經(jīng)費(fèi)支用說(shuō)明會(huì)活動(dòng)時(shí)程表課件

教育部、國(guó)科會(huì)計(jì)畫案經(jīng)費(fèi)支用審查稽核宣導(dǎo)說(shuō)明會(huì)

活動(dòng)時(shí)程表活動(dòng)時(shí)間會(huì)議內(nèi)容主持人14：00~14：10會(huì)議開始主席:陳漢洲14：11~15：10經(jīng)費(fèi)支用說(shuō)明會(huì)計(jì)室15：11~15：30採(cǎi)購(gòu)作業(yè)宣導(dǎo)總務(wù)處事務(wù)組15：31~16：00問(wèn)與答會(huì)計(jì)室、總務(wù)處事務(wù)組16：00~散會(huì)經(jīng)費(fèi)支用審查稽核宣導(dǎo)說(shuō)明教育部函文暨國(guó)科會(huì)函文支出憑證處理說(shuō)明人事費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、國(guó)外差旅費(fèi)文件流程、規(guī)定及常見(jiàn)錯(cuò)誤國(guó)科會(huì)計(jì)畫憑證就地查核審核結(jié)果及內(nèi)容違規(guī)事項(xiàng)彙整及稅法應(yīng)注意事項(xiàng)相關(guān)法規(guī)及辦法教育部函文暨國(guó)科會(huì)函文教育部函-99年4月23日教育部函-99年3月30日教育部函-99年2月09日國(guó)科會(huì)函-99年2月02日新聞報(bào)導(dǎo)成大教授詐研究費(fèi)臺(tái)大教授A研究費(fèi)國(guó)科會(huì)教授買相機(jī)報(bào)燒杯5年500億碳粉匣1億學(xué)生助理領(lǐng)$6,000稅單$12,000大家都虛報(bào)-耗材、助理有黑洞案例偽造收據(jù)-1-2-3-4偽造收據(jù)-5-6-7不當(dāng)支出-墨水匣家長(zhǎng)電話投訴-未領(lǐng)薪資卻有扣繳憑單支出憑證處理說(shuō)明-11、抬頭：「南臺(tái)科技大學(xué)」、統(tǒng)一編號(hào)「73502634」。2、日期：請(qǐng)寫明「年、月、日」，並索取適當(dāng)期間之原始支出憑證。3、品名、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、金額大寫應(yīng)繕寫完整，其中品名若以編號(hào)方式表示者，請(qǐng)經(jīng)手人於旁邊註明中文名稱並簽名，另大潤(rùn)發(fā)等大賣場(chǎng)取得之統(tǒng)一發(fā)票請(qǐng)檢附相關(guān)出貨單。4、學(xué)校會(huì)計(jì)期間為8月1日至次年7月31日例如：98學(xué)年度自98.8.1至99.7.31止。

98學(xué)年度之支出憑證請(qǐng)於99.7.15前跑完流程送入會(huì)計(jì)室，以利年度結(jié)帳作業(yè)。5、單張發(fā)票超過(guò)$10,000以上需另附三家以上估價(jià)單。估價(jià)單上應(yīng)蓋上店章，超過(guò)十萬(wàn)元需公開招標(biāo)。99.5.3以後新採(cǎi)購(gòu)辦法$50,000~$99,999需附2家估價(jià)單,$49,999以下1家。支出憑證處理說(shuō)明-26、請(qǐng)儘量索取統(tǒng)一發(fā)票。不得已才以收據(jù)代之。7、物品耗材報(bào)支時(shí)，其收據(jù)不可只寫「文具用品」、「電子零件」等字，要詳列品名、單價(jià)、數(shù)量。8、屬學(xué)校行政支出或與計(jì)畫案無(wú)關(guān)之支出不得列支（如桌墊、桌椅、掛勾、燈管、燈具、雜誌架、置物櫃、鎖匙、門鎖、書架、電蚊香、餐費(fèi)、交際費(fèi)等）。9、耗材、物品及雜項(xiàng)費(fèi)用「不可列支與計(jì)畫無(wú)關(guān)之費(fèi)用及消耗品」來(lái)消化預(yù)算。10、特殊消耗品請(qǐng)計(jì)畫主持人附上「此物品在執(zhí)行計(jì)畫時(shí)之用途說(shuō)明」以利經(jīng)費(fèi)查核時(shí)向計(jì)畫案查核人員說(shuō)明。單據(jù)種類（一）：普通收據(jù)1、請(qǐng)取得有「統(tǒng)一編號(hào)」章之商家所開立之收據(jù)，並蓋負(fù)責(zé)人私章。該收據(jù)應(yīng)填妥抬頭：南臺(tái)科技大學(xué)、日期、品名、數(shù)量、總價(jià)、大寫金額。若該商家有使用統(tǒng)一發(fā)票，須取得統(tǒng)一發(fā)票，不可開收據(jù)。2、請(qǐng)勿向非營(yíng)利事業(yè)商店採(cǎi)購(gòu)（即收據(jù)沒(méi)有統(tǒng)一編號(hào)章）。3、金額2000元(含)以上之支出應(yīng)取得統(tǒng)一發(fā)票，不得開立一般收據(jù)。品名不可只寫文具用品或電腦耗材，需詳列物品名稱、數(shù)量。收據(jù)需有統(tǒng)一編號(hào)章及店主私章單據(jù)種類（二）：統(tǒng)一發(fā)票1、請(qǐng)索取二聯(lián)式統(tǒng)一發(fā)票。填妥買受人（南臺(tái)科技大學(xué)）、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、總價(jià)、新臺(tái)幣大寫，並蓋妥發(fā)票人之「統(tǒng)一發(fā)票專用章」。2、三聯(lián)式統(tǒng)一發(fā)票：應(yīng)取得第二聯(lián)「扣抵聯(lián)」及第三聯(lián)「收?qǐng)?zhí)聯(lián)」。

