審計(jì)師-初級(jí)-審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)-第四部分法律-第九章票據(jù)法和證券法（初級(jí)不考）

審計(jì)師-初級(jí)-審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)-第四部分法律-第九章票據(jù)法和證券法（初級(jí)不考）[單選題]1.票據(jù)行為成立后，其基礎(chǔ)關(guān)系即使因有缺陷而無效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響，這體現(xiàn)的是：A.票據(jù)行為的要式性B（江南博哥）.票據(jù)行為的無因性C.票據(jù)行為的文義性D.票據(jù)行為的獨(dú)立性正確答案：B參考解析：票據(jù)行為的無因性，票據(jù)關(guān)系有獨(dú)立性，與票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系分離。[單選題]2.根據(jù)票據(jù)行為的分類，基本票據(jù)行為是指：A.出票B.背書C.承兌D.保證正確答案：A參考解析：主票據(jù)行為僅指出票行為（簽發(fā)票據(jù)、交付票據(jù)）。[單選題]3.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對(duì)銀行本票出票人的票據(jù)權(quán)利必須在法定期限內(nèi)行使。該期限為自出票日起：A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.1年D.2年正確答案：D參考解析：持票人對(duì)銀行本票出票人的票據(jù)權(quán)利必須在2年內(nèi)行使。[單選題]4.甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉(zhuǎn)賬支票給乙，乙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是：A.甲、乙、丁對(duì)2萬元負(fù)責(zé)，丙對(duì)5萬元負(fù)責(zé)B.乙、丙、丁對(duì)5萬元負(fù)責(zé)，甲對(duì)2萬元負(fù)責(zé)C.甲、乙對(duì)2萬元負(fù)責(zé)，丙、丁對(duì)5萬元負(fù)責(zé)D.甲、乙對(duì)5萬元負(fù)責(zé)，丙、丁對(duì)2萬元負(fù)責(zé)正確答案：C參考解析：票據(jù)上其他記載事項(xiàng)被變?cè)斓?，在變?cè)熘昂炚碌娜?，?duì)原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)，在變?cè)熘蠛炚碌娜?，?duì)變?cè)熘蟮挠涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)。[單選題]5.支票上的下列事項(xiàng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的是：A.金額B.付款人名稱C.出票日期D.出票人簽章正確答案：A參考解析：授權(quán)補(bǔ)記：金額和收款人名稱。[單選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司實(shí)施的下列行為中，屬于合法行為的是：A.甲證券公司得知某上市公司正在就重大資產(chǎn)重組進(jìn)行談判，在信息未公開前，大量買入該上市公司的股票B.乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價(jià)格大幅上漲D.丁證券公司購入其包銷售后剩余股票正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A，屬于內(nèi)幕交易的違法行為；選項(xiàng)B，屬于欺詐客戶的違法行為；選項(xiàng)C，屬于操縱市場的違法行為。[單選題]7.某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是：A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股正確答案：C參考解析：代銷期限屆滿，C選項(xiàng)未達(dá)到70%。掌握“公開發(fā)行證券的程序”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]8.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于公司內(nèi)幕信息的知情人的是：A.發(fā)行人的董事B.持有公司5％以上股份的法人股東中的董事C.發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D.發(fā)行人持股5％的第二大股東的財(cái)務(wù)科副科長正確答案：D參考解析：根據(jù)規(guī)定，持有公司5％以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息知情人員。掌握“禁止的交易行為”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]9.下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：A.融資作用B.匯兌作用C.監(jiān)督作用D.信用作用正確答案：C參考解析：票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。掌握“票據(jù)的作用和種類”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]10.下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：A.客體是指記載的一定數(shù)額的貨幣B.由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成C.主體是指通過實(shí)施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人D.內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。掌握“票據(jù)法律關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]11.關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯(cuò)誤的是：A.是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為B.包括物的抗辯和人的抗辯C.票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中D.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人正確答案：C參考解析：票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。掌握“票據(jù)抗辯”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]12.下列不屬于票據(jù)當(dāng)事人取得票據(jù)的途徑的是：A.從出票人處取得B.通過票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓等方式從持票人處受讓取得C.以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的D.依照稅收、繼承、贈(zèng)與、企業(yè)合并等其他法定方式取得票據(jù)正確答案：C參考解析：票據(jù)當(dāng)事人取得票據(jù)的途徑主要有：(1)從出票人處取得；(2)通過票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓等方式從持票人處受讓取得；(3)依照稅收、繼承、贈(zèng)與、企業(yè)合并等其他法定方式取得票據(jù)。掌握“票據(jù)權(quán)利”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]13.根據(jù)規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限在票據(jù)上簽章的，其法律后果是：A.代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任B.簽章人與被代理人連帶承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C.被代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D.代理人應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任正確答案：D參考解析：根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。掌握“票據(jù)行為”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]14.甲公司銷售給乙公司一批貨物，按合同約定如期交貨，乙公司簽發(fā)了一張金額為30萬元的轉(zhuǎn)賬支票，交給甲公司。