全面風險管理實施細則(修改版)

***路公司全面風險管理實施細則第一章總則第一條為落實***全面風險管理工作要求，明確風險管理責任制度，建立健全風險管理機制體系，細化公司全面風險管理工作，強化標準化建設，統(tǒng)一標準業(yè)務流程，有效防范和化解各類風險，保證公司公司各項業(yè)務流程和經濟活動的持續(xù)、健康開展，根據***《北京市首都公路開展集團全面風險管理方法》的規(guī)定，結合公司實際情況制定本方法。第二條本方法所稱風險，是指在公司未來開展過程中，各種不確定性對公司實現開展規(guī)劃和總體目標的影響。第三條本方法所稱全面風險管理，指公司按照***全面風險管理要求，圍繞開展規(guī)劃和總體目標，通過在運營管理的各個環(huán)節(jié)和過程中執(zhí)行風險管理的根本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理的組織體系、風險管理策略、風險防控措施、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。第四條本方法適用于公司各部室、各收費管理所的風險管理工作。第二章風險管理的目標與原則第五條風險管理的總體目標：〔一〕確保將風險控制在與開展規(guī)劃和總體目標相適應并可承受的范圍內；〔二〕確保公司與***信息暢通，各部門之間實現真實、可靠、完整、及時的信息溝通；〔三〕確保經營的合法合規(guī)、內部規(guī)章制度和重大措施的順利執(zhí)行；〔四〕確保公司資產的平安和完整，增強管理的有效性，提高管理活動的效率和效果，降低運營管理目標實現的不確定性；〔五〕確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理方案，保證公司全面風險防范工作及時、有效，確保公司運營管理工作不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。第六條公司風險管理應當遵循全面性和針對性相結合的原則。全面性就是要做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，使風險管理覆蓋到公司的所有部門和人員，滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反應等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風險管理的空白、漏洞和死角；針對性就是要從實際出發(fā)，以對重大風險、重大事件〔指重大風險發(fā)生后的事實〕的管理和重要流程的內部控制為重點，抓住關鍵環(huán)節(jié)，有針對性地按照根本流程實施風險管理。第七條公司的全面風險管理涵蓋運營管理和經營活動中所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：

〔一〕決策環(huán)節(jié)：包括領導層及一般管理者在日常管理、應對突發(fā)事件等過程中的決策事件等；〔二〕運營環(huán)節(jié)：包括圍繞員工崗前、崗中、崗后的收費監(jiān)控稽查各流程，涵蓋通行費征收、業(yè)務操作、效勞投訴、票證管理、違紀行為監(jiān)督檢查、交通監(jiān)控及信息傳遞與發(fā)布、特殊事件處理、監(jiān)督管理、平安管理等；〔三〕設備設施維修維護環(huán)節(jié)：故障原因、處理時間及效率、上報程序、故障查找與排除、估損及維護等；〔四〕工程建設環(huán)節(jié)：包括各類工程前期調研準備、合同簽訂、工期推進時效及費用支出、質量控制、交工驗收資料留存等；〔五〕采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告、記錄應付賬款、核準付款等；

〔六〕固定資產管理環(huán)節(jié)：包括固定資產的購置、處置、維護、保管與記錄等；

〔七〕財務管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務人員的授權、預算管理、票據憑證管理及應收賬款等；

