國際貿(mào)易單證與結(jié)算：托收

國際貿(mào)易單證與結(jié)算1國際貿(mào)易單證與結(jié)算 2國際貿(mào)易單證與結(jié)算第六講托收掌握托收的業(yè)務(wù)流程和各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)掌握跟單托收的各種交單條件理解托收的定義理解跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)和及其防范3國際貿(mào)易單證與結(jié)算第一節(jié)托收概述一、托收定義二、托收的當(dāng)事人三、當(dāng)事人之間的關(guān)系四、托收的特點(diǎn)4國際貿(mào)易單證與結(jié)算第一節(jié)托收概述一、托收的概念

根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定，賣方在裝貨后為了向國外買方收取貨款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款。5國際貿(mào)易單證與結(jié)算第一節(jié)托收概述ICCUniformRulesforCollections522A.GeneralProvisionsandDefinitionsC.FormofPresentationB.FormandStructureofCollectionsD.LiabilitiesandResponsibilitiesE.PaymentF.Interest,ChargesandExpensesG.OtherProvisions6國際貿(mào)易單證與結(jié)算CompanyLogo7

MainPartiesofCollection

二

當(dāng)事人CollectingBankPresentingBank代收行/提示行Principal委托人RemittingBank托收行Drawee付款人8國際貿(mào)易單證與結(jié)算二托收的當(dāng)事人委托人(ConsignororDrawer):開出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的出口商，也稱出票人。托收行(RemittingBank)：接受出口商委托的銀行，通常是出口商在其所在地開立賬戶的銀行。9國際貿(mào)易單證與結(jié)算二托收的當(dāng)事人代收行(CollectingBank)：接受托收行委托向進(jìn)口商收款的銀行，可以是參與托收業(yè)務(wù)的除托收行外地任何銀行，通常是托收行在進(jìn)口商所在地的代理行，或進(jìn)口商的往來銀行。付款人(Drawee)：進(jìn)口商，合同中的債務(wù)人。10國際貿(mào)易單證與結(jié)算二托收的當(dāng)事人提示行(PresentingBank)：向付款人提示提交單據(jù)的銀行。一般情況是代收行充當(dāng)。代收行可以主動或者根據(jù)付款人的請求，委托與代收行有賬戶關(guān)系的付款行的往來銀行充當(dāng)提示行。11國際貿(mào)易單證與結(jié)算二托收的當(dāng)事人需要時(shí)的代理（Customer’srepresentativeincaseofneed）出口商一旦發(fā)生拒付事件，由代理人代為料理貨物存?zhèn)}、投保、運(yùn)回或轉(zhuǎn)售等事宜。12國際貿(mào)易單證與結(jié)算

第一節(jié)托收概述

三、當(dāng)事人之間的關(guān)系

1.委托人與付款人之間的關(guān)系出口商和進(jìn)口商合同關(guān)系貿(mào)易合同2.委托人與托收行之間的關(guān)系出口商和出口地銀行委托代理關(guān)系

托收申請書13國際貿(mào)易單證與結(jié)算

第一節(jié)托收概述

三、當(dāng)事人之間的關(guān)系

3.托收行與代收行之間的關(guān)系

出口地銀行和進(jìn)口地銀行代理關(guān)系托收指示書4.代收行與付款人之間的關(guān)系無

無契約關(guān)系付款與否取決于出口商單據(jù)證明的合同履行情況CompanyLogo14

Connections

（當(dāng)事人之間的關(guān)系）CollectingBankPresentingBank代收行/提示行Principal委托人RemittingBank托收行Drawee付款人contractRepresenting

agentCollectioninstructionNo

contractDocumentspresented15國際貿(mào)易單證與結(jié)算

第一節(jié)托收概述

四、托收的特點(diǎn)

