國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)管控體系8實(shí)用財(cái)務(wù)管控

終期報(bào)告——國際實(shí)業(yè)總部財(cái)務(wù)管控體系國際實(shí)業(yè)開展定位與組織結(jié)構(gòu)報(bào)告之五1精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

2精選ppt本報(bào)告中對(duì)涉及通寶集團(tuán)和國際實(shí)業(yè)的各種稱呼的統(tǒng)一國際實(shí)業(yè)其他控股公司通寶集團(tuán)總部國際實(shí)業(yè)總部國際實(shí)業(yè)事業(yè)部事業(yè)部下屬子分公司通寶集團(tuán)集團(tuán)下屬公司通寶能源投資外經(jīng)貿(mào)集團(tuán)其他控股公司集團(tuán)下屬公司和國際實(shí)業(yè)貿(mào)易事業(yè)部植物資源事業(yè)部房地產(chǎn)事業(yè)部煤焦化事業(yè)部和碩麻黃素廠……………………3精選ppt四級(jí)管理層次之間具有明確的管理對(duì)象和管理關(guān)系事業(yè)部下屬子分公司事業(yè)部下屬子分公司管理關(guān)系在負(fù)責(zé)領(lǐng)域內(nèi)按經(jīng)營方案/預(yù)算執(zhí)行反映經(jīng)營/預(yù)算執(zhí)行狀況和有關(guān)問題、需求管理對(duì)象下屬經(jīng)營單位和生產(chǎn)單位通寶集團(tuán)總部國際實(shí)業(yè)總部事業(yè)部通寶集團(tuán)總部國際實(shí)業(yè)總部上市公司通過董事會(huì)、專業(yè)委員會(huì)和執(zhí)委會(huì)（人員組成）層面，發(fā)揮通寶集團(tuán)總部對(duì)國際實(shí)業(yè)戰(zhàn)略制定、經(jīng)營決策和風(fēng)險(xiǎn)控制的影響通過委派董事，實(shí)現(xiàn)控制與匯報(bào)關(guān)系在議事和表決過程中，體現(xiàn)大股東意志非上市絕對(duì)控股的公司人員直接委派功能模塊直接對(duì)接非上市參股公司退出收益管理事業(yè)部審定事業(yè)部下屬子分公司計(jì)劃/預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)本事業(yè)部各子分公司改善經(jīng)營績效績效跟蹤、匯總經(jīng)營偏差分析糾偏措施的提出和實(shí)施對(duì)子分公司負(fù)責(zé)人的考核任免等方式管理下屬子分公司國際實(shí)業(yè)的監(jiān)控和支持國際實(shí)業(yè)以外的其他投資企業(yè)或投資項(xiàng)目通寶集團(tuán)未來投資所形成的企業(yè)各下屬子分公司納入國際實(shí)業(yè)戰(zhàn)略管理范疇的各事業(yè)部國際實(shí)業(yè)未來進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)業(yè)并購所形成的投資企業(yè)納入國際實(shí)業(yè)戰(zhàn)略管理范疇的各事業(yè)部審定各事業(yè)部計(jì)劃/預(yù)算督導(dǎo)各事業(yè)部開展績效管理績效跟蹤經(jīng)營偏差分析糾偏方案的制定和實(shí)施對(duì)各事業(yè)部高管人員的考核任免各事業(yè)部及其下屬公司財(cái)務(wù)主管人員由國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心委派4精選ppt在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域，四級(jí)管理層次分別行使不同職責(zé)通寶集團(tuán)總部國際實(shí)業(yè)總部各事業(yè)部事業(yè)部下屬子分公司編制集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)并分解到集團(tuán)下屬公司匯總編制集團(tuán)預(yù)算，進(jìn)行預(yù)算偏差分析和糾偏匯總編制集團(tuán)總部和下屬投資企業(yè)財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告資產(chǎn)的價(jià)值管理、處置管理現(xiàn)金收益管理通過委派董事對(duì)國際實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行審核決策編制國際實(shí)業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)并分解到各事業(yè)部匯總編制公司預(yù)算，進(jìn)行預(yù)算偏差分析和糾偏匯總編制公司總部和各事業(yè)部的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告向事業(yè)部委派人員設(shè)立財(cái)務(wù)處，管理事業(yè)部及其下屬子分公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)收支兩條線，統(tǒng)一資金結(jié)算管理資金統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)一進(jìn)行貸款、擔(dān)保管理按照國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)，編制事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算，并下達(dá)至下屬子分公司匯總提交本領(lǐng)業(yè)部的資金需要編制事業(yè)部財(cái)務(wù)報(bào)表提交子分公司自身的預(yù)算草案執(zhí)行落實(shí)事業(yè)局部解下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算提交公司的資金需要，包括方案外的貸款需要編制公司報(bào)表，反映公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況主體工作管理職責(zé)5精選ppt通寶集團(tuán)總部不對(duì)國際實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)擁有管控權(quán)，但可通過董事會(huì)對(duì)國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)施行審核、決策權(quán)通寶財(cái)務(wù)部在國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中發(fā)揮的作用通寶通過必要的組織形式對(duì)國際實(shí)業(yè)施行財(cái)務(wù)產(chǎn)生影響通寶集團(tuán)主要通過董事會(huì)、各專業(yè)委員會(huì)和執(zhí)委會(huì)對(duì)國際實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)管理發(fā)揮影響在董事會(huì)審批各類提案時(shí)，利用大股東絕對(duì)控股權(quán)通過或否決提案通過審計(jì)委員會(huì)和戰(zhàn)略決策委員會(huì)，在審議討論預(yù)算方案和資金審批方案時(shí)表達(dá)通寶的意見通過執(zhí)委會(huì)的人員組成表達(dá)通寶集團(tuán)對(duì)國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響力通寶集團(tuán)通過董事會(huì)任命國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)通寶集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部職能定位包括兩局部對(duì)通寶集團(tuán)總部和除國際實(shí)業(yè)以外的控股公司實(shí)行財(cái)務(wù)分析、匯報(bào)和管控對(duì)國際實(shí)業(yè)通過預(yù)算、匯報(bào)、分析實(shí)行監(jiān)控通寶集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部通過委派董事會(huì)參與決策建議的流程包括國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算流程國際實(shí)業(yè)匯報(bào)和控制流程國際實(shí)業(yè)年度貸款流程通寶集團(tuán)財(cái)務(wù)部通過適當(dāng)方式對(duì)國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心發(fā)揮影響6精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)管理主要由財(cái)務(wù)中心牽頭執(zhí)行，而各個(gè)層面合理的職責(zé)分工是確保財(cái)務(wù)管理取得成效的重要保障預(yù)算財(cái)務(wù)匯報(bào)資金管理審計(jì)其他職能部門配合、支持相關(guān)部門提出資金方案部門單筆權(quán)限內(nèi)的資金審批協(xié)助貸款方案的落實(shí)提供相關(guān)法律支持審計(jì)材料的提供審計(jì)工作的配合審計(jì)報(bào)告和整理歸檔執(zhí)委會(huì)董事會(huì)審議財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告并提出意見重大事項(xiàng)的調(diào)整并提出修改方案資金方案和單筆資金的審批貸款方案的審批貸款擔(dān)保審批審計(jì)意見的提出審計(jì)報(bào)告的審核資金方案的審議和單筆權(quán)限內(nèi)的資金審批貸款方案的審議貸款落實(shí)后的報(bào)備貸款使用的監(jiān)督貸款擔(dān)保審議審計(jì)意見的提出審計(jì)報(bào)告的審核審議財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告并提出意見重大事項(xiàng)的調(diào)整并提出修改方案監(jiān)督投資方案的執(zhí)行財(cái)務(wù)中心匯總、整理、分析財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告分析調(diào)整結(jié)果的存檔資金方案的整理公司資金方案和資金管理制度的擬定貸款方案的提出貸款的具體落實(shí)審計(jì)材料的提供審計(jì)工作的牽頭負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告和整理歸檔戰(zhàn)略開展中心部門單筆權(quán)限內(nèi)的資金審批戰(zhàn)略方案的提出貸款方案的審議匯總、分析后的財(cái)務(wù)報(bào)告收集，用以了解企業(yè)經(jīng)營和偏差情況事業(yè)部財(cái)務(wù)報(bào)告和報(bào)表的提供調(diào)整戰(zhàn)略的執(zhí)行資金方案和工程貸款方案的提出單筆權(quán)限內(nèi)的資金審批事業(yè)部收支由公司集中管理貸款的使用貸款擔(dān)保申請(qǐng)/落實(shí)審計(jì)材料的提供審計(jì)工作的配合審計(jì)報(bào)告和整理歸檔部門費(fèi)用預(yù)算的擬定預(yù)算目標(biāo)和方案的執(zhí)行預(yù)算考核情況的反響年度預(yù)算目標(biāo)的審批年度預(yù)算方案的審批審定預(yù)算考核結(jié)果預(yù)算目標(biāo)的論證預(yù)算方案的質(zhì)詢和探討監(jiān)督預(yù)算方案的下達(dá)審核預(yù)算考核結(jié)果預(yù)算目標(biāo)的擬定下達(dá)審批后的預(yù)算目標(biāo)預(yù)算方案的擬定、修改、確定預(yù)算考核信息的提供協(xié)助預(yù)算目標(biāo)的論證預(yù)算方案的探討監(jiān)督預(yù)算方案的下達(dá)事業(yè)部預(yù)算的擬定預(yù)算目標(biāo)和方案的執(zhí)行預(yù)算考核情況的反響7精選ppt財(cái)務(wù)中心的崗位設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)總共36人1分析監(jiān)管會(huì)計(jì)核算融資與資產(chǎn)管理2922內(nèi)審2國際實(shí)業(yè)各事業(yè)部財(cái)務(wù)主管均直屬財(cái)務(wù)中心，直接對(duì)國際實(shí)業(yè)總部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員由國際實(shí)業(yè)總部負(fù)責(zé)考核，其中事業(yè)部財(cái)務(wù)人員的考核由財(cái)務(wù)總監(jiān)和事業(yè)部共同考核〔各占50%〕總賬會(huì)計(jì)植物資源事業(yè)部煤焦化事業(yè)部貿(mào)易事業(yè)部房地產(chǎn)事業(yè)部植物資源煤焦化貿(mào)易房地產(chǎn)和碩公司哈密公司庫車公司林草公司阿富汗公司巴楚公司和靜生態(tài)城鎮(zhèn)礦種羊場礦溫巴什礦察爾其礦喬礦水西溝后峽國際紫光石油石化國奧實(shí)業(yè)國際置地1111111111111111111111本部和子分公司的出納由他人兼職，會(huì)計(jì)為專職8本部和子分公司的出納由他人兼職，會(huì)計(jì)為專職8本部和子分公司的出納由他人兼職，會(huì)計(jì)為專職4本部和子分公司的出納由他人兼職，會(huì)計(jì)為專職3說明24國信置業(yè)18精選ppt財(cái)務(wù)中心的主要職能范圍及橫向關(guān)系示意圖決策參與決策牽頭組織方案執(zhí)行分析與論證職能范圍會(huì)計(jì)信息匯集與報(bào)告國際實(shí)業(yè)合并報(bào)表編制國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制定監(jiān)控監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)施年度財(cái)務(wù)計(jì)劃制定調(diào)整計(jì)劃制定平衡資金需求融資計(jì)劃支持協(xié)調(diào)集團(tuán)與財(cái)政稅務(wù)和金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系支持公司內(nèi)部其它部門業(yè)務(wù)的評(píng)估、決策和監(jiān)控內(nèi)審財(cái)務(wù)中心董事長會(huì)計(jì)分析監(jiān)管執(zhí)委會(huì)/總經(jīng)理融資與資產(chǎn)相關(guān)職能