〔八〕人事管理環(huán)節(jié)：包括招聘、訂立與解除或終止勞動合同、培訓、計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等；〔九〕媒體對外宣傳環(huán)節(jié)：外部媒體接待與宣傳過程中的程序執(zhí)行、問題處理等；網站文字信息的審核、發(fā)布等；新聞采訪、內部刊物等任何形式的關于公司的媒體報道進行事先引導、事后跟蹤控制等。第四章風險管理根本流程第八條風險管理根本流程為：〔一〕收集風險管理初始信息；〔二〕進行風險評估；〔三〕制定風險管理策略；〔四〕提出和實施風險管理解決方案；〔五〕風險管理的監(jiān)督與改良。第五章風險管理組織體系與職責分工第九條公司風險管理組織體系，主要包括由經理層和各部門負責人組成的全面風險管理領導小組及成員、風險管理辦公室、風險管理監(jiān)督審核小組、法律事務小組、風險管理兼職員及其職責。其中公司經理和黨委書記任小組組長，公司副經理任副組長，各部門負責人為小組成員，領導小組下設風險管理辦公室，設在行政辦公室。風險管理監(jiān)督審核小組由方案財務部負責審計工作人員和相關人員組成。法律事務小組由法務專兼職人員和相關人員組成。各部門分別設立風險管理兼職員，并由各部門優(yōu)秀骨干人員兼任。第十條工作職責〔一〕領導小組組長工作職責：1.全面負責公司風險管理工作；2.確定公司風險管理工作的總體目標、風險承受度、批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；3.了解和掌握公司面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策；4.批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；5.批準重大決策的風險評估報告；6.批準風險監(jiān)督審核小組提交的風險管理監(jiān)督評價報告；7.批準風險管理組織機構設置及其職責方案；8.批準風險管理措施，糾正和處理相關組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；9.督導公司風險管理文化的培育；10.全面風險管理其他重大事項。〔二〕領導小組副組長工作職責：1.協(xié)助組長開展風險管理工作，按照行政職責管理職能部門及各業(yè)務單元的日常風險，有效化解和降低公司整體的運營風險；2.審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；3.審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；4.審議風險管理監(jiān)督小組提交的風險管理監(jiān)督評價綜合報告；5.審議風險管理組織機構設置及其職責方案；6.具體指導、監(jiān)督、檢查各分管部門的風險管理工作；7.同時根據行政職責負責組織編制相關方案、方案、報告。8.辦理有關全面風險管理的其他事項。〔三〕領導小組成員工作職責：1.負責執(zhí)行風險管理根本流程，組織建立部門風險管理機制體系建設、風險管理信息系統(tǒng)建設和內部監(jiān)控體系；2.研究提出部門重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；3.研究提出部門的重大決策風險評估報告；4.研究提出部門重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控；5.負責對部門風險管理有效性的評估，研究提出、制定和落實風險管理防范措施、風險改良方案；6.做好培育風險管理文化的有關工作；7.建立健全風險管理內部控制子系統(tǒng)；8.負責組織落實風險管理日常工作，認真查找風險點，制定和完善職責內的風險管理工作方案、方案、報告；開展自檢自查工作；9.接受風險管理辦公室和風險管理監(jiān)督審核小組的組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督；10.負責完成年度風險管理目標工作?！菜摹筹L險管理辦公室工作職責：1.負責公司全面風險管理協(xié)調、監(jiān)督、檢查具體落實工作；2.研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；3.研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；4.研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控；5.負責對公司全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改良方案；6.負責組織建立公司全面風險管理信息系統(tǒng)；7.推進公司風險管理文化的有關工作；〔五〕風險管理監(jiān)督審核小組工作職責：1.獨立于各部門，負責協(xié)助公司識別和評價重大風險問題，幫助公司改良風險管理與控制系統(tǒng)；2.