圈紅色部分均需填妥,發(fā)票需蓋有統(tǒng)一發(fā)票專用章之印章

單據(jù)種類（三）：

收銀機(jī)統(tǒng)一發(fā)票1、收銀機(jī)統(tǒng)一發(fā)票需打上南臺(tái)統(tǒng)編。2、發(fā)票上若未顯示品名、數(shù)量、金額，請(qǐng)自行在旁註明清楚。收銀機(jī)發(fā)票須打上南臺(tái)統(tǒng)編，物品名稱若未列印，請(qǐng)自行寫出品名並在旁簽上加註者。人事費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、國(guó)外差旅費(fèi)文件流程、規(guī)定及常見(jiàn)錯(cuò)誤人事費(fèi)文件流程、相關(guān)規(guī)定及常見(jiàn)錯(cuò)誤業(yè)務(wù)費(fèi)文件流程、相關(guān)規(guī)定及常見(jiàn)錯(cuò)誤設(shè)備費(fèi)文件流程、相關(guān)規(guī)定及常見(jiàn)錯(cuò)誤國(guó)外差旅費(fèi)文件流程、相關(guān)規(guī)定及常見(jiàn)錯(cuò)誤文件流程:研究人力費(fèi)簽核後登入撥款系統(tǒng)，在「國(guó)科會(huì)人事費(fèi)撥款清冊(cè)」項(xiàng)下製作撥款清冊(cè)，清冊(cè)為一式兩份。(附上經(jīng)費(fèi)核定清單)循校內(nèi)程序聘用計(jì)畫案人員，文件為(1)簽呈(2)助理人員名冊(cè)(3)學(xué)生証正反影本及(4)經(jīng)費(fèi)核定清單。1、撥款系統(tǒng)請(qǐng)先按完「校長(zhǎng)審核同意」後，一份送至?xí)?jì)室，會(huì)計(jì)室將依清冊(cè)按月?lián)芸睢?、一份放在計(jì)畫主持人保管，隔年6月底再製作黏貼憑証用紙。撥款清冊(cè)核章後登入撥款系統(tǒng)，在「國(guó)科會(huì)人事費(fèi)撥款清冊(cè)」項(xiàng)下製作撥款清冊(cè)，清冊(cè)為一式兩份。（附上助理人員聘用簽呈等文件）計(jì)畫主持人助理人員1、撥款系統(tǒng)請(qǐng)先按完「校長(zhǎng)審核同意」後，一份送至?xí)?jì)室，會(huì)計(jì)室將依清冊(cè)按月?lián)芸睢?、一份放在計(jì)畫主持人保管，隔年6月底再製作黏貼憑証用紙。撥款清冊(cè)核章後相關(guān)規(guī)定：研究人力費(fèi)1、助理人員（工讀生）撥款清冊(cè)一律使用「郵局帳號(hào)」。2、兼任助理人員月支工作酬金不得超過(guò)規(guī)定的工作酬金支給標(biāo)準(zhǔn)表。3、「國(guó)科會(huì)大專生專題計(jì)畫」的學(xué)生，不得再身兼其他國(guó)科會(huì)專題研究計(jì)畫。4、已擔(dān)任國(guó)科會(huì)專題研究計(jì)畫專任或兼任助理者，不得再擔(dān)任臨時(shí)工。5、臨時(shí)工為臨時(shí)僱用之工作人員。6、原聘僱人員職級(jí)、薪資有所變動(dòng)，請(qǐng)依校內(nèi)程序辦理變更。7、各類專題計(jì)畫（含個(gè)別型及整合型計(jì)畫）舉辦各項(xiàng)研討會(huì)或成果發(fā)表會(huì)時(shí)，計(jì)畫主持人（含總計(jì)畫及子計(jì)畫）、共同主持人（含總計(jì)畫及子計(jì)畫）及計(jì)畫內(nèi)相關(guān)人員均不得支領(lǐng)出席費(fèi)、審查費(fèi)、工作費(fèi)、主持費(fèi)、引言人費(fèi)、諮詢費(fèi)、評(píng)論費(fèi)、及論文發(fā)表費(fèi)。8、研究人力費(fèi)在每個(gè)月的月中發(fā)放。(簽到表需要在月初的1號(hào)前送入會(huì)計(jì)室，以利會(huì)計(jì)室彙整送帳)