部門內(nèi)審9精選ppt財(cái)務(wù)管控體系作為管理層掌握和引導(dǎo)公司開展的重要工具，主要作用在于明確各事業(yè)部的相應(yīng)職責(zé)，并為國際實(shí)業(yè)決策提供依據(jù)預(yù)算體系以年度戰(zhàn)略方案

為依據(jù)，制訂年度財(cái)務(wù)方案并落實(shí)到集團(tuán)各責(zé)任中心匯報(bào)體系建立匯報(bào)機(jī)制，以

便及時(shí)聚集各

責(zé)任中心的經(jīng)營狀況控制體系分析報(bào)告，找出產(chǎn)

生偏差的根本原因，并及時(shí)向集團(tuán)管理層提出相應(yīng)的控制方案財(cái)務(wù)分析

及控制體系10精選ppt財(cái)務(wù)分析及控制體系不僅反映了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系反映的財(cái)務(wù)信息,而且更進(jìn)一步為企業(yè)經(jīng)營者提供了管理決策的依據(jù)財(cái)務(wù)分析及控制體系財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系依據(jù)目的內(nèi)容主要方法企業(yè)自己制定的財(cái)務(wù)分析及控制準(zhǔn)則國家制定的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為公司各決策層及時(shí)提供經(jīng)過整理的準(zhǔn)確信息作為決策依據(jù)主動(dòng)并預(yù)見性地提出控制公司運(yùn)作的方案揭示公司經(jīng)營情況、爭取實(shí)現(xiàn)預(yù)定利潤和現(xiàn)金流目標(biāo)向有關(guān)部門審報(bào)公司經(jīng)營情況,以確保合法經(jīng)營編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總并分析財(cái)務(wù)及控制報(bào)告分析報(bào)告并提出相應(yīng)的建議編制公司總部各明細(xì)帳匯集各事業(yè)部財(cái)務(wù)報(bào)告，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表將公司各職能部門劃分為相應(yīng)的責(zé)任中心將公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各責(zé)任中心按月編制財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告，分析實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生的偏差并找出根本原因按各不同科目歸入各明細(xì)帳編制總帳生成財(cái)務(wù)報(bào)表可以有多種選擇，如整個(gè)公司、各責(zé)任中心、各類產(chǎn)品或各客戶群等一般為整個(gè)公司涵蓋的范圍11精選ppt財(cái)務(wù)管控體系得以正常運(yùn)作的根底是可行性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性可行性在公司各管理層明確劃分責(zé)任中心在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系中引入責(zé)任中心結(jié)構(gòu)，將費(fèi)用、本錢和收入都?xì)w結(jié)到相應(yīng)的責(zé)任中心責(zé)任中心劃分的細(xì)致程度，可以考慮業(yè)務(wù)的大小、實(shí)施的難易、實(shí)施時(shí)間等方面，選擇最適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)和方案建立財(cái)務(wù)分析及控制體系與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系在數(shù)據(jù)歸集上的可靠聯(lián)系財(cái)務(wù)分析及控制體系準(zhǔn)確性確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系數(shù)據(jù)的正確整理，可以通過不定期的內(nèi)部審計(jì)確保以此為數(shù)據(jù)根底的財(cái)務(wù)分析及控制體系的數(shù)據(jù)正確整理，可以通過制定明確的財(cái)務(wù)分析及控制體系指導(dǎo)原那么，確定數(shù)據(jù)歸集的標(biāo)準(zhǔn)方法，報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)格式及涵蓋內(nèi)容及時(shí)性根據(jù)不同管理層要求確定報(bào)告的頻度制定公司各管理層的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告確實(shí)切提交期限制定對(duì)突發(fā)事件和危機(jī)事件的分析及匯報(bào)機(jī)制12精選ppt財(cái)務(wù)管控體系的質(zhì)量可以從以下三點(diǎn)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)能力針對(duì)不同管理層提供不同詳細(xì)程度和不同及時(shí)性的報(bào)告詳細(xì)程度應(yīng)以該管理層履行職責(zé)所必需的要求為界，及時(shí)性應(yīng)以公司對(duì)經(jīng)營狀況變化作出的反響速度能跟上市場變化的速度為界分析能力協(xié)調(diào)能力系統(tǒng)分析各項(xiàng)主要指標(biāo)的能力對(duì)公司年度戰(zhàn)略方案、年度財(cái)務(wù)方案和公司實(shí)際運(yùn)作情況正確和深入的理解根據(jù)以上的理解和分析，及時(shí)提交控制方案的能力協(xié)調(diào)各有關(guān)部門及時(shí)提交準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告的能力協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)分析及控制整體系統(tǒng)，防止重復(fù)多余的匯報(bào)機(jī)制13精選ppt成功運(yùn)用財(cái)務(wù)管控體系可以給公司經(jīng)營帶來多方面的收益公司經(jīng)營狀況透明化直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效應(yīng)公司內(nèi)部氛圍改變及時(shí)發(fā)現(xiàn)需要改進(jìn)的方面通過制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算把公司經(jīng)營的責(zé)任分解到各相關(guān)部門通過匯報(bào)體系，明確各相關(guān)部門的運(yùn)作情況通過匯報(bào)體系，明確各主要財(cái)務(wù)分析及控制指標(biāo)的變動(dòng)情況及時(shí)向公司管理層提供綜合反映公司運(yùn)作的財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告提高公司管理層決策的準(zhǔn)確性和靈敏性及時(shí)分析公司運(yùn)作上出現(xiàn)的問題，并針對(duì)價(jià)格定位、成本及費(fèi)用控制提出相應(yīng)的方案根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算及公司實(shí)際運(yùn)作情況對(duì)公司的重大投資計(jì)劃及時(shí)提出建議及決策依據(jù)為公司業(yè)績?cè)谪?cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系中的適當(dāng)反映提供依據(jù)通過對(duì)公司經(jīng)營狀況的分析，支持公司的融資活動(dòng)各職能部門目標(biāo)明確，業(yè)績考核與目標(biāo)緊密掛鉤，有利于提高公司各層面職能部門的積極性通過與設(shè)置合理的考核指標(biāo)掛鉤使子分公司管理層的個(gè)人目標(biāo)最大程度地與國際實(shí)業(yè)發(fā)展目標(biāo)相一致，避免追求短期效應(yīng)的管理方式發(fā)現(xiàn)公司管理職能設(shè)置