1.商業(yè)信用基礎(chǔ)2.出口商和托收行之間、托收行和代收行之間是代理關(guān)系3.逆匯方式4.銀行作用16國際貿(mào)易單證與結(jié)算托收概述練習(xí)題1.托收和匯款一樣都是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。（）2.托收屬于逆匯方式結(jié)算。（）3.托收業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)責(zé)審單。（）17國際貿(mào)易單證與結(jié)算托收概述練習(xí)題1.托收統(tǒng)一規(guī)則是（）AURC522BUCP6002.托收業(yè)務(wù)中，不包括下列當(dāng)事人（）A托收行B代收行C委托人D匯款人18國際貿(mào)易單證與結(jié)算托收概述練習(xí)題3.托收業(yè)務(wù)中，約束委托人與付款人之間關(guān)系的是（）A代理合同B委托協(xié)議C貿(mào)易合同D以上都不是19國際貿(mào)易單證與結(jié)算托收概述練習(xí)題4.委托人與托收行之間的約束是（）A信匯委托書M/TAdviceB托收申請書CollectionApplicationC托收指示書CollectionInstructionD電匯委托書T/TInstruction20國際貿(mào)易單證與結(jié)算托收概述練習(xí)題5.

托收行與代收行之間的約束是（）A信匯委托書M/TAdviceB托收申請書CollectionApplicationC托收指示書CollectionInstructionD電匯委托書T/TInstruction21國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程光票托收：只憑匯票托收，不附全套貨運(yùn)單據(jù)跟單托收：金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)托收直接托收：委托人直接將匯票單據(jù)寄給代收行

22國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程一、光票托收（cleancollection）含義：不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的票據(jù)托收。類型：銀行匯票、本票、支票、旅行支票、商業(yè)匯票用途：尾款、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)等23國際貿(mào)易單證與結(jié)算三、托收種類光票托收業(yè)務(wù)流程24國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程二、跟單托收（Documentarycollection）隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收。CompanyLogo25DocumentaryCollection

跟單托收DocumentaryCollection付款交單D/P即期付款交單

D/Patsight遠(yuǎn)期付款交單

D/P

daysaftersight承兌交單D/A26國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程付款交單

D/PDocumentsagainstpayment出口商在裝運(yùn)貨物并交單后，通過托收行和代收行辦理托收，并要求他們在國外買方付清貨款后方可交付單據(jù)。

27國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程承兌交單D/ADocumentagainstAcceptance代收行向買方交付單據(jù)不以后者付款為條件，而僅僅以買方承兌為條件。28國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程即期付款交單

D/Patsight

代收行向進(jìn)口商提示有關(guān)單據(jù)后，只要單據(jù)合格，進(jìn)口商必須立即付款贖單。遠(yuǎn)期付款交單D/P…daysaftersight代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，只要單據(jù)合格，進(jìn)口商必須立即承兌匯票，待到到期日再付款贖單。三

D\P托收業(yè)務(wù)流程D\P即期業(yè)務(wù)流程D\P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程29國際貿(mào)易單證與結(jié)算30國際貿(mào)易單證與結(jié)算即期付款交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單31國際貿(mào)易單證與結(jié)算遠(yuǎn)期付款交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑩交單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單32國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P遠(yuǎn)期D/P遠(yuǎn)期：付款人承兌了遠(yuǎn)期匯票=承擔(dān)票據(jù)的法律責(zé)任=到期付款===物權(quán)單據(jù)便可放給承兌人對于期限較長的遠(yuǎn)期D/P，很可能貨已到，票據(jù)已經(jīng)承兌，但是沒有到期,失去了融資的意義。URC522也不提倡遠(yuǎn)期D/P.33國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程D/P下的T/R信托收據(jù)

在付款交單前提下，代收行允許進(jìn)口方在付款前開立一張信托收據(jù)，trustreceipt,憑此收據(jù)從代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，憑以提貨，之后再把貸款償還銀行。代收行給進(jìn)口方的融資法律效力的區(qū)別出口商給進(jìn)口方的融資34國際貿(mào)易單證與結(jié)算托收業(yè)務(wù)案例中國A美國B