使用表單：助理人員聘用簽呈、助理人員名冊(cè)、助理人員學(xué)生証正反影本、撥款清冊(cè)（一式兩份）、經(jīng)費(fèi)核定清單。經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:研究人力費(fèi)項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)1國(guó)科會(huì)研究人員聘用有何相關(guān)規(guī)定？是否須為學(xué)生身份呢？1.依據(jù)國(guó)科會(huì)99.5.17臺(tái)會(huì)綜二字第0990034594號(hào)來(lái)函，應(yīng)迴避新進(jìn)用計(jì)畫主持人及共同主持人之配偶及三親等以內(nèi)血親、姻親為專任助理人員、兼任助理及臨時(shí)工，如有違反規(guī)定，不予核銷相關(guān)經(jīng)費(fèi)。2.兼任助理人員指執(zhí)行機(jī)構(gòu)約用之以部分時(shí)間從事專題研究計(jì)畫工作人員，分為下列三級(jí)：(1)講師、助教級(jí)助理人員(或相當(dāng)級(jí)職者)：執(zhí)行機(jī)構(gòu)或執(zhí)行機(jī)構(gòu)以外之機(jī)構(gòu)編制內(nèi)人員，確為計(jì)畫所需者。(2)研究生助理人員：與計(jì)畫性質(zhì)相關(guān)之博士班或碩士班研究生。(3)大專學(xué)生：與計(jì)畫性質(zhì)相關(guān)之大學(xué)部或?qū)？撇恐畬W(xué)生。2撥款清冊(cè)送出時(shí)，尚未附上聘用簽呈及經(jīng)費(fèi)核定清單。聘用簽呈請(qǐng)先跑完校內(nèi)程序，再附上撥款清冊(cè)（一式兩份）及經(jīng)費(fèi)核定清單後送出。3撥款清冊(cè)核章完畢後，一份清冊(cè)需送回會(huì)計(jì)室，但未先在系統(tǒng)上按下「校長(zhǎng)審核同意」。請(qǐng)先將每份撥款清冊(cè)按下校長(zhǎng)審核同意後，再將一份清冊(cè)送回會(huì)計(jì)室，會(huì)計(jì)室將會(huì)按月?lián)芸睢?計(jì)畫執(zhí)行期間，中途需更換助理時(shí)該注意何事？(1)提前將會(huì)計(jì)室的助理人事費(fèi)撥款清冊(cè)抽回。(2)重新製作新的簽呈、助理人員名冊(cè)及撥款清冊(cè)2份。5臨時(shí)工的定義為何？臨時(shí)工為臨時(shí)僱用之人員，請(qǐng)勿長(zhǎng)期或短期聘用。文件流程:業(yè)務(wù)費(fèi)-耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用

(依經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單分類)授權(quán)單位自行請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)流程(一萬(wàn)元以下)動(dòng)支及請(qǐng)購(gòu)單製作黏貼憑証用紙及驗(yàn)收會(huì)計(jì)室確認(rèn)預(yù)算

採(cǎi)購(gòu)、訂貨、交貨單位主管簽核憑證結(jié)案、付款廠商授權(quán)單位自行請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)流程含共同供應(yīng)契約物品請(qǐng)購(gòu)案(一萬(wàn)元以上)動(dòng)支及請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單送核會(huì)計(jì)室確認(rèn)預(yù)算經(jīng)辦人詢價(jià)、比價(jià)議價(jià)事務(wù)組收件編號(hào)請(qǐng)購(gòu)單總務(wù)長(zhǎng)及會(huì)計(jì)主任簽核請(qǐng)購(gòu)單簽核(院長(zhǎng)代決)訂貨、交貨、驗(yàn)收黏貼憑證結(jié)案