與流程設(shè)計(jì)中的問題增強(qiáng)公司對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)付能力增加國際實(shí)業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)地管理，適時(shí)根據(jù)經(jīng)營狀況制定合理的經(jīng)營計(jì)劃為公司管理層發(fā)現(xiàn)管理中存在的其它問題提供建議及依據(jù)14精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)管控體系運(yùn)作日程的設(shè)計(jì)各事業(yè)部子分公司向事業(yè)部財(cái)務(wù)遞交財(cái)務(wù)和預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)告財(cái)務(wù)中心向戰(zhàn)略發(fā)展中心提交項(xiàng)目財(cái)務(wù)和預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)告事業(yè)部財(cái)務(wù)向國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心遞交財(cái)務(wù)和預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)告國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心內(nèi)審處對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX財(cái)務(wù)中心向董事會(huì)遞交國際實(shí)業(yè)整體財(cái)務(wù)和預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)告XXXXXXXXXXXX二月項(xiàng)目一月制定國際實(shí)業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算X說明有關(guān)財(cái)務(wù)部門在當(dāng)月所要完成的’工程’中的財(cái)務(wù)工作來年度財(cái)務(wù)預(yù)算的制定時(shí)間跨越十至十二月15精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

16精選ppt財(cái)務(wù)預(yù)算制定的目的是確立國際實(shí)業(yè)及各事業(yè)部的財(cái)務(wù)目標(biāo)，保證公司戰(zhàn)略積極穩(wěn)妥地得以貫徹實(shí)施通過制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)預(yù)算，標(biāo)準(zhǔn)各子分公司財(cái)務(wù)管理，

使公司整體財(cái)務(wù)管理水平不斷提高以公司年度戰(zhàn)略方案為依據(jù)，財(cái)務(wù)中心制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，并落實(shí)到各責(zé)任中心，使年度戰(zhàn)略方案具體落實(shí)到各職能部門使公司總部各管理層都有考核下屬人員業(yè)績的明確指標(biāo)，

充分調(diào)動(dòng)各層工作人員的積極性，提高國際實(shí)業(yè)的運(yùn)作效率通過對(duì)實(shí)際運(yùn)作與預(yù)算之間差距的匯報(bào)及分析，

及時(shí)了解公司整體運(yùn)作狀況及產(chǎn)生問題的原因123417精選ppt全面預(yù)算分三局部內(nèi)容經(jīng)營預(yù)算投資預(yù)算專項(xiàng)預(yù)算銷售收入生產(chǎn)本錢三項(xiàng)費(fèi)用利潤現(xiàn)金流等投資本金投資費(fèi)用現(xiàn)金流和資金方案投資收益

三項(xiàng)費(fèi)用現(xiàn)金流利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出涉及部門內(nèi)容時(shí)間周期

事業(yè)部和各子分公司投資工程涉及企業(yè)

國際實(shí)業(yè)特別事項(xiàng)的支出

國際實(shí)業(yè)總部各職能部門

月度季度年度

月度季度

月度季度年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表損益預(yù)算表專項(xiàng)預(yù)算表三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表本錢預(yù)算表銷售預(yù)算表投資預(yù)算表18精選ppt投資預(yù)算、融資預(yù)算和損益預(yù)算是構(gòu)成各年度財(cái)務(wù)預(yù)算的核心局部預(yù)算框架銷售方案生產(chǎn)本錢方案銷售費(fèi)用方案管理費(fèi)用方案財(cái)務(wù)費(fèi)用方案融資預(yù)算損益預(yù)算擴(kuò)張方案投資預(yù)算生產(chǎn)方案庫存調(diào)整日常經(jīng)營方案銷售收入預(yù)算19精選ppt財(cái)務(wù)預(yù)算的制定過程是國際實(shí)業(yè)與各子分公司之間謀求戰(zhàn)略實(shí)施具體途徑、相互溝通的互動(dòng)過程根據(jù)總體戰(zhàn)略目標(biāo)及各子分公司的目前經(jīng)營狀況，確立具體的戰(zhàn)略實(shí)施途徑各事業(yè)部子分公司按時(shí)將事業(yè)部的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)量化為事業(yè)部財(cái)務(wù)中心提供各項(xiàng)預(yù)算依據(jù)修改本部預(yù)算目標(biāo)事業(yè)部國際實(shí)業(yè)審查各子分公司預(yù)算草案，在其充分溝通的根底上，將其中“寬打窄用〞的方面剔除評(píng)估子分公司預(yù)算草案可行性及運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)審查事業(yè)部預(yù)算草案，在與其充分溝通根底上，提出相應(yīng)意見和建議評(píng)估事業(yè)部預(yù)算草案可行性及運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)下達(dá)國際實(shí)業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案按時(shí)將國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)量化為為國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心提供各項(xiàng)預(yù)算依據(jù)根據(jù)總部意見修改預(yù)算目標(biāo)業(yè)務(wù)溝通業(yè)務(wù)溝通國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算20精選ppt國際實(shí)業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算的制定，將在國際實(shí)業(yè)，事業(yè)部和各子分公司三個(gè)層面展開，并細(xì)化為月度財(cái)務(wù)預(yù)算國際實(shí)業(yè)各事業(yè)部子分公司國際實(shí)業(yè)年度戰(zhàn)略方案國際實(shí)業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)擬定本公司財(cái)務(wù)的損益預(yù)算確定本公司的損益預(yù)算與總部要求之間的差距形成國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)(事業(yè)部和個(gè)子分公司)對(duì)匯總預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行初審核、修改并審批形成各子分公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)根據(jù)損益預(yù)算對(duì)資金的