B指定DC銀行美D行托收行

代收行CIFD/P45Daysaftersight貨到后，匯票沒有到期。B出具信托收據(jù)，把全套單據(jù)從D行借出。到期D要求B付款時(shí)，B倒閉。35國際貿(mào)易單證與結(jié)算案例1.D是否承擔(dān)責(zé)任？2.中國A托收環(huán)節(jié)是否存在過失？3.遠(yuǎn)期付款交單對于出口方來說風(fēng)險(xiǎn)有哪些？36國際貿(mào)易單證與結(jié)算案例1.D是否承擔(dān)責(zé)任？

有責(zé)任，D/P銀行必須以收款為放單的前提。案例中是D行自負(fù)責(zé)任將單據(jù)放給B公司進(jìn)行進(jìn)口融資，與A無關(guān)。D全權(quán)負(fù)責(zé)。2.中國A托收環(huán)節(jié)是否存在過失？出口業(yè)務(wù)中，代收行盡量由C托收行指定，以免B、D勾結(jié)。3.遠(yuǎn)期付款交單對于出口方來說風(fēng)險(xiǎn)有哪些？商業(yè)信用：進(jìn)口方信用有可能收不回或者延遲收回。貨物處置：貨到目的地后，如果遭遇拒付，貨物處置有困難。37國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題1.D/P·T/R指（）A付款交單B承兌交單C付款交單憑信托收據(jù)借單D承兌交單憑信托收據(jù)借單38國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題2.托收方式下，委托人開具的匯票的付款人應(yīng)該是（）A進(jìn)口商B托收行C代收行D提示行39國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題3.下列業(yè)務(wù)中，不屬于托收行責(zé)任的是（）A按委托人指示辦事B對郵寄單據(jù)遺失負(fù)責(zé)C在委托人未指定代收行時(shí)選定一家代收行D謹(jǐn)慎處理各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)40國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題4.國際商會的一下出版物中，適用于托收的是（）AUCP600BURC522CISP98DINCOTERMS200041國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題5.即期付款交單中，出口商往往開立（），通過代收銀行向進(jìn)口商提示。A即期匯票B遠(yuǎn)期匯票C銀行匯票D銀行承兌匯票42國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題6.托收結(jié)算方式下，一旦貨款被買方拒付，在進(jìn)口地承擔(dān)貨物的提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售等責(zé)任的當(dāng)事人是（）A需要時(shí)的代理人B托收行C代收行D付款人43國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P練習(xí)題7.進(jìn)口商必須在付清貨款后才能取得貨運(yùn)單據(jù)，這種結(jié)算方式是（）A即期付款交單B遠(yuǎn)期付款交單C承兌交單D電匯44國際貿(mào)易單證與結(jié)算8.憑信托收據(jù)借單提貨是對出口商的貿(mào)易融資。（）9.代收行同意進(jìn)口商憑信托收據(jù)提貨后產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和后果都由出口商承擔(dān)。（）四D/P方式存在的風(fēng)險(xiǎn)上海某公司在收到進(jìn)口商30%的預(yù)付款后,將價(jià)值2萬美元的貨物發(fā)貨.但是客戶隨后提出質(zhì)量問題,要求降價(jià)1萬美元,并拒絕付款贖單,雙方爭執(zhí)未果.最終經(jīng)過領(lǐng)事館等各方協(xié)調(diào),以15000美元轉(zhuǎn)賣給第三方.45國際貿(mào)易單證與結(jié)算四D/P方式存在的風(fēng)險(xiǎn)山東某進(jìn)出口公司收到巴基斯坦客戶10%的預(yù)付款,采用D/P方式.