代墊款文件流程:業(yè)務(wù)費(fèi)-耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用

（依採(cǎi)購(gòu)方式分類）付款廠商(單筆金額超過(guò)一萬(wàn)元)符合共同供應(yīng)契約(集中採(cǎi)購(gòu))單據(jù)製作黏貼憑証用紙經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單耗材、雜項(xiàng)物品進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)校長(zhǎng)或授權(quán)人核章後登入撥款系統(tǒng)，在「預(yù)支及出差撥款清冊(cè)」項(xiàng)下製作撥款清冊(cè)，將表單編號(hào)填寫至墊付款報(bào)支清單上憑証送回會(huì)計(jì)室結(jié)案(1)經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單(2)黏貼憑証用紙(核銷用)(3)墊付款報(bào)支清單一同送出跑校內(nèi)程序。校長(zhǎng)或授權(quán)人核章後經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單+3家估價(jià)單耗材、雜項(xiàng)物品進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)(1)經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單(2)3家估價(jià)單(3)黏貼憑証用紙一同送出跑校內(nèi)程序。單據(jù)製作黏貼憑証用紙憑証送回會(huì)計(jì)室結(jié)案校長(zhǎng)或授權(quán)人核章後經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單+估價(jià)單憑証送事務(wù)組，進(jìn)行物品採(cǎi)購(gòu)。單據(jù)製作黏貼憑証用紙，跑校內(nèi)程序。憑証送回會(huì)計(jì)室結(jié)案相關(guān)規(guī)定：業(yè)務(wù)費(fèi)-耗材、物品及雜項(xiàng)費(fèi)用1、須為執(zhí)行計(jì)畫所需或與研究計(jì)畫「直接」有關(guān)之費(fèi)用，依實(shí)際需要核實(shí)列支。2、所有費(fèi)用之支用以核定清單或與計(jì)畫書內(nèi)容相關(guān)者為限。3國(guó)科會(huì)之雜項(xiàng)費(fèi)用先由計(jì)劃主持人先行墊支後，憑發(fā)票（收據(jù)）製作黏貼憑証，再請(qǐng)領(lǐng)款項(xiàng)。4、單筆發(fā)票金額超過(guò)1萬(wàn)元時(shí)，請(qǐng)循採(cǎi)購(gòu)流程，費(fèi)用由學(xué)校付款給廠商。5、交貨時(shí)，請(qǐng)廠商一併繳交電匯同意書。6、動(dòng)用計(jì)畫案之經(jīng)費(fèi)時(shí)，請(qǐng)先執(zhí)行動(dòng)支請(qǐng)購(gòu)單。7、非計(jì)畫相關(guān)人員不得報(bào)支差旅費(fèi)。出差事由需與計(jì)畫相關(guān)。8、國(guó)內(nèi)或國(guó)際性學(xué)會(huì)入會(huì)費(fèi)或年費(fèi)，得於原核定業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下報(bào)支與研究計(jì)畫直接有關(guān)之國(guó)內(nèi)或國(guó)際性學(xué)會(huì)入會(huì)費(fèi)或年費(fèi)，惟每一計(jì)畫每年至多以報(bào)支計(jì)畫主持人1人次、與執(zhí)行研究計(jì)畫相關(guān)之專、兼任研究助理4人次為限。使用表單：經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單、黏貼憑証用紙、黏貼憑証用紙（核銷專用）、墊付款報(bào)支清單。經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)1學(xué)校統(tǒng)一編號(hào)錯(cuò)誤或漏打。1、學(xué)校統(tǒng)一編號(hào)為：73502634。2、收銀機(jī)發(fā)票若未輸入學(xué)校統(tǒng)編時(shí)，須於發(fā)票補(bǔ)填統(tǒng)編並且請(qǐng)廠商蓋發(fā)票章。2收據(jù)、發(fā)票格式填寫錯(cuò)誤。1、收據(jù)、發(fā)票抬頭(買受人)應(yīng)為「南臺(tái)科技大學(xué)」，請(qǐng)勿加上系所單位名稱或是簡(jiǎn)稱。2、收據(jù)、發(fā)票的日期年、月、日應(yīng)書寫完整。3發(fā)票或收據(jù)品名、數(shù)量、單價(jià)書寫不明確。單據(jù)上的數(shù)量只填寫「一批」，則應(yīng)檢附明細(xì)。(購(gòu)買物品時(shí)，應(yīng)該清楚知道數(shù)量，不應(yīng)該以「一批」這種籠統(tǒng)字眼出現(xiàn))4收銀機(jī)發(fā)票未註明中文品名。若收銀機(jī)發(fā)票品名為英文或編號(hào)時(shí)，應(yīng)檢附明細(xì)並逐項(xiàng)註明中文品名、數(shù)量，並由經(jīng)手人在旁簽名或蓋章。5發(fā)票或單據(jù)上之金額及內(nèi)容塗改。發(fā)票或單據(jù)上之大寫金額塗改視為無(wú)效，請(qǐng)廠商重新開立。餘塗改處，補(bǔ)蓋商店負(fù)責(zé)人私章。6免用統(tǒng)一發(fā)票收據(jù)之專用章缺統(tǒng)一編號(hào)或負(fù)責(zé)人姓名。專用章上缺統(tǒng)一編號(hào)或無(wú)負(fù)責(zé)人姓名者，請(qǐng)?jiān)谂詫懮辖y(tǒng)一編號(hào)並蓋上商店負(fù)責(zé)人私章。7支出憑證若為三聯(lián)式統(tǒng)一發(fā)票，黏貼憑証只黏貼一張。以三聯(lián)式統(tǒng)一發(fā)票報(bào)支，請(qǐng)檢附收?qǐng)?zhí)聯(lián)及扣抵聯(lián)並注意應(yīng)以含稅金額核銷。8保險(xiǎn)單上之要保人為個(gè)人。保險(xiǎn)單上之要保人應(yīng)為南臺(tái)科技大學(xué)，不可為個(gè)人，核銷時(shí)應(yīng)檢附收據(jù)及保險(xiǎn)單(要保書)。經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)9若發(fā)票不慎遺失者。請(qǐng)向廠商影印發(fā)票第一聯(lián)存根聯(lián)，並加蓋廠商負(fù)責(zé)人私章、統(tǒng)一發(fā)票專用章及與正本相符章，並註明無(wú)法提出正本原因。10黏貼憑証用紙上內(nèi)容塗改。請(qǐng)計(jì)畫主持人於塗改處加蓋印章。11單據(jù)黏貼時(shí)，與黏貼憑証用紙上書寫順序不一致。請(qǐng)依黏貼順序書寫，並以同一方向黏貼。每張黏貼憑証用紙以黏貼五張單據(jù)為限。12黏貼憑証用紙上的數(shù)量、單價(jià)尚未填寫。請(qǐng)?zhí)顚懲暾?3單據(jù)黏貼時(shí)沒(méi)牢固易脫落。單據(jù)請(qǐng)用膠水逐一在憑證黏貼線範(fàn)圍內(nèi)按照書寫的順序同一個(gè)方向黏貼整齊牢固，勿重疊粘貼遮住內(nèi)容。14支出憑證以其它幣別計(jì)價(jià)者，未檢附相關(guān)匯率證明文件。支出憑證列有其它貨幣數(shù)額者，應(yīng)註明折合率並檢附相關(guān)匯率證明文件。（當(dāng)天的賣出即期匯率及Invoice或Receipt）15未檢附估價(jià)單及估價(jià)單上未有公司大小章(報(bào)價(jià)章)。一萬(wàn)元(含)以上發(fā)票應(yīng)檢附三家估價(jià)單且估價(jià)單上應(yīng)有清楚的公司章(報(bào)價(jià)章)。16發(fā)票上所購(gòu)買的物品品名與估價(jià)單上不同。發(fā)票與估價(jià)單上所填寫的品名需一致。17規(guī)避一萬(wàn)元以上需附上三家估價(jià)單，而分散採(cǎi)購(gòu)報(bào)支經(jīng)費(fèi)。請(qǐng)一次購(gòu)買，取得最大優(yōu)惠，避免類似情況發(fā)生。18單張發(fā)票或收據(jù)上使用多種顏色筆作書寫。向商家索取單據(jù)時(shí)，應(yīng)該請(qǐng)商家填寫完整資料，勿自行填寫。經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)19出差請(qǐng)示單或黏貼憑証用紙經(jīng)費(fèi)來(lái)源未填寫。應(yīng)該在出差請(qǐng)示單上清楚勾選經(jīng)費(fèi)來(lái)源及計(jì)畫編號(hào)。黏貼憑証用紙上，請(qǐng)?jiān)谟猛菊f(shuō)明欄上書寫清楚經(jīng)費(fèi)來(lái)源及計(jì)畫編號(hào)。20採(cǎi)購(gòu)前，尚未先跑經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單。請(qǐng)先跑完經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單後（校長(zhǎng)或授權(quán)人簽核後），才可開始進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)。21經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單格式使用錯(cuò)誤。金額0~9999元請(qǐng)用一萬(wàn)元以下動(dòng)支單，其餘金額請(qǐng)使用一萬(wàn)元以上動(dòng)支單。22學(xué)校付款給廠商的經(jīng)費(fèi)動(dòng)支請(qǐng)購(gòu)單上未填寫「廠商名稱」。由學(xué)校付款的經(jīng)費(fèi)動(dòng)支單，廠商名稱請(qǐng)?zhí)顚憽?3符合共同供應(yīng)契約的採(cǎi)購(gòu)流程。採(cǎi)購(gòu)前，請(qǐng)先注意是否符合「共同供應(yīng)契約」，符合者，將由事務(wù)組統(tǒng)一進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)。(ex:碳粉匣、墨水匣、電腦設(shè)備等)24哪些費(fèi)用動(dòng)用之前「不需要」先跑經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單？人事費(fèi)。2、國(guó)內(nèi)(外)差旅費(fèi)。25差旅費(fèi)上的憑証如何黏貼？憑証請(qǐng)黏貼在「憑証黏貼(裝訂)處」上。26經(jīng)手人與驗(yàn)收保管人的簽章一致。經(jīng)國(guó)科會(huì)查核人員糾正，經(jīng)手人與驗(yàn)收保管人的簽章必需不同人。27計(jì)畫案同一個(gè)月份小筆動(dòng)支多件以上。為了增快行政效率，多筆小額代墊的動(dòng)支單請(qǐng)合併成1張。經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)28赴臺(tái)南市、永康出差者，是否核予出差旅費(fèi)？差旅費(fèi)依本校所訂標(biāo)準(zhǔn)，赴臺(tái)南市、永康、新市及仁德等地出差者，一律不給予差旅費(fèi)。29年會(huì)費(fèi)可不可以在計(jì)畫案中核銷？入會(huì)費(fèi)及年費(fèi)每一計(jì)畫每年至多以報(bào)支計(jì)畫主持人1人次、與執(zhí)行計(jì)畫相關(guān)之專、兼任研究助理4人次為限。30年費(fèi)幣值為美元或其他外幣時(shí)，該如何處理？請(qǐng)附上(1)年費(fèi)收據(jù)(2)繳費(fèi)証明(ex:刷卡月結(jié)單據(jù))(3)當(dāng)天賣出即期匯率。以年費(fèi)收據(jù)上的日期，作為外幣換算當(dāng)天的賣出即期匯率。若收據(jù)上無(wú)註明日期，請(qǐng)以刷卡月結(jié)單據(jù)上的簽帳日(消費(fèi)日)為換算基準(zhǔn)。31耗材、物品及雜項(xiàng)費(fèi)用中，是否可以採(cǎi)買禮券給受試者？1、計(jì)畫書內(nèi)必須有先行編列此預(yù)算。2、採(cǎi)購(gòu)禮券時(shí)，請(qǐng)向商家索取統(tǒng)一發(fā)票。3、核銷時(shí)，請(qǐng)附上受試者名單。32款項(xiàng)需要由學(xué)校付款給廠商時(shí)，需要先繳交何種文件，廠商才會(huì)收到款項(xiàng)？從98年8月1日開始，由學(xué)校付款給款廠商，需要先請(qǐng)廠商繳交「廠商基本資料建檔暨委託電匯同意書」。