要求擬定資金方案下達(dá)國際實(shí)業(yè)的年度預(yù)算目標(biāo)比較下達(dá)的年度預(yù)目標(biāo)與提交的預(yù)算目標(biāo)將年度預(yù)算目標(biāo)按月進(jìn)行分解最終確定月度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并確定資源調(diào)配及預(yù)算執(zhí)行、報(bào)告及控制的指標(biāo)形成各子分公司的

月度財(cái)務(wù)預(yù)算草案制定月度的損益預(yù)算及融資預(yù)算匯總預(yù)算目標(biāo)并與下屬各子分公司進(jìn)行充分的溝通匯總月度預(yù)算草案并與各子分公司進(jìn)行充分的溝通，并進(jìn)行審核與調(diào)整年度預(yù)算目標(biāo)月度預(yù)算國際實(shí)業(yè)的年度開展目標(biāo)，財(cái)務(wù)要求及實(shí)現(xiàn)途徑如何分階段地實(shí)施年度財(cái)務(wù)預(yù)算事業(yè)部事業(yè)部年度戰(zhàn)略方案事業(yè)部年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)下達(dá)各子分公司的年度預(yù)算目標(biāo)21精選ppt集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)確定集團(tuán)年度預(yù)算目標(biāo)(各職能部門,下屬企業(yè))對(duì)匯總預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行初審核、修改并審批下達(dá)集團(tuán)下屬企業(yè)的年度預(yù)算目標(biāo)比較下達(dá)的年度預(yù)算目標(biāo)與提交的預(yù)算目標(biāo)將年度預(yù)算目標(biāo)按月進(jìn)行分解最終確定月度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，并制定資源調(diào)配及預(yù)算執(zhí)行、報(bào)告及控制的指標(biāo)形本錢公司的

月度財(cái)務(wù)預(yù)算草案制定月度的損益預(yù)算及融資預(yù)算年度預(yù)算目標(biāo)月度預(yù)算通寶集團(tuán)國際實(shí)業(yè)國際實(shí)業(yè)開展經(jīng)營具有相對(duì)獨(dú)立性由于通寶集團(tuán)對(duì)國際實(shí)業(yè)的控股，在具體操作中，通寶集團(tuán)通過董事會(huì)對(duì)國際實(shí)業(yè)經(jīng)營方案和財(cái)務(wù)預(yù)算施行審核和審批權(quán)通寶集團(tuán)與國際實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算的應(yīng)具有相互關(guān)聯(lián)性和參考性通寶集團(tuán)與國際實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算的制定應(yīng)相互關(guān)聯(lián)，相互參考國際實(shí)業(yè)年度戰(zhàn)略方案國際實(shí)業(yè)年度財(cái)務(wù)損益和投資預(yù)算框架根據(jù)總體損益預(yù)算及投資預(yù)算對(duì)資金要求擬定融資預(yù)算形成國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)22精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

23精選ppt財(cái)務(wù)報(bào)告的目的是準(zhǔn)確地反映事業(yè)部子分公司的經(jīng)營，使國際實(shí)業(yè)決策層及時(shí)地了解其運(yùn)作狀況通過聚集重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，反映公司在特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的經(jīng)營與管理績效通過聚集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)預(yù)算的偏差，了解公司業(yè)務(wù)的進(jìn)展及目標(biāo)的完成情況通過聚集財(cái)務(wù)分析報(bào)告，了解企業(yè)未來的開展方向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的危機(jī)，機(jī)遇及挑戰(zhàn)通過聚集經(jīng)營信息，了解企業(yè)的核心經(jīng)營能力，作為總部調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的依據(jù)123424精選ppt完善的匯報(bào)體系可以從以下四個(gè)不同方面進(jìn)行設(shè)計(jì)，在充分考慮各管理層相應(yīng)要求的根底上，選取適宜的報(bào)告涵蓋內(nèi)容及方式，使匯報(bào)體系得以高效地運(yùn)作匯報(bào)體系1內(nèi)容損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)本錢中心酌支中心利潤中心投資中心業(yè)務(wù)產(chǎn)品客戶結(jié)構(gòu)銷售渠道地域形式月報(bào)季報(bào)年報(bào)32425精選ppt按核算的結(jié)構(gòu)，國際實(shí)業(yè)分為投資中心、利潤中心、本錢中心，目的在于確保財(cái)務(wù)匯報(bào)信息的真實(shí)可靠性，為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)提供依據(jù)利潤中心投資中心本錢/利潤中心庫車公司和靜生態(tài)阿富汗公司林草公司巴楚公司城鎮(zhèn)煤礦種羊煤礦溫巴什礦察爾其礦喬礦后峽水西溝國際紫光石油石化國奧實(shí)業(yè)國信置業(yè)國際置地和碩公司哈密公司核算遵循層層上報(bào)的原那么核算應(yīng)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)提供依據(jù)下屬本錢中心須提供包括收支，帳戶，收款，人員配備，特殊事項(xiàng)處理〔如：和碩麻黃素廠的會(huì)計(jì)核算處理〕等相關(guān)資料