忽視了潛在風(fēng)險(xiǎn),將貨物的提單和裝箱單傳真給對方.巴商在沒有原始單據(jù)的情況下,與當(dāng)?shù)卮\(yùn)代理勾結(jié)通過傳真件獲取了交貨單,將貨物清關(guān),之后拒絕同中方聯(lián)系.最后通過駐卡拉奇領(lǐng)事館了解貨物已被提走.中方正起訴中方船代.46國際貿(mào)易單證與結(jié)算五D/P方式風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施1.采用D/P方式必須謹(jǐn)慎，前提是建立在高度信譽(yù)的基礎(chǔ)上。通過銀行、律師、信用評級機(jī)構(gòu)等調(diào)查2.國外代收行最好不要由進(jìn)口人制定，如果確實(shí)有必要必須先征得托收行同意。47國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/P方式風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施3.出口企業(yè)預(yù)收一定押金，其余余額用D/Patsight支付.4.可采用國際保理或貨物保險(xiǎn)兩種事先控制的措施以及委托追債公司追收賬款的事后補(bǔ)償措施.5.如果貨到目的港,一旦發(fā)生拒絕提貨,中方面臨的處理方式有,做出讓步,降價(jià);退貨原路返回;轉(zhuǎn)售.48國際貿(mào)易單證與結(jié)算49國際貿(mào)易單證與結(jié)算六承兌交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款50國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/A案例中國A出口德國B公司合同：8月份裝運(yùn)，不可撤銷即期信用證付款，但未規(guī)定信用證開證的期限。6月底：A備貨完成，催證。8月10日：B開立信用證8月15日:A收到信用證，8月31日裝運(yùn)已無法完成。隨后要求B延期信用證。之后：B找借口，要求改為D/A30天付款。A同意，裝貨，B承兌，但是30天到期時(shí)仍未付款。B

首先堅(jiān)持貨物必須到港后，才付款。其次堅(jiān)稱貨物質(zhì)量不符合要求。51國際貿(mào)易單證與結(jié)算最終雙方僵持不下。駐外機(jī)構(gòu)的調(diào)解下才得以解決。但是A公司利息損失慘重。通過對大量的拖欠案例的分析，客戶在破產(chǎn)前會有一些跡象，請進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測試加以防范：

52國際貿(mào)易單證與結(jié)算（1）客戶突然要求大量增加訂單數(shù)量；（2）客戶改變慣用的付款方式；（3）客戶財(cái)務(wù)狀況不好，資金不足，周轉(zhuǎn)困難；（4）客戶不斷地變換拖延、拒付貨款理由；（5）客戶長時(shí)間不答復(fù)債權(quán)人的函電；（6）客戶不提供書面的還款計(jì)劃，或承諾付款聲明；（7）客戶公司的管理層內(nèi)部發(fā)生重大變化。53國際貿(mào)易單證與結(jié)算練習(xí)題1.出口商采用D/A30天比采用D/P30天承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大。（）2.接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托國外銀行代為收款的銀行被稱為代收行。（）3.托收業(yè)務(wù)中有兩地兩家銀行參與，所以托收業(yè)務(wù)屬于銀行信用。（）54國際貿(mào)易單證與結(jié)算練習(xí)題4.在托收業(yè)務(wù)中，如果委托人沒有指定代收行，托收行可以自行選擇代收行。（）5.托收行的義務(wù)之一是：（）A確保貨物得到保護(hù)B按委托人的指示辦事C審核單據(jù)的內(nèi)容D保證為委托人收回款項(xiàng)55國際貿(mào)易單證與結(jié)算練習(xí)題6.在托收項(xiàng)下，單據(jù)的繕制通常以（）為依據(jù)。如有特殊要求，應(yīng)參照相應(yīng)的文件或資料。A信用證B發(fā)票C合同D提單56國際貿(mào)易單證與結(jié)算練習(xí)題7.承兌是（）對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。A付款人B收款人C出口人D議付行57國際貿(mào)易單證與結(jié)算練習(xí)題8.托收業(yè)務(wù)中的Principal是指（）。A托收行B代收行C賣方D買方58國際貿(mào)易單證與結(jié)算練習(xí)題9.承兌交單方式下開立的匯票是（）。A即期匯票B遠(yuǎn)期匯票C銀行匯票D銀行承兌匯票59國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程補(bǔ)充:直接托收賣方從托收行獲得托收指示的空白格式，填寫完整，連同托收單據(jù)直接寄給代收行，并將已經(jīng)托收副本送托收行。另:URC522沒有提到直接托收。60國際貿(mào)易單證與結(jié)算第二節(jié)托收的種類和流程光票托收：跟單托收：付款交單D/PDocumentsagainstpayment