經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:耗材物品及雜項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)33經(jīng)費(fèi)動(dòng)支單上的品名與實(shí)際採(cǎi)購(gòu)的物品差太多。1、譬如：動(dòng)支單上填寫的品名為專家諮詢費(fèi)，發(fā)票黏貼為文具用品。2、請(qǐng)盡量避免類似情形發(fā)生。34費(fèi)用：傳真（品名為國(guó)外傳真）。除了發(fā)票之外，請(qǐng)附上傳真內(nèi)容及註明國(guó)家。35向郵局購(gòu)買郵票取得購(gòu)買票品証明單。請(qǐng)?jiān)谫?gòu)買票品証明單上寫上「南臺(tái)科技大學(xué)」。36聘用專任助理請(qǐng)注意。1、起聘日期和加保日期請(qǐng)勿相隔太遠(yuǎn)。2、請(qǐng)注意聘用專任助理需要支應(yīng)哪方面之相關(guān)費(fèi)用。37計(jì)畫案掛太多經(jīng)費(fèi)動(dòng)支單，而未執(zhí)行後續(xù)的費(fèi)用報(bào)支。請(qǐng)按時(shí)報(bào)支核銷執(zhí)行計(jì)畫之費(fèi)用。38多年期計(jì)畫請(qǐng)於計(jì)畫編號(hào)後加上「(已執(zhí)行/全程計(jì)畫)」。譬如：98-2222-E-218-111-MY2(1/2)。文件流程:研究設(shè)備費(fèi)(1)經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單(2)經(jīng)費(fèi)核定清單(3)3家估價(jià)單一同送出跑校內(nèi)程序研究設(shè)備費(fèi)進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)(1)單據(jù)製作黏貼憑証用紙(2)保管組編列校長(zhǎng)或授權(quán)人核章後憑証送回會(huì)計(jì)室相關(guān)規(guī)定：研究設(shè)備費(fèi)1、採(cǎi)購(gòu)之設(shè)備須為原核定購(gòu)買物品。（符合單價(jià)在1萬(wàn)元以上且使用年限在2年以上設(shè)備之財(cái)產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)）2、變更採(cǎi)購(gòu)設(shè)備（單價(jià)未達(dá)30萬(wàn)元），請(qǐng)於計(jì)畫執(zhí)行期間由計(jì)畫主持人循執(zhí)行機(jī)構(gòu)行政程序簽報(bào)核準(zhǔn)後，才得辦理採(cǎi)購(gòu)；反之，單價(jià)在30萬(wàn)元以上者，則應(yīng)報(bào)國(guó)科會(huì)同意後始得辦理。3、動(dòng)用計(jì)畫案之經(jīng)費(fèi)時(shí)，請(qǐng)先執(zhí)行動(dòng)支請(qǐng)購(gòu)單。4、研究設(shè)備費(fèi)必需由學(xué)校付款給廠商。使用表單：動(dòng)支單請(qǐng)購(gòu)單、黏貼憑証用紙、經(jīng)費(fèi)核定清單。經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:研究設(shè)備費(fèi)項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)1研究設(shè)備可否於接近結(jié)案再採(cǎi)購(gòu)？依專案執(zhí)行進(jìn)度，應(yīng)於計(jì)畫開始進(jìn)行時(shí)即採(cǎi)購(gòu)較合理。2執(zhí)行研究設(shè)備費(fèi)經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單時(shí)，未附上估價(jià)單或是計(jì)畫案之核定清單。經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單送出時(shí)，請(qǐng)一同附上3家估價(jià)單及計(jì)畫核定清單。3採(cǎi)購(gòu)研究設(shè)備需注意事項(xiàng)。研究設(shè)備的單價(jià)請(qǐng)超過(guò)1萬(wàn)元。低於1萬(wàn)元者，無(wú)法編列研究設(shè)備費(fèi)。4欲採(cǎi)購(gòu)之設(shè)備和經(jīng)費(fèi)核定清單上編列的設(shè)備名稱不同。請(qǐng)先循校內(nèi)簽呈程序變更採(cǎi)購(gòu)設(shè)備名稱後，再執(zhí)行經(jīng)費(fèi)動(dòng)支暨請(qǐng)購(gòu)單。文件流程:國(guó)外差旅費(fèi)出國(guó)前，請(qǐng)跑完出差請(qǐng)示單(附件為經(jīng)費(fèi)核定清單及會(huì)議議程表)若是要搭乘國(guó)外航班飛機(jī)時(shí)，請(qǐng)先於出差前跑完「搭乘國(guó)外航班申請(qǐng)書」回國(guó)後，出差旅費(fèi)報(bào)告表請(qǐng)附上相關(guān)憑証跑校內(nèi)程序。相關(guān)憑証如下：1)經(jīng)費(fèi)核定清單及會(huì)議議程表2)登機(jī)証3)旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)4)機(jī)票票根或電子機(jī)票5)行政院日支生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表6)出國(guó)前一天臺(tái)灣銀行的賣出即期匯率表7)研討會(huì)議註冊(cè)費(fèi)單據(jù)(1)墊付款報(bào)支清單(2)登入撥款系統(tǒng)，在「預(yù)支及出差撥款清冊(cè)」項(xiàng)下新增撥款清冊(cè)，將表單編號(hào)填寫至墊付款報(bào)支清單上。憑証送回會(huì)計(jì)室出差旅費(fèi)報(bào)告跑完程序後相關(guān)規(guī)定：國(guó)外差旅費(fèi)1、出國(guó)人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)或地點(diǎn)如有變更，得由計(jì)畫主持人敘明理由循校內(nèi)行政程序簽報(bào)核準(zhǔn)後，始於原核定經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下列支。2、簽證費(fèi)、研討會(huì)註冊(cè)費(fèi)皆屬於國(guó)外差旅費(fèi)項(xiàng)下列支款。3、換算匯率：以出國(guó)前1日臺(tái)灣銀行賣出即期匯率為基準(zhǔn)作計(jì)算。使用表單：出差請(qǐng)示單、經(jīng)費(fèi)核定清單?；貒?guó)後附上會(huì)議時(shí)程表、國(guó)際線航空機(jī)票購(gòu)票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)、機(jī)票票根或電子機(jī)票、登機(jī)證存根、行政院日支生活費(fèi)新頒標(biāo)準(zhǔn)及機(jī)票費(fèi)、出國(guó)前一天之賣出即期匯率表。