國際實(shí)業(yè)植物資源事業(yè)部煤焦化事業(yè)部貿(mào)易事業(yè)部房地產(chǎn)事業(yè)部26精選ppt國際實(shí)業(yè)資金調(diào)撥統(tǒng)一管理事業(yè)部及子分公司開設(shè)支出帳戶各公司會(huì)計(jì)入帳各子分公司開設(shè)收入帳各子分公司會(huì)計(jì)入帳關(guān)鍵點(diǎn):建立并執(zhí)行國際實(shí)業(yè)資金管控制度根據(jù)年度預(yù)算并結(jié)合實(shí)際情況編制資金計(jì)劃表國際實(shí)業(yè)資金會(huì)計(jì)審計(jì)實(shí)際劃撥資金情況,對(duì)資金存量進(jìn)行跟蹤分析國際實(shí)業(yè)，各事業(yè)部，及子分公司財(cái)務(wù)人員協(xié)調(diào)資金安排目標(biāo):確保資金集中統(tǒng)一調(diào)撥確保資金支出按預(yù)算撥款確保資金使用的計(jì)劃性和針對(duì)性,提高資金使用效率收入資金管理支出資金管理子分公司收到銷售貨款或其他款項(xiàng)子分公司將款項(xiàng)當(dāng)日或次日匯入事業(yè)部收入戶事業(yè)部將收到款匯入國際實(shí)業(yè)帳戶國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)3日內(nèi)辦理內(nèi)部入帳手續(xù)經(jīng)審批的資金預(yù)算根據(jù)預(yù)算將款匯入各事業(yè)部預(yù)算次日將款匯入各子分公司支出帳戶各事業(yè)部會(huì)計(jì)辦理內(nèi)部撥款憑證27精選ppt會(huì)計(jì)核算三大步驟中分別包含的工作任務(wù)期末結(jié)帳〔資產(chǎn)清查，所得稅計(jì)提，利潤分配等〕報(bào)表的編制〔資產(chǎn)負(fù)債表，利潤損益表，現(xiàn)金流量表〕經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理期末結(jié)帳及報(bào)表的處理合并會(huì)計(jì)報(bào)表籌集資金核算供給過程核算采購本錢生產(chǎn)過程核算生產(chǎn)本錢費(fèi)用支出銷售過程核算主營業(yè)務(wù)收入/稅金銷售費(fèi)用利潤和分配核算營業(yè)外收入/支出利潤合并報(bào)表前的準(zhǔn)備工作報(bào)表所需的資料呈報(bào)合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并報(bào)表的編制〔合并中資產(chǎn)負(fù)債，利潤，現(xiàn)金流量的抵消處理。對(duì)以往年度的抵消〕28精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告設(shè)計(jì)(經(jīng)營工程)重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的設(shè)置原因重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)定義設(shè)置原因產(chǎn)品銷售凈收入產(chǎn)品銷售收入減去銷售退回、折讓及折扣了解該企業(yè)獲取收入的能力，并與年度財(cái)務(wù)預(yù)算比照，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生差距的程度及原因銷售奉獻(xiàn)產(chǎn)品銷售凈收入減去材料本錢了解該企業(yè)銷售收入中除了材料本錢以外，能用于支付制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用的能力，設(shè)計(jì)此項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的原因是基于材料本錢占整個(gè)本錢費(fèi)用的比例較大，同時(shí)制約因素又相對(duì)較少且易于控制凈利潤產(chǎn)品銷售凈收入扣除各種本錢、費(fèi)用及稅收發(fā)現(xiàn)凈利潤與年度財(cái)務(wù)預(yù)算的差距，并找出產(chǎn)生差距的原因是因?yàn)橹贫A(yù)算的前提條件發(fā)生了變化，是預(yù)算本錢及費(fèi)用計(jì)算模型有誤，還是企業(yè)本身運(yùn)作中確實(shí)出現(xiàn)了問題凈現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量之和發(fā)現(xiàn)凈現(xiàn)金流量與年度財(cái)務(wù)預(yù)算的差距，并找出產(chǎn)生差距的原因是因?yàn)橹贫A(yù)算的前提條件發(fā)生了變化，是預(yù)算凈現(xiàn)金流計(jì)算模型有誤，還是企業(yè)本身運(yùn)作中確實(shí)出現(xiàn)了問題貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、預(yù)支借款、銀行存款、外幣存款、銀行匯票存款、在途資金等了解企業(yè)付現(xiàn)能力，結(jié)合凈現(xiàn)金流量，預(yù)計(jì)企業(yè)運(yùn)作的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)成品庫存金額產(chǎn)成品庫存本錢金額從產(chǎn)成品庫存結(jié)構(gòu)、庫存時(shí)間上來分析企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理應(yīng)收帳款企業(yè)應(yīng)收到而未收到的銷售貨款從應(yīng)收帳款對(duì)應(yīng)的不同產(chǎn)品銷售渠道、地域及時(shí)間結(jié)構(gòu)中分析產(chǎn)生應(yīng)收帳款的根本原因29精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告設(shè)計(jì)(投資工程)重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的設(shè)置原因重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)定義設(shè)置原因投入該工程的累計(jì)投資總額及時(shí)了解該工程的投資進(jìn)度及投資規(guī)模產(chǎn)品銷售凈收入減去銷售退回、折讓及折扣產(chǎn)品銷售收入減去各項(xiàng)本錢、費(fèi)用及稅金由經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量之和包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、外幣存款、銀行匯票存款、在途資金等產(chǎn)成品庫存本錢金額投資額產(chǎn)品銷售凈收入凈利潤凈現(xiàn)金流量貨幣資金產(chǎn)成品庫存金額應(yīng)收帳款企業(yè)在銷售過程中產(chǎn)生的應(yīng)收而未收到的銷售貨款了解該工程獲取收入的潛力，并與可行性報(bào)告比對(duì)，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生差距的原因了解該工程的贏利能力，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生贏利能力差距的根本原因是工程本身內(nèi)外環(huán)境與做可行性報(bào)告時(shí)有偏差，還是工程操作過程中產(chǎn)生了偏差反映工程企業(yè)的付現(xiàn)能力，結(jié)合凈現(xiàn)金流量，預(yù)計(jì)工程企業(yè)運(yùn)作的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了解該工程獲取現(xiàn)金的能力，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生獲取現(xiàn)金能力差距的根本原因是工程本身的內(nèi)外環(huán)境與做可行性報(bào)告時(shí)有偏差，還是工程操作過程中產(chǎn)生了偏差從產(chǎn)成品庫存結(jié)構(gòu)、庫存時(shí)間上來分析企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理，產(chǎn)生的原因是可行性報(bào)告有誤還是企業(yè)操作有誤從應(yīng)收帳款對(duì)應(yīng)的不同產(chǎn)品銷售渠道、地域及時(shí)間結(jié)構(gòu)中分析產(chǎn)生應(yīng)收帳款的根本原因30精選ppt財(cái)務(wù)匯報(bào)體系流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部集團(tuán)審計(jì)部集團(tuán)投資管理部分析及建議分析及建議財(cái)務(wù)分析控制報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告審核通寶集團(tuán)最高管理層集團(tuán)下屬公司財(cái)務(wù)資料聚集植物資源事業(yè)部房地產(chǎn)事業(yè)部貿(mào)易事業(yè)部煤焦化事業(yè)部國際實(shí)業(yè)董事會(huì)財(cái)務(wù)分析控制報(bào)告財(cái)務(wù)中心戰(zhàn)略開展中心證券部分析建議分析建議執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)匯報(bào)內(nèi)外部預(yù)測(cè)進(jìn)一步開展建議31精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

32精選ppt促使公司對(duì)其經(jīng)營狀況做細(xì)致、深入的分析，

便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營偏差，并作相應(yīng)的修正使公司財(cái)務(wù)中心從總體上把握公司的經(jīng)營狀況，并以此為依據(jù)，向決策層提出建議通過對(duì)融資、股權(quán)交易及重大工程的財(cái)務(wù)監(jiān)控，統(tǒng)一調(diào)度公司的財(cái)務(wù)資源，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)公司決策層可準(zhǔn)確把握各事業(yè)部的經(jīng)營方向，針對(duì)產(chǎn)生的問題及原因，提出經(jīng)營對(duì)策的指導(dǎo)意見，從而保證戰(zhàn)略目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)1234財(cái)務(wù)控制通過分析各子分公司的經(jīng)營業(yè)績與預(yù)算的差異，給國際實(shí)業(yè)決策層提出改進(jìn)建議，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)33精選ppt將事業(yè)部的經(jīng)營業(yè)績與同行業(yè)、同類型企業(yè)平均業(yè)績比較將各事業(yè)部的經(jīng)營業(yè)績與預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行比較發(fā)現(xiàn)重大偏差，分析各事業(yè)部提交的財(cái)務(wù)報(bào)告的分析是否合理，并提出綜合調(diào)整方案對(duì)不良資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行處置分析實(shí)際經(jīng)營業(yè)績與預(yù)算產(chǎn)生偏差的原因提出改進(jìn)建議或調(diào)整方案國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心事業(yè)部財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)控制的目的在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、糾正偏差,為管理層提供財(cái)務(wù)依據(jù),從而提高總部決策的靈敏度和準(zhǔn)確性國際實(shí)業(yè)決策層及時(shí)覺察各子分公司已存在的問題或潛在的問題根源，提出指導(dǎo)意見，并根據(jù)管理層的決策，及時(shí)提供相應(yīng)財(cái)務(wù)資源支持

34精選ppt國際實(shí)業(yè)的控制體系應(yīng)從以下三個(gè)層面針對(duì)由匯報(bào)體系提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的措施制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算的根本前提發(fā)生變化制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算的計(jì)算模型發(fā)生局部偏差企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作確實(shí)出現(xiàn)了問題分析該變化對(duì)子分公司經(jīng)營的財(cái)務(wù)指標(biāo)影響，在控制報(bào)告中，提醒公司管理層對(duì)重大變化引起注意，必要時(shí)對(duì)年度戰(zhàn)略方案作必要的修正調(diào)整該工程計(jì)算模型，制定經(jīng)過調(diào)整的預(yù)算方案可以從以下兩方面來分析企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作中出現(xiàn)的問題并指出相應(yīng)的控制方案：企業(yè)運(yùn)作的方向性