即期付款交單

D/Patsight

遠(yuǎn)期付款交單

D/Pdaysaftersight承兌交單D/ADocumentagainstAcceptance直接托收：

61國際貿(mào)易單證與結(jié)算第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范一、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)二、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)防范62國際貿(mào)易單證與結(jié)算一、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)出口方的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)出口方的風(fēng)險(xiǎn)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)政治法律風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)對貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn)貨到目的地后被禁止進(jìn)口或沒收處罰的風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)

“特殊做法”的風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易術(shù)語選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)D/PT/R的風(fēng)險(xiǎn)D/A的風(fēng)險(xiǎn)63國際貿(mào)易單證與結(jié)算買方信用風(fēng)險(xiǎn)第一,買方破產(chǎn)或者喪失償還能力.第二,買方因市場行情發(fā)生對自己不利的變化而借故毀約或拒付.64國際貿(mào)易單證與結(jié)算政治法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口國政府領(lǐng)導(dǎo)的更替,政局的變化或者政府的經(jīng)濟(jì)政策.進(jìn)口許可證,外匯支付管制等導(dǎo)致進(jìn)口商無法支付同時(shí)也無法提貨.對出口商而已,仍持有貨物單據(jù).65國際貿(mào)易單證與結(jié)算不及時(shí)對貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn)對易腐壞變質(zhì)的貨物不及時(shí)處理損失較大進(jìn)口國一般對在碼頭超過1個(gè)月仍無人提貨的貨物拍賣或者充公66國際貿(mào)易單證與結(jié)算貨到目的地后被禁止進(jìn)口或沒收處罰的風(fēng)險(xiǎn)貨物可能被拒絕進(jìn)口或者沒收(實(shí)現(xiàn)沒有領(lǐng)取許可證)食品飲料和藥品等涉及的衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn).67國際貿(mào)易單證與結(jié)算地區(qū)“特殊做法”的風(fēng)險(xiǎn)大部分國家遵照URC522但是某些歐洲和拉美國家的銀行按照當(dāng)?shù)胤珊土?xí)慣,對來自他國銀行的遠(yuǎn)期付款交單的托收,習(xí)慣上在付款人承兌匯票后立即交單敘利亞海關(guān):退運(yùn)商品必須由原進(jìn)口商出具退運(yùn)聲明,并經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行證實(shí),海關(guān)才放行.貨物的主動權(quán)轉(zhuǎn)移給了買方.68國際貿(mào)易單證與結(jié)算貿(mào)易術(shù)語選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)用CFR,CPT,或者F組貿(mào)易術(shù)語,賣方?jīng)]有辦理保險(xiǎn)的義務(wù).如果履約情況對買方不利時(shí),買方可能不辦理保險(xiǎn).如果貨物出現(xiàn)損失,出口商可能錢貨兩空.買方投保,貨物受損,如果不在保險(xiǎn)范圍內(nèi),買方很可能拒收貨物.69國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/PT/R的風(fēng)險(xiǎn)如果是出口人給進(jìn)口人提供的信用便利,風(fēng)險(xiǎn)增大.70國際貿(mào)易單證與結(jié)算D/A的風(fēng)險(xiǎn)錢貨兩空的可能性.71國際貿(mào)易單證與結(jié)算進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)付款或者承兌后，發(fā)現(xiàn)收到貨物與合同規(guī)定不一致。遠(yuǎn)期交單承兌后，到期不能從代收行取得單據(jù)，卻已經(jīng)承諾了付款。72國際貿(mào)易單證與結(jié)算73國際貿(mào)易單證與結(jié)算二、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)