經(jīng)費(fèi)核銷常見(jiàn)錯(cuò)誤:國(guó)外差旅費(fèi)項(xiàng)次常見(jiàn)問(wèn)題及錯(cuò)誤案例更正說(shuō)明注意事項(xiàng)1變更出國(guó)人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)或地點(diǎn)等，未先循校內(nèi)程序變更。變更出國(guó)人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)或地點(diǎn)等，請(qǐng)先循校內(nèi)程序變更後，才可以出差。2國(guó)外出差旅費(fèi)報(bào)告表核銷，應(yīng)檢附何種單據(jù)？請(qǐng)檢附(1)會(huì)議議程表、(2)機(jī)票票根或電子機(jī)票、(3)國(guó)際線航空機(jī)票購(gòu)票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)及登機(jī)證存根、(4)行政院日支生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表、(5)出國(guó)前一天臺(tái)灣銀行賣出即期匯率。3搭乘國(guó)外航班出國(guó)，未先跑完搭乘國(guó)外航班申請(qǐng)表。因公出國(guó)應(yīng)搭乘本國(guó)籍班機(jī)。如未能搭乘本國(guó)籍班者，請(qǐng)?jiān)诔霾钋疤罹摺敢蚬鰢?guó)人員搭外國(guó)籍航空公司班機(jī)申請(qǐng)書」。4業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下可報(bào)支「國(guó)外發(fā)表論文註冊(cè)費(fèi)」？國(guó)外發(fā)表論文註冊(cè)費(fèi)，系屬出席國(guó)際會(huì)議補(bǔ)助費(fèi)用(國(guó)外差旅費(fèi))，故不可在業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下列支。國(guó)科會(huì)計(jì)畫憑證就地查核