比較預(yù)算與實(shí)際運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在貫徹戰(zhàn)略目標(biāo)的方向上有無出現(xiàn)偏差企業(yè)運(yùn)作的高效性

比較企業(yè)的投入與產(chǎn)出，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在貫徹戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)效率上有無出現(xiàn)問題不同層面導(dǎo)致問題控制措施35精選ppt財(cái)務(wù)控制是一個(gè)循環(huán)過程，國際實(shí)業(yè)應(yīng)加快財(cái)務(wù)控制體系的建立，積累歷史數(shù)據(jù)及經(jīng)驗(yàn)，以使公司的財(cái)務(wù)控制水準(zhǔn)得以迅速提升財(cái)務(wù)預(yù)算方案采取措施建議糾正偏差改變標(biāo)準(zhǔn)保持現(xiàn)狀評(píng)估實(shí)際經(jīng)營績效及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏差分析財(cái)務(wù)控制預(yù)算執(zhí)行分析措施36精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E11.預(yù)算下達(dá)流程

E12.預(yù)算制定流程

E13.預(yù)算考核流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E4.審計(jì)流程

37精選ppt國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)下達(dá)流程提出依據(jù)分解分析審核修改下達(dá)行政管理部董事會(huì)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心證券部人力資源部通寶集團(tuán)年度

戰(zhàn)略目標(biāo)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)論證、審核年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)事業(yè)部年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)集團(tuán)年度

經(jīng)營目標(biāo)審核匯總下達(dá)匯報(bào),建議分析通過修改年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)38精選ppt財(cái)務(wù)中心在充分考慮過去和當(dāng)前經(jīng)營狀況的前提下,戰(zhàn)略開展中心提出國際實(shí)業(yè)年度戰(zhàn)略目標(biāo)董事會(huì)和執(zhí)委會(huì)對(duì)戰(zhàn)略開展中心提出的年度戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行審核財(cái)務(wù)中心根據(jù)審核后的集團(tuán)年度戰(zhàn)略目標(biāo)提出集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)將財(cái)務(wù)中心年度預(yù)算目標(biāo)分解至國際實(shí)業(yè)其他各職能部門和事業(yè)部各分解的部門和事業(yè)部將各自的費(fèi)用預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行分析戰(zhàn)略開展中心董事會(huì)執(zhí)委會(huì)各職能部門事業(yè)部各職能部門事業(yè)部工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出分解分析國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)下達(dá)流程(1)39精選ppt工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門各職能部門事業(yè)部以執(zhí)委會(huì),戰(zhàn)略開展中心和財(cái)務(wù)中心為主導(dǎo)的管理層對(duì)各職能部門提交的費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)和事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行論證、審核同時(shí)各職能部門和事業(yè)部對(duì)提及的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的具體情況進(jìn)行匯報(bào),并根據(jù)管理層的審核要求提出相應(yīng)的建議各職能部門和事業(yè)部根據(jù)管理層提出的反響意見對(duì)各自的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行修改由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)匯總,并下達(dá)統(tǒng)一后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)

執(zhí)委會(huì)各職能部門事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審核修改下達(dá)國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)下達(dá)流程(2)40精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E11.預(yù)算下達(dá)流程

E12.預(yù)算制定流程

E13.預(yù)算考核流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E4.審計(jì)流程

41精選ppt國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算制定流程行政管理部董事會(huì)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心證券部人力資源部事業(yè)部提出依據(jù)整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)年度融資預(yù)算目標(biāo)國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算草案年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)整理審議公司年度預(yù)算草案監(jiān)督公司年度預(yù)算方案的及時(shí)下發(fā)公司年度預(yù)

算方案下達(dá)修改公司年

度預(yù)算草案公司年度預(yù)算方案修改審批年

度預(yù)算提案通過年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)年度費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)修改通過42精選ppt國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算方案的編制流程，為戰(zhàn)略目標(biāo)的量化建立了標(biāo)準(zhǔn)(1)

財(cái)務(wù)中心以各職能部門和事業(yè)部的年度預(yù)算目標(biāo)為前提條件根據(jù)各部門和事業(yè)部的年度預(yù)算目標(biāo),財(cái)務(wù)中心提出公司年度預(yù)算草案財(cái)務(wù)中心整理其公司年度預(yù)算草案并進(jìn)行初步的分析

各職能部門事業(yè)部財(cái)務(wù)中心工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析43精選ppt根據(jù)反響的意見，財(cái)務(wù)中心對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行修改由董事會(huì)/董事長對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行審批，確定年度預(yù)算方案將年度預(yù)算方案及時(shí)下達(dá)給各責(zé)任中心監(jiān)督財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算方案的準(zhǔn)確和及時(shí)性財(cái)務(wù)中心董事會(huì)財(cái)務(wù)中心執(zhí)委會(huì)國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算方案的編制流程，為戰(zhàn)略目標(biāo)的量化建立了標(biāo)準(zhǔn)(2)初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門執(zhí)委會(huì)和戰(zhàn)略開展中心對(duì)由財(cái)務(wù)中心提交的年度預(yù)算草案進(jìn)行初步審核審核內(nèi)容主要包括可行性和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核審核目的是檢驗(yàn)公司年度預(yù)算草案是否與年度戰(zhàn)略方案相符44精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E11.預(yù)算下達(dá)流程

E12.預(yù)算制定流程

E13.預(yù)算考核流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E4.審計(jì)流程

45精選ppt國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算考核流程行政管理部董事會(huì)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心證券部人力資源部事業(yè)部提出依據(jù)整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督審批預(yù)算考核考核結(jié)果應(yīng)用修改審核修改對(duì)其它部門的考核結(jié)果通過通過修改監(jiān)督預(yù)算考核的執(zhí)行和調(diào)整監(jiān)督預(yù)算考核的執(zhí)行和調(diào)整各職能部門和控股子公司的年度預(yù)算方案和執(zhí)行情況財(cái)務(wù)信息匯總依據(jù)考核方法和經(jīng)營責(zé)任考核預(yù)算考核初步評(píng)估結(jié)果46精選ppt國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算考核編制流程(1)財(cái)務(wù)中心以國際實(shí)業(yè)職能部門和事業(yè)部已有的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況為依據(jù)財(cái)務(wù)中心對(duì)各職能部門和事業(yè)部的財(cái)務(wù)信息并確保信息及時(shí)性和準(zhǔn)確性人事行政部根據(jù)財(cái)務(wù)中心提交的信息,依據(jù)考核方法和經(jīng)營責(zé)任對(duì)其進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行考核對(duì)預(yù)算考核初步結(jié)果進(jìn)行評(píng)估各職能部門事業(yè)部人力資源部人力資源部工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析47精選ppt根據(jù)執(zhí)委會(huì)的反響依據(jù)修改考核初步結(jié)果審定預(yù)算考核結(jié)果,假設(shè)審批合格那么由財(cái)務(wù)中心實(shí)施考核結(jié)果假設(shè)需進(jìn)一步修改,那么再次返還給人力資源部,進(jìn)行再一倫循環(huán)審批財(cái)務(wù)中心落實(shí)、實(shí)施經(jīng)審批的考核結(jié)果監(jiān)督預(yù)算考核的應(yīng)用和調(diào)整人力資源部董事會(huì)財(cái)務(wù)中心執(zhí)委會(huì)人力資源部國際實(shí)業(yè)年度預(yù)算考核的編制流程(2)初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督執(zhí)委會(huì)被考核對(duì)象工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門執(zhí)委會(huì)對(duì)預(yù)算考核初步結(jié)果提出意見和質(zhì)詢,假設(shè)考核結(jié)果得到通過,那么直接交由董事會(huì)審批.假設(shè)有異議,返還人力資源部進(jìn)行修改聽取被考核對(duì)象反響48精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E21.費(fèi)用審批權(quán)限