甲公司到銀行提示付款時(shí)，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。甲公司認(rèn)為，對(duì)乙公司應(yīng)處以罰款，并有權(quán)要求乙公司給予經(jīng)濟(jì)賠償。甲公司可以獲得的賠償數(shù)額是：A.1000元B.6000元C.10000元D.15000元正確答案：B參考解析：若簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金300000×2%=6000元。掌握“違反票據(jù)法的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]15.下列關(guān)于違反證券法的法律責(zé)任的說法不正確的是：A.操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任B.信息披露義務(wù)人的信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任C.對(duì)于證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員違反證券法的行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任D.違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，責(zé)任人的財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)刑事賠償責(zé)任正確答案：D參考解析：違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，責(zé)任人的財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，優(yōu)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任，所以D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。掌握“違反證券法的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]16.下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是：A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券B.向累計(jì)超過一百人的特定對(duì)象發(fā)行證券C.必須依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券正確答案：B參考解析：向累計(jì)超過二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券。掌握“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]17.下列關(guān)于證券法的理解錯(cuò)誤的是：A.證券法是調(diào)整證券發(fā)行、交易、監(jiān)管等活動(dòng)中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法B.在中國境內(nèi)，只有股票和債券適用于證券法C.證券發(fā)行、交易活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)D.證券法必須體現(xiàn)自愿有償、誠實(shí)信用的基本原則正確答案：B參考解析：在中國境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用證券法。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。掌握“證券法的概述”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]18.下列關(guān)于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：A.證券公司因購入包銷售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制B.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益C.公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟D.公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會(huì)應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任正確答案：A參考解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，所以B選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責(zé)任的董事應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，并不是董事會(huì)應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，所以D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。掌握“證券交易的一般規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]19.某有限責(zé)任公司申請(qǐng)首次發(fā)行公司債券上市交易，下列有關(guān)債券發(fā)行的說法錯(cuò)誤的是：A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用C.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出D.該公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券10個(gè)月的利息正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。掌握“證券上市”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]20.下列有關(guān)支票的說法中不正確的是：A.支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額B.支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票C.支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效D.支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起30日內(nèi)提示付款正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。掌握“支票”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]1.下列各項(xiàng)中，屬于《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)有：A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.銀行本票D.商業(yè)本票E.支票正確答案：ABCE參考解析：票據(jù)法所指的票據(jù)，是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。我國《票據(jù)法》只承認(rèn)銀行本票。[多選題]2.下列當(dāng)事人中，屬于匯票基本當(dāng)事人的有：A.出票人B.持票人C.付款人D.收款人E.背書人正確答案：ACD參考解析：匯票基本當(dāng)事人依票據(jù)出票行為直接產(chǎn)生，有出票人、付款人、收款人。[多選題]3.票據(jù)喪失后，可以采取的補(bǔ)救措施有：A.掛失止付B.行使追索權(quán)C.公式催告D.普通訴訟E.重新簽發(fā)票據(jù)正確答案：ACD參考解析：票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。[多選題]4.下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載事項(xiàng)的有：A.付款日期B.出票日期C.付款人名稱D.付款地E.出票地正確答案：BC參考解析：絕對(duì)記載事項(xiàng)：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。[多選題]5.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的有：A.董事會(huì)秘書B.董事長C.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.副總經(jīng)理E.持有3%以上股份的股東正確答案：ABCD參考解析：上市公司、股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性