審核結(jié)果及內(nèi)容(97年度)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下列支影印費(fèi)、電池及電腦週邊（隨身碟、滑鼠、讀卡機(jī)、硬碟、鍵盤、變壓器、集線器、NB散熱座、碳粉匣等）計(jì)70,473元，占耗材、物品及雜項(xiàng)費(fèi)用核定金額90,000元之78%，比例偏高，對(duì)本計(jì)畫之執(zhí)行有何助益，請(qǐng)說(shuō)明。研究設(shè)備費(fèi)項(xiàng)下於98年7月30日購(gòu)置螢?zāi)唬c核定項(xiàng)目模擬軟體、電腦不符，請(qǐng)依國(guó)科會(huì)補(bǔ)助專題研究計(jì)畫經(jīng)費(fèi)處理原則規(guī)定，檢附循校內(nèi)行政程序簽報(bào)核準(zhǔn)變更文件，另於計(jì)畫執(zhí)行期限屆滿前購(gòu)置，對(duì)本計(jì)畫之執(zhí)行有何助益，請(qǐng)說(shuō)明。研究設(shè)備費(fèi)項(xiàng)下列支圖書（國(guó)外採(cǎi)購(gòu)），所附訂購(gòu)明細(xì)非結(jié)報(bào)單據(jù)，請(qǐng)附上正式的receipt或是invoice報(bào)支。國(guó)外差旅費(fèi)項(xiàng)下列支出國(guó)地點(diǎn)為首爾及荷蘭，與申請(qǐng)書所列地點(diǎn)不符，請(qǐng)檢附循校行政程序簽報(bào)核準(zhǔn)變更文件。業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下列支餐點(diǎn)飲品與所附的動(dòng)支請(qǐng)購(gòu)單品名為光碟片、文具、紙張不符。國(guó)科會(huì)計(jì)畫憑證就地查核

審核結(jié)果及內(nèi)容(91~96年度)計(jì)畫案黏貼之收據(jù)，查該廠商為使用統(tǒng)一發(fā)票之廠商，請(qǐng)檢附統(tǒng)一發(fā)票核銷。(95年度)在業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下報(bào)支屬於研究設(shè)備物品。(95年度)計(jì)畫執(zhí)行期滿辦理經(jīng)費(fèi)結(jié)案時(shí)，未依專題研究計(jì)畫補(bǔ)助合約書第2條規(guī)定檢附計(jì)畫申請(qǐng)書。(95年度)計(jì)畫項(xiàng)下辦理採(cǎi)購(gòu)案件，經(jīng)查有經(jīng)辦採(cǎi)購(gòu)及驗(yàn)收為同一人之情事，是否符合校內(nèi)內(nèi)部審核採(cǎi)購(gòu)規(guī)定。(95年度)在業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下列支國(guó)外發(fā)表論文註冊(cè)費(fèi)，國(guó)外論文註冊(cè)費(fèi)系屬國(guó)外差旅費(fèi)用。(94年度)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下列支非計(jì)畫相關(guān)人員之出差旅費(fèi)。(94年度)出席國(guó)際會(huì)議，搭乘外國(guó)籍航空公司班機(jī)，需檢附「搭乘外國(guó)籍航空公司班機(jī)申請(qǐng)書」。(94年度)出國(guó)前未辦理結(jié)匯者，應(yīng)以出國(guó)前一日臺(tái)灣銀行賣出即期美元匯價(jià)為依據(jù)報(bào)支生活費(fèi)。(93年度)兼任助理同時(shí)支領(lǐng)助理人員工作酬金及臨時(shí)工資。(93年度)對(duì)於小額採(cǎi)購(gòu)，如次數(shù)過(guò)多者，應(yīng)予詳查原因，有無(wú)刻意分散採(cǎi)購(gòu)之情事。(92年度)國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)第九點(diǎn)規(guī)定「出差地點(diǎn)距離機(jī)關(guān)所在地未達(dá)六十公里，因業(yè)務(wù)需要，事前經(jīng)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，且有在出差地區(qū)住宿事實(shí)者，始可報(bào)支住宿費(fèi)」。(91年度)所附三家報(bào)價(jià)單均未經(jīng)公司簽章，有違一般程序。(91年度)參加教育部教學(xué)改進(jìn)計(jì)畫成果發(fā)表會(huì)，核與本計(jì)畫無(wú)關(guān)，款項(xiàng)請(qǐng)繳回。(91年度)列支研討會(huì)報(bào)名費(fèi)七份，經(jīng)查本計(jì)畫相關(guān)人員未達(dá)七人，請(qǐng)?jiān)谂栽]明參加人員，並將非相關(guān)人員報(bào)名費(fèi)繳回。(91年度)國(guó)科會(huì)計(jì)畫憑證就地查核