E22.匯報(bào)和控制流程

E3.貸款流程

E4.審計(jì)流程

49精選ppt國際實(shí)業(yè)單筆資金審批權(quán)限國際實(shí)業(yè)董事會(huì)事業(yè)部子分公司事業(yè)部國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心國際實(shí)業(yè)總經(jīng)理國際實(shí)業(yè)董事長經(jīng)營支付固定資產(chǎn)購置辦工費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)差旅費(fèi)貸款5萬元以下5-50萬元50-100萬元100-500萬元100-500萬元500萬元以上10萬元以下10-50萬元50-100萬元100-500萬元500-1000萬元1000萬元以上2000元以下2000-5000元5000元以上5000元以下5000-10000元1-10萬元10萬元以上10萬元以上5000元以下5000-10000元1-2萬元2萬元以上2萬元以上預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外說明:1.國際實(shí)業(yè)總部各職能部門的費(fèi)用(辦工費(fèi),業(yè)務(wù)費(fèi),差旅費(fèi))審批權(quán)限與事業(yè)部子分公司相同,超額的直接向財(cái)務(wù)中心申報(bào)

2.國際實(shí)業(yè)對(duì)子分公司和總部各職能部門每月的費(fèi)用支出規(guī)定預(yù)算限額5萬元,超出限額的需報(bào)上一級(jí)審批部門

3.所有貸款都有國際實(shí)業(yè)統(tǒng)一審批,預(yù)算內(nèi)貸款由總經(jīng)理和董事長審核,財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)撥.預(yù)算外的臨時(shí)突發(fā)貸款首先交由董事會(huì)審批,財(cái)務(wù)中心和貸款申報(bào)企業(yè)共同落實(shí)貸款50精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E21.費(fèi)用審批權(quán)限

E22.匯報(bào)和控制流程

E3.貸款流程

E4.審計(jì)流程

51精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)及控制流程執(zhí)行總部的調(diào)整方案預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績制作量化表格

及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告審議綜合財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告并提出意見存檔監(jiān)督調(diào)整方案得到準(zhǔn)確及時(shí)貫徹執(zhí)行總部的調(diào)整方案審批修改方案修改方案存檔是否提出修改方案橫向及縱向分析，并提出相應(yīng)的調(diào)整方案是否是重大事項(xiàng)調(diào)整行政管理部董事會(huì)執(zhí)委會(huì)人力資源部財(cái)務(wù)中心證券部戰(zhàn)略開展中心事業(yè)部提出依據(jù)整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督匯報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告反響52精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)及控制編制流程(1)各事業(yè)部比照年初提出的方案指標(biāo)完成情況各事業(yè)部與上年同期經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行比較各事業(yè)部按國際實(shí)業(yè)的統(tǒng)一要求制作量化表格針對(duì)主要變動(dòng)事項(xiàng)從質(zhì)的方面進(jìn)行分析，找出變動(dòng)緣由匯總事業(yè)部和戰(zhàn)略開展中心的量化表格匯總事業(yè)部和戰(zhàn)略開展中心的財(cái)務(wù)變動(dòng)分析報(bào)告戰(zhàn)略開展中心收到財(cái)務(wù)分析報(bào)告匯報(bào),并反響信息分析相關(guān)行業(yè)的經(jīng)營狀況及開展趨勢(shì)將行業(yè)信息與國際實(shí)業(yè)狀況進(jìn)行橫向比照分析將上年同期及本年前期經(jīng)營狀況進(jìn)行縱向分析提出相應(yīng)的經(jīng)營調(diào)整方案事業(yè)部事業(yè)部財(cái)務(wù)中心戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析53精選ppt國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)及控制編制流程(2)審議由財(cái)務(wù)中心提交的綜合評(píng)估報(bào)告從戰(zhàn)略實(shí)施角度及國際實(shí)業(yè)開展角度提出意見董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)從戰(zhàn)略開展角度決策是否需對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整假設(shè)無需對(duì)重大事項(xiàng)調(diào)整,財(cái)務(wù)中心直接存檔如涉及調(diào)整,財(cái)務(wù)中心提出相應(yīng)的修改方案董事會(huì)審批修改方案財(cái)務(wù)中心將修改方案存檔戰(zhàn)略開展中心和事業(yè)部執(zhí)行國際實(shí)業(yè)的戰(zhàn)略調(diào)整方案確保意見得以正確地貫徹由執(zhí)行委員會(huì)監(jiān)督調(diào)整方案的實(shí)施執(zhí)委會(huì)董事會(huì)執(zhí)委會(huì)董事會(huì)財(cái)務(wù)中心董事會(huì)財(cái)務(wù)中心戰(zhàn)略開展中心事業(yè)部執(zhí)委會(huì)工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督54精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E31.年度貸款審批流程

E32.預(yù)算外臨時(shí)、突發(fā)代理審批流程

E33.國際實(shí)業(yè)提供貸款擔(dān)保流程

E4.審計(jì)流程

55精選ppt國際實(shí)業(yè)年度貸款審批流程年度預(yù)算提出依據(jù)整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督董事會(huì)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心行政管理部證券部人力資源部審議年度貸款方案接洽談判年度貸款方案資金方案匯總及整理

分析，協(xié)調(diào)報(bào)備配合落實(shí)審批通過修改修改年度貸款方案通過修改56精選ppt國際實(shí)業(yè)貸款審批編制流程(1)戰(zhàn)略開展中心年度戰(zhàn)略方案為前提財(cái)務(wù)中心所作的年度預(yù)算為依據(jù)匯總整理資金方案由資金方案確定貸款規(guī)模和并進(jìn)行初步的分析在執(zhí)委會(huì)的質(zhì)詢及指導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分析及協(xié)調(diào)，審核年度資金方案財(cái)務(wù)中心制定貸款方案交由董事會(huì)和執(zhí)委會(huì)審核財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析57精選ppt國際實(shí)業(yè)貸款審批編制流程(2)根據(jù)反響的意見，財(cái)務(wù)中心對(duì)年度貸款方案進(jìn)行修改將修改正的年度貸款方案提交董事會(huì)討論審批貸款方案財(cái)務(wù)中心與銀行就貸款方案進(jìn)行接洽談判戰(zhàn)略開展中心配合財(cái)務(wù)中心對(duì)貸款進(jìn)行落實(shí)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心董事會(huì)財(cái)務(wù)中心事業(yè)部落實(shí)的貸款需要向執(zhí)委會(huì)報(bào)備執(zhí)委會(huì)工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督國際實(shí)業(yè)執(zhí)委會(huì)和戰(zhàn)略開展中心對(duì)由財(cái)務(wù)中心提交的年度貸款方案進(jìn)行初步審核審核內(nèi)容主要包括可行性和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核審核目的是檢驗(yàn)公司年度貸款方案是否與年度戰(zhàn)略方案相符58精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E31.年度貸款審批流程

E32.預(yù)算外臨時(shí)、突發(fā)代理審批流程

E33.國際實(shí)業(yè)提供貸款擔(dān)保流程

E4.審計(jì)流程

59精選ppt國際實(shí)業(yè)臨時(shí)、突發(fā)貸款實(shí)施流程年度經(jīng)營方案年度預(yù)算提出依據(jù)整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督行政管理部董事會(huì)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展中心財(cái)務(wù)中心證券部人力資源部事業(yè)部匯總貸款方案及整理

