāng)局宣布2006年暫不實行新協(xié)議。

內(nèi)容：1999年6月公布的《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿（第一稿）、2001年推出的兩個新巴塞爾協(xié)議征求意見稿統(tǒng)稱“新巴塞爾協(xié)議”?！?/p>

三大支柱最低資本要求:風(fēng)險范疇的拓展：信用風(fēng)險的加權(quán)資本加上反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容。以及：計量方法的改進與創(chuàng)新、資本約束范圍的擴大監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查金融監(jiān)管當(dāng)局三大職責(zé)：一是全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；二是培育銀行的內(nèi)部信用評估體系；三是加快制度化進程市場約束：推進信息披露確保市場對銀行的約束效果（4）提高我國商業(yè)銀行資本充足的途徑√建立健全呆帳準(zhǔn)備金制度；√完善銀行稅后利潤累積資本金的規(guī)定；√推進國有商業(yè)銀行股份制改革及上市，利用資本市場增加資本金；√調(diào)整資產(chǎn)組合中資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。三、負債業(yè)務(wù)及其管理

指商業(yè)銀行以信用方式籌集資金的業(yè)務(wù)，包括存款和借入款兩大類。（一）存款業(yè)務(wù)及其管理種類存款目的標(biāo)準(zhǔn)：分為交易賬戶、非交易賬戶存款主體標(biāo)準(zhǔn)：分為企業(yè)存款、財政存款、儲蓄存款。存款的管理包括：低成本管理、穩(wěn)定性管理（二）借入款業(yè)務(wù)及其管理種類同業(yè)拆借（用途）同業(yè)借款轉(zhuǎn)抵押、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)利率<貼現(xiàn)利率<流動資金貸款利率向央行借款再貸款（用途、分類）發(fā)行金融債券（籌集資金不繳納存款準(zhǔn)備金）證券回購·

借入款管理資金借入渠道管理：以低成本為中心優(yōu)化借入款的來源結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、成本結(jié)構(gòu)。資金借入風(fēng)險管理：受到金融市場資金供求關(guān)系等因素的影響，因此要考慮：清償能力、資金用途、銀行資金的流動性。四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及其管理（一）現(xiàn)金資產(chǎn)

準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行為應(yīng)付日常提款要求而保留的流動性最高的資產(chǎn)，由商業(yè)銀行在中央銀行的存款和庫存現(xiàn)金，即法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩部分組成。超額準(zhǔn)備金可以用來應(yīng)付提款、發(fā)放貸款、發(fā)放債券。

收款過程中的現(xiàn)金：指在清算過程中，已記入商業(yè)銀行的負債，但實際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。

同業(yè)存款：小銀行為獲得支付清算、外匯交易、證券購買等方面的服務(wù)在大銀行（即代理行的）存款?？偨Y(jié)：現(xiàn)金項目的流動性最高，是商業(yè)銀行的一級儲備。（二）證券投資業(yè)務(wù)及其管理投資對象：貨幣市場投資工具、資本市場證券等投資的目的：分散經(jīng)營風(fēng)險與提高資產(chǎn)的流動性和收益投資的管理：

投資對象的限定：我國商業(yè)銀行證券投資對象是政府債券、金融債券（《商業(yè)銀行法修正案》）。

投資比例的限定：投資對資本的比例；對投資企業(yè)比例的限制總結(jié)：短期政府債券安全性與流動性都非常高，被當(dāng)作商業(yè)銀行的二級儲備。（三）貸款業(yè)務(wù)及其管理1.貸款種類√期限標(biāo)準(zhǔn)：分為短期、中期、長期貸款?！藤J款對象標(biāo)準(zhǔn)：分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款和其他貸款?！瘫Ｕ蠗l件標(biāo)準(zhǔn)：抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款、信用貸款?！坦芾矸椒ǎ簜溆眯刨J、循環(huán)信貸?！田L(fēng)險程度：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失例題：備用信貸貸款成本計算

一筆備用信貸貸款，貸款額度為100萬元，要求補償存款20萬元（定期存款，年利率

10%），貸款利率16%，則客戶借款的實際成本為：2.貸款管理盈利性管理√合理確定貸款價格√追求低成本的貸款規(guī)模√篩選貸款對象流動性管理安全性管理√“五C”信用分析√

貸款五級分類，并以此作為計提呆壞賬準(zhǔn)備金的依據(jù)?！?/p>

建立健全貸款管理制度√

減少借款者道德風(fēng)險與逆向選擇。資料：實行貸款五級分類管理對我國商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)挑戰(zhàn)一，提取損失準(zhǔn)備金會明顯上升。銀行在提取普通準(zhǔn)備金以外，要按照五級分類的結(jié)果，根據(jù)每筆貸款損失的程度，逐筆提取相應(yīng)的專項準(zhǔn)備金。該政策對專項準(zhǔn)備金提取的參照比率：關(guān)注類的貸款，2%；對次級類貸款，比率為20%；對可疑類

貸款，比率為50%；對損失類貸款，比率為100%；

同時，根據(jù)我國的實際情況，借鑒一些國家的做法，對次級類貸款和可疑類貸款損失準(zhǔn)備金的提取比率可根據(jù)貸款損失的程度，上下浮動20%。挑戰(zhàn)二，銀行的不良貸款會顯著上升我國銀行的不良貸款率上升，即銀行原來不計算在“不良貸款”內(nèi)的債權(quán)，現(xiàn)在必須明確地分類到“關(guān)注”或“次級”、“可疑”、“損失”類中。挑戰(zhàn)三，銀行短期利潤水平將受到影響銀行提取損失準(zhǔn)備金制度相應(yīng)調(diào)整，準(zhǔn)備金增加而分流了利潤，因而銀行的業(yè)績將因此在短期內(nèi)受到影響。中國人民銀行要求：從2004年1月1日起，在中國各類銀行推行貸款五級分類風(fēng)險管理

。（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及其管理

票據(jù)貼現(xiàn)的規(guī)定：范圍、貼現(xiàn)票據(jù)條件及程序、貼現(xiàn)期貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理：對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)背后的商業(yè)信用活動進行核查。貼現(xiàn)放款規(guī)模和比重應(yīng)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中通盤考慮健全貼現(xiàn)程序中的票據(jù)查詢制度大力發(fā)展債券市場、拓展貼現(xiàn)票據(jù)種類。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控指標(biāo)、監(jiān)測指標(biāo)五、表外業(yè)務(wù)及其管理含義：影響銀行利潤但不反映在資產(chǎn)負債表上的業(yè)務(wù)。種類：1、無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)

亦稱中間業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行以中間人的身份，不運用或較少運用自己的資金，替客戶承辦收付和其他委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。包括以下幾類：√轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)：非現(xiàn)金結(jié)算√代理業(yè)務(wù)——典型的中間業(yè)務(wù)√信托業(yè)務(wù)：委托存、貸款投資業(yè)務(wù)與信托存、貸款投資業(yè)務(wù)√租賃業(yè)務(wù)：包括經(jīng)營性租賃、融資性租賃?！套稍冋{(diào)查等金融服務(wù)業(yè)務(wù)。2、有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)——狹義的表外業(yè)務(wù)

這類業(yè)務(wù)的開展將引起銀行資產(chǎn)、負債的增減變化，帶來銀