績效考核指標考核

績效考核指標考核內容及如何衡量學習提綱

財審中心1主要內容考核指標基本概念如何衡量考核指標各系統(tǒng)的職責2績效考核目的和作用

目標:是努力的方向，是達到雙贏效果的基礎。量化考核：僅是推動和衡量的一種方式，考核結果在一定階段是前進中調整方向的依據(jù)（回頭看需要在那個方面努力、需要改進的地方,以便進行有效調整后順利到達目基地）。一定不要讓考核的分值成為沉重的壓力和包袱，要避免單純的追求分值而忽視了真正的目的。3考核范圍說明考核范圍：各系統(tǒng)、各崗位。目的整體聯(lián)動，達到良性循環(huán)的效果。4考核指標的廣泛性廣泛性目的：企業(yè)運營過程資金鏈條良性循環(huán)。材料采購貨幣資金呆滯存貨應收賬款銷售收入銷售、管理、財務費用制造成本-產成品5考核基本指標的概念發(fā)貨與主營業(yè)務收入的換算：將含稅的發(fā)貨額換算為不含稅的收入額國內主營業(yè)務收入=發(fā)貨額/1.1717%為價外的增值稅，在計算毛利時要扣除部分。國外主營業(yè)務收入=發(fā)貨額，因為出口實行免抵稅核算方式。需要交納稅金為發(fā)貨額2%-4%，需要計入銷售成本（因此在計算超價及提成時應扣除發(fā)貨額2%，因為基本是按照生產產品核定的，應按照銷售成本進行核定）。6毛利率

毛利額：主營業(yè)務收入與產品的成本差額毛利率=（主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本）/主營業(yè)務收入*100%

銷售費用率銷售費用率=銷售費用/主營業(yè)務收入*100%中大銷售費用率=銷售費用/其他業(yè)務利潤*100%（具體情況具體分析）7營業(yè)外收入及營業(yè)外支出

收入主要有稅金、管理費、廢品收入和質量賠款、固定資產出售收入等，支出主要是固定資產報廢處理支出、稅金支出、賠償款等。特殊說明：按照2013年度的考核方案規(guī)定，跨年度的收支的追溯期為3年。如2012年度的收支，2013年度發(fā)生，則需要在營業(yè)外收入或支出中列支，通過此核算方式直接增減了當年的利潤，則在計算指標完成時不必在進行調整。按照3年期計算，2015年度前發(fā)生的2012年度的收支均可以再發(fā)生的當年進行核算。2013年、2014年以此類推。8其他業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤=其他業(yè)務收入-其他業(yè)務成本收入目前主要核算售后配件、收費的維保、工程安裝收入支出主要核算售后配件成本、收費的維保成本費用、工程安裝費用和材料成本2013年度各公司的其他業(yè)務利潤均單獨進行核算9利潤的構成利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-營業(yè)稅金及附加+其他業(yè)務利潤（其他業(yè)務收入維保、售后配件-其他業(yè)務成本）-銷售費用-管理費用-財務費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出凈利潤=利潤-所得稅（利潤+調增項（主要是業(yè)務招待費*40%、白條收據(jù)等-調減項）*25%10生產成本構成總成本=材料成本+直接工資+制造費用制造費用=折舊費+工資及福利+機物料消耗+修理費+電、燃氣費+周轉材料費+外委加工費+其他（差旅費、辦公費等）總體創(chuàng)收的原則：以2012年度發(fā)生額為基數(shù)，2013年度新發(fā)生或在原有基礎上變動的。如：采購某材料2011年500元，2012年下降50元，2012年度450元，2013年度如果還是450元，則不存在創(chuàng)收；如果是為440元，10元為創(chuàng)收。11考核指標如何衡量單項最高完成比為150%；單項最低完成比為零；各項達成率=完成比*權重完成比=實際完成/考核指標數(shù)完成比=100%-(實際-考核)/考核…..控制指標正為扣減比,負數(shù)為加分比.單項涉及N項內容:各項分配比=100%/N單項完成比=N項完成比相加系統(tǒng)考核值=N項達成比相加最終考核值=本系統(tǒng)考核值*70%+集團總體考核平均值*30%具體按照指標說明：12考核指標達成率演算序號項目及指標考核值完成值完成比權重達成率1發(fā)貨2900032000=32000/29000*10040%=40%*110.34%=44.14%2毛利率30.5%31%=31%/30.5%20%=20%*101.64%=20.33%3銷售費用率16.33%=100%-(16.55%-16.33%)/16.33%=96.94%=100-(16*-16.33*)/16.33%=102.21%20%=20%*96.94%=19.39=20%*102.21%4回款率100%98%=98%/100%20%=20%*98%=19.60%5清收率按照年度完成率N檔均完成=N完成值/考核值*相加15%15*100=15%6呆滯率清理前期80%、當年無新增85%、新增100萬元=85%/80%15%=15%*106.25=15.94%7利潤800萬元1100=(1100-新增呆滯100*5%)/80010%=10%*136.88%=13.69%8滿意度95%、服務80%90%、88%按照各50%計算=90%/95%*0.5+88%/80%*0.510%10%*102.63%=10.26%系統(tǒng)分值150%158.35%最終分值集團平均值120%=158.35%*0.7+120%*0.3=146.85%13各系統(tǒng)的職責各系統(tǒng)：按照目前想到的,會不全面和不完善,運行中可以逐步完善.按照總裁辦的要求每月10日前將考核指標完成情況上報相關的數(shù)據(jù)給予審核部門；按照總裁辦的要求每月反饋相關聯(lián)系統(tǒng)的服務滿意度等情況；確認審核部門的審核結果；將審核確認后的考核數(shù)據(jù)上報總裁辦。表格形式可以參考。14財務中心分別向各銷售公司反饋發(fā)貨、主營業(yè)務收入、毛利率、銷售費用、其他業(yè)務利潤、利潤完成情況；應收賬款清理和新發(fā)生情況、存貨中呆滯在制品的清理、新增情況；審核制造公司上報的創(chuàng)收額；配合其他系統(tǒng)特定費用的支出情況的確認（售后、工傷、定值費用）；各公司考核指標的完成情況分析。其他與財務數(shù)據(jù)有關事項的審核。15審計中心完成采購中心創(chuàng)收額的審核；管理部門創(chuàng)收額。

物流中心

反饋呆滯材料和產成品的清理和新增情況；反饋其他系統(tǒng)指標的完成情況（采購、生產入庫等情況）；16人力資源制造公司安全事故費用的反饋；制造公司萬元產值的確認；2011年度、2012年度安全事故費用額的提供。17制造公司需要提供基礎數(shù)據(jù)2012年度主機售后返修率臺次、末端售后返修率臺次。研究院2012年度質量及售后費用支出額（由財務確認后上報）?？己顺绦颍合到y(tǒng)→財審→系統(tǒng)→總裁辦同時財審→總裁辦總裁辦為