分析，協(xié)調(diào)工程方案和預(yù)算工程貸款方案審議年度貸款方案

監(jiān)督貸款方案審批接洽談判配合落實(shí)通過修改修改貸款方案通過修改60精選ppt國際實(shí)業(yè)臨時(shí)、突發(fā)貸款審批編制流程(1)在充分考慮過去和當(dāng)前經(jīng)營狀況的前提下，事業(yè)部根據(jù)工程方案和預(yù)算提出貸款方案戰(zhàn)略開展中心事業(yè)部財(cái)務(wù)中心事業(yè)部匯總整理貸款方案由預(yù)算草案確定貸款規(guī)模和并進(jìn)行初步的分析由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分析及協(xié)調(diào)，審核資金方案財(cái)務(wù)中心制定貸款方案并交由戰(zhàn)略開展中心和執(zhí)委會(huì)審核財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析以國際實(shí)業(yè)年度投資方案和財(cái)務(wù)預(yù)算為前提條件根據(jù)投資方案和預(yù)算，事業(yè)部提出臨時(shí)或突發(fā)貸款工程預(yù)算方案61精選ppt國際實(shí)業(yè)臨時(shí)、突發(fā)貸款審批編制流程(2)根據(jù)反響的意見，財(cái)務(wù)中心對(duì)貸款方案進(jìn)行修改將修改正的貸款方案提交董事會(huì)討論審批貸款方案財(cái)務(wù)中心與銀行就貸款方案進(jìn)行接洽談判事業(yè)部配合財(cái)務(wù)中心對(duì)貸款進(jìn)行落實(shí)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心董事會(huì)財(cái)務(wù)中心事業(yè)部執(zhí)委會(huì)工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督國際實(shí)業(yè)執(zhí)委會(huì)和戰(zhàn)略開展中心對(duì)由財(cái)務(wù)部提交的貸款方案進(jìn)行初步審核審核內(nèi)容主要包括可行性和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核說明:與年度貸款不同的是,1具體貸款方案首先要由貸款所需的事業(yè)部提出2臨時(shí)突發(fā)貸款落實(shí)后不需向執(zhí)委會(huì)報(bào)備由經(jīng)營層監(jiān)督貸款的落實(shí)情況62精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E31.年度貸款審批流程

E32.預(yù)算外臨時(shí)、突發(fā)代理審批流程

E33.國際實(shí)業(yè)提供貸款擔(dān)保流程

E4.審計(jì)流程

63精選ppt國際實(shí)業(yè)提供貸款擔(dān)保流程提出依據(jù)整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督審議擔(dān)保方案

監(jiān)督年度資金方案董事會(huì)執(zhí)委會(huì)戰(zhàn)略開展中心財(cái)務(wù)中心簽訂擔(dān)保合同擔(dān)保方案匯總整理被擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力

分析貸款方案支持功能證券部被擔(dān)保企業(yè)

擔(dān)保能力的提供法律意見提供簽訂擔(dān)保合同法律合同擬定審批通過修改修改擔(dān)保方案通過修改64精選ppt國際實(shí)業(yè)提供貸款擔(dān)保編制流程(1)在充分考慮過去和當(dāng)前經(jīng)營狀況的前提下，被擔(dān)保企業(yè)根據(jù)資金方案提出貸款方案根據(jù)貸款意向,國際實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)中心對(duì)自身的擔(dān)保能力進(jìn)行評(píng)估被擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)中心擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)中心收集、匯總、整理擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力,以確保擔(dān)保行為的平安性和可操作性在執(zhí)委會(huì)的質(zhì)詢及指導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分析及協(xié)調(diào)，審核相關(guān)材料財(cái)務(wù)中心制定擔(dān)保方案并交由執(zhí)委會(huì)審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)中心執(zhí)委會(huì)工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析以要求擔(dān)保企業(yè)年度資金方案為前提條件65精選ppt國際實(shí)業(yè)提供貸款擔(dān)保編制流程(2)根據(jù)反響的意見，財(cái)務(wù)中心對(duì)擔(dān)保方案進(jìn)行修改將修改正的擔(dān)保方案提交董事會(huì)董事會(huì)審批貸款方案法律部門擬定相關(guān)的擔(dān)保合同國際實(shí)業(yè)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)與被擔(dān)保企業(yè)簽訂擔(dān)保合同執(zhí)委會(huì)支持功能財(cái)務(wù)中心董事會(huì)支持功能財(cái)務(wù)中心執(zhí)委會(huì)工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督國際實(shí)業(yè)執(zhí)委會(huì)對(duì)由財(cái)務(wù)中心提交的擔(dān)保方案進(jìn)行初步審核法律部門提供法律意見由執(zhí)委會(huì)實(shí)施監(jiān)督職能66精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程

E4.審計(jì)流程

E41.日常審計(jì)流程

E42.專項(xiàng)審計(jì)流程

E43.在建工程審計(jì)流程

67精選ppt國際實(shí)業(yè)日常審計(jì)流程提出依據(jù)整理分析初審核修改復(fù)審留底歸檔整理資料立卷歸檔審計(jì)工作方案確立審計(jì)工作的開展審計(jì)結(jié)論書及最終審核報(bào)告登記復(fù)印留底備查審計(jì)報(bào)告初稿修改審計(jì)報(bào)告審計(jì)工作方案審計(jì)小組成立意見董事會(huì)執(zhí)委會(huì)財(cái)務(wù)中心內(nèi)審處審核財(cái)務(wù)中心其它部門事業(yè)部整理資料立卷歸檔根本資料提供根本資料提供補(bǔ)充資料提供補(bǔ)充資料提供提供意見,建議提供意見,建議人力資源部專業(yè)人員的聘用審計(jì)要求通過修改68精選ppt國際實(shí)業(yè)日常審計(jì)編制流程〔1〕內(nèi)審處根據(jù)工作經(jīng)營方案確定審計(jì)工作方案審計(jì)工作的開展事業(yè)部和財(cái)務(wù)中心其他部門為審計(jì)提供根本材料，配合審計(jì)小組工作事業(yè)部配合，接受查詢.并補(bǔ)充所需資料內(nèi)審處出審計(jì)報(bào)告初稿執(zhí)委會(huì)財(cái)務(wù)中心內(nèi)審處人力資源部

內(nèi)審處內(nèi)審處財(cái)務(wù)中心其他部門事業(yè)部內(nèi)審處財(cái)務(wù)中心其他部門事業(yè)部說明：1收支審計(jì)屬于企業(yè)日常審計(jì)，定期進(jìn)行

2要求各事業(yè)部對(duì)其日常經(jīng)營資料全面及的時(shí)統(tǒng)計(jì)，整理工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門依據(jù)提出整理分析以國際實(shí)業(yè)長期戰(zhàn)略和工作經(jīng)營方案為前提假設(shè)有需要,人力資源部需要聘用有關(guān)的專業(yè)人員以執(zhí)委會(huì)的審計(jì)要求為依據(jù),財(cái)務(wù)中心內(nèi)審處確定審計(jì)工作方案并成立審計(jì)小組69精選ppt國際實(shí)業(yè)日常審計(jì)編制流程〔2〕執(zhí)委會(huì)對(duì)審計(jì)初稿進(jìn)行審閱，并提出相應(yīng)意見公司外專業(yè)審計(jì)單位的初審核根據(jù)建議，在事業(yè)部和財(cái)務(wù)中心其他部門配合，協(xié)助下審計(jì)小組對(duì)初稿進(jìn)行修改執(zhí)委會(huì)內(nèi)審處財(cái)務(wù)中心其他部門事業(yè)部內(nèi)審處將修改稿交由董事會(huì)審核，詢查得出審計(jì)結(jié)論書和最終審計(jì)報(bào)告公司外專業(yè)審計(jì)單位確實(shí)認(rèn)內(nèi)審處董事會(huì)內(nèi)審處對(duì)結(jié)構(gòu)登記復(fù)印，留底備查財(cái)務(wù)中心，事業(yè)局部別對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行歸檔，備案財(cái)務(wù)中心事業(yè)部內(nèi)審處工作任務(wù)負(fù)責(zé)部門初審核修改復(fù)審留底歸檔70精選ppt內(nèi)容概要預(yù)算體系C.匯報(bào)體系D.控制體系E.財(cái)務(wù)管控流程

E1.預(yù)算流程

E2.匯報(bào)流程

E3.貸款流程