審核結(jié)果及內(nèi)容(91~96年度)常見(jiàn)違規(guī)事項(xiàng)彙整-1人頭領(lǐng)助理費(fèi)，學(xué)生領(lǐng)到錢後，所有的助理費(fèi)都要拿出來(lái)再交給計(jì)畫主持人。學(xué)生雖然有領(lǐng)到助理費(fèi)，可是部分的錢要拿出來(lái)做公款，把計(jì)畫裡不能核銷的項(xiàng)目，用公款去支付。聘用直系親屬為助理人員。校內(nèi)教職員上班時(shí)間內(nèi)擔(dān)任助理人員。（違反本校聘書規(guī)定）常見(jiàn)違規(guī)事項(xiàng)彙整-2發(fā)票開立的品名，和實(shí)際交貨不符。（ex：發(fā)票品名為化學(xué)藥品，但是請(qǐng)廠商配合，交貨時(shí)的物品為計(jì)畫案不能報(bào)支的電風(fēng)扇、維修冷氣等）計(jì)畫案採(cǎi)購(gòu)的碳粉匣、墨水匣、紙過(guò)多。（有的老師會(huì)一次採(cǎi)購(gòu)大量，除了消化經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，也會(huì)讓學(xué)生印作業(yè)、論文報(bào)告與計(jì)畫案無(wú)關(guān)的文件，或是提供給系上使用）耗材物品單價(jià)過(guò)高，與計(jì)畫無(wú)直接相關(guān)性。（ex：鉛筆一百多、鋼筆上千元、滑鼠四、五千等）浮報(bào)出差費(fèi)用。（出差的事由與實(shí)際不符，大部分是發(fā)生在收集資料，但卻是利用計(jì)畫經(jīng)費(fèi)私人旅遊）常見(jiàn)違規(guī)事項(xiàng)彙整-3依政府採(cǎi)購(gòu)法規(guī)定，超過(guò)10萬(wàn)元以上之採(cǎi)購(gòu)應(yīng)透過(guò)事務(wù)組進(jìn)行公告採(cǎi)購(gòu)，若單筆發(fā)票超過(guò)則適用之，若請(qǐng)廠商分批開立發(fā)票以規(guī)避該項(xiàng)規(guī)定仍屬違反政府採(cǎi)購(gòu)法，例如：A公司4/1開立55,000元，4/5開立47,000元，合計(jì)仍超過(guò)10萬(wàn)元。向店家購(gòu)買發(fā)票(約10%價(jià)金)或取得多張空白收據(jù)，報(bào)帳時(shí)自行填寫購(gòu)買品項(xiàng)及金額，或未請(qǐng)廠商於開立時(shí)填寫學(xué)校抬頭與統(tǒng)編，隨後自行補(bǔ)上，皆屬偽造文書行為。廠商開立發(fā)票時(shí)未填寫發(fā)票日期而自行補(bǔ)上，亦屬違法行為。常見(jiàn)違規(guī)事項(xiàng)彙整-4給付各類所得給外籍人士如：鐘點(diǎn)費(fèi)、報(bào)酬等，應(yīng)代扣未代扣20％之所得稅，並未依稅法規(guī)定於給付日十日內(nèi)完成稅款之繳納，例如：給付日期為4/20，則最遲應(yīng)於4/30前完成納稅動(dòng)作。依「教育部補(bǔ)助及委辦經(jīng)費(fèi)核撥結(jié)報(bào)作業(yè)要點(diǎn)」，受補(bǔ)助之學(xué)校人員不應(yīng)支領(lǐng)下列性質(zhì)之費(fèi)用：出席費(fèi)、稿費(fèi)、審查費(fèi)、工作費(fèi)、主持費(fèi)、引言費(fèi)、諮詢費(fèi)、訪視費(fèi)及評(píng)鑑費(fèi)，但仍有計(jì)畫案報(bào)支上列費(fèi)用。依教育部國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)辦法規(guī)定，自行開車之報(bào)支應(yīng)比照依公民營(yíng)客運(yùn)最高票價(jià)給付，卻未按規(guī)應(yīng)報(bào)支。短程車資單趟上限250元，應(yīng)檢據(jù)核實(shí)報(bào)支，凡公民營(yíng)客運(yùn)到達(dá)地區(qū)，除因急要公務(wù)者外，其搭乘計(jì)程車之費(fèi)用不得報(bào)支。高鐵至本校有高鐵接駁車，不可報(bào)支計(jì)程車資。常見(jiàn)違規(guī)事項(xiàng)彙整-5修繕費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、燃料費(fèi)及設(shè)備維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用依規(guī)定無(wú)法報(bào)支教育部經(jīng)費(fèi)，請(qǐng)勿核銷該類憑證。講座鐘點(diǎn)費(fèi)每節(jié)(50分鐘)外聘-國(guó)外學(xué)者2,400元，外聘-專家學(xué)者1,600元，內(nèi)聘-學(xué)校人員800元，講座助理以1/2支給。常見(jiàn)給付學(xué)校人員鐘點(diǎn)費(fèi)時(shí)違反規(guī)定以每小時(shí)1,600元給付，另未滿1節(jié)給付1節(jié)鐘點(diǎn)費(fèi)或2位學(xué)者共同上一節(jié)課各給付1節(jié)鐘點(diǎn)費(fèi)，應(yīng)按比例支付1節(jié)鐘點(diǎn)費(fèi)。各類會(huì)議講習(xí)訓(xùn)練與研討（習(xí)）會(huì)不得編列聘請(qǐng)樂(lè)團(tuán)演唱或表演之經(jīng)費(fèi)。不得編列紀(jì)念品、禮品或宣導(dǎo)品之經(jīng)費(fèi)。仍有老師報(bào)支上列項(xiàng)目。常見(jiàn)違規(guī)事項(xiàng)彙整-6國(guó)外出差未檢附國(guó)際線航空機(jī)票購(gòu)票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)、機(jī)票票根或電子機(jī)票、登機(jī)證。國(guó)內(nèi)出差搭乘高鐵、飛機(jī)未檢附票根。報(bào)支計(jì)畫案期間外之發(fā)票、收據(jù)。本年度報(bào)支上年度之支出，例如98年7月31日學(xué)年度結(jié)帳後於98年8月以後報(bào)支98年7月31日之前的憑證。99年不能申報(bào)98年個(gè)人所得之收據(jù)卻仍拿出來(lái)跑流程。依行政院環(huán)保署規(guī)定自97年7月1日起開會(huì)、研討(習(xí))會(huì)、公聽(tīng)會(huì)及員工訓(xùn)練等，不得提供紙杯、一次用塑膠杯、杯水及瓶裝礦泉水，應(yīng)自備環(huán)保杯。卻仍報(bào)支相關(guān)支出。稅法應(yīng)注意事項(xiàng)-1納稅義務(wù)人，分為在中華民國(guó)境內(nèi)居住之個(gè)人，及非中華民國(guó)境內(nèi)居住之個(gè)人（