通過評價控制的效率與效果、促進其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；3.評價公司治理過程并提出改良建議，履行檢查與評價、咨詢與效勞的職能；4.實施風險管理與內部控制的綜合評價和專項內審。對于涉及風險控制的內審事項，向風險管理領導小組負責并報告工作。〔六〕法律事務小組工作職責：1.承當公司的政策法律事務，為領導決策和業(yè)務開展提供法律參考意見；2.審核相關法律文書及合同，防范法律風險；3.負責牽頭處理公司工程法律事務、涉訟處置事務，代表公司對外處理相關法律事務，維護公司的合法權益?！财摺筹L險管理兼職員工作職責：1.負責部門全面風險管理具體落實工作；2.負責風險點查找、識別、評估、確定；3.制定和完善風險管理工作方案；4.按季度制定風險管理工作方案并及時分析風險管理工作跟進情況、報送風險管理工作總結；5.報送年度風險管理工作報告；6.執(zhí)行風險管理根本流程，落實風險管理防范措施、改良方法，完成年度風險管理目標工作。第六章風險管理實施第十一條風險管理初始信息。公司各部門按照職責分工，廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司、本部門風險和風險管理相關的內部、外部初始信息〔包括歷史數據和未來預測〕，包括與風險及風險管理相關的宏觀經濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術革新、公司資源、財務狀況、人力配置、管理措施、工具應用、信息報告等方面的信息。各部門廣泛地、持續(xù)不斷地收集與風險及管理相關的信息，并進行必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進行風險評估。各部門根據工作任務及實際情況及時收集并整合風險信息，研究制定年度風險管理工作方案并不斷更新及推進工作。同時將風險管理工作方案于年初提交風險管理辦公室，以便及時進行整理和修訂。各部門要將重要風險信息及時傳遞給風險管理辦公室及主管領導。風險管理辦公室及時匯總各部門風險管理方案及重要風險信息情況，傳遞給領導小組。第十二條風險識別。根據高速公路業(yè)務特點及自身實際情況，搜集各類信息，總結工作經驗，全面查找日常管理工作中可能出現的風險點，公司所面臨的風險分為通行費收入風險、人員流失風險、財務管理風險、平安管理風險、圍繞“三重一大〞風險、法律管理風險及內部風險。(一)通行費收入風險。通行費收入風險是指，直接影響公司按時、按量完成***下達的通行費收入目標，影響公司完成管理業(yè)績考核工作，以及造成通行費損失的風險。公司主營業(yè)務收入是通行費收入，通行費收入風險主要有經濟形勢和國家政策、惡劣天氣與交通事故不可抗力因素、特殊時期通行保障任務、社會車輛逃漏費造成通行費損失、運營生產和管理人員的效勞質量、聯網設備不匹配及監(jiān)督管理相關配套設備設施不到位的硬件管理缺乏造成的通行費收入損失?！捕橙藛T流失風險。人員流失風險是指，由于公司運營一線人員自身開展前途、薪酬待遇、社會誘惑、同行業(yè)人員需求競爭的因素造成公司運營生產崗位變動頻繁、運營本錢增加、效勞質量差異、隊伍建設不穩(wěn)定的風險。根據公司所轄路段的運營管理工作需要，公司運營一線人員需求量大，公司招收新員工，統(tǒng)一為新員工配備的生活用品及辦公用品，同時為讓員工熟悉工作內容，熟練掌握業(yè)務技能，提高員工效勞水平，統(tǒng)一高水平效勞標準，公司組織新員工進行崗前培訓，支付培訓費用。為新員工配備生活用品、辦公用品費用及培訓費用由公司統(tǒng)一支付，因此人員流失現象直接導致各項費用增加，造成公司運營本錢增加；同時人員流失造成運營一線隊伍不穩(wěn)定，新老員工業(yè)務水平差距影響公司高水平效勞質量?！踩池攧展芾盹L險。財務管理風險是指，財務根底管理規(guī)章制度不完善、運營日常經費控制不當使公司運營經費支出和日常管理本錢未在指標控制范圍內；在各項財務活動過程中，因各種內外因素使財務狀況不確定，導致公司財務蒙受嚴重的經濟損失的風險?，F階段，財務管理風險的不確定因素主要表達在大宗物品采購方面。由于大宗物品的采購量大、費用高，使物資采購管理標準化、制度化能有效地防范財務管理風險的發(fā)生?！菜摹称桨补芾盹L險。平安管理風險是指，在運營管理過程中造成路方責任的重大平安生產事故、質量事故、重大經濟損失風險；由于對平安防范意識不強、對重點業(yè)務和要害部位以及重點人員平安管理工作不完善造成公司平安危機的風險；重大瘟疫爆發(fā)、傳播風險；公司內部車輛行車平安風險。〔五〕圍繞“三重一大〞風險。“三重一大〞風險是指，重大問題決策、重要干部任免、重大工程投資決策、大額資金使用的變化引起公司經濟效益變化的風險?！擦撤晒芾盹L險。法律管理風險是指由于法律事務管理規(guī)章制度不完備、日常運營工作中人事、財務管理不當及合同審核監(jiān)督不落實程序不完善、外部法律糾紛及訴訟等的一系列原因，容易導致公司經濟及管理利益遭受損失的風險?！财摺硟炔匡L險。內部風險是指，公司各部門對相關業(yè)務文件執(zhí)行的誤差、對相關業(yè)務執(zhí)行的把握尺度不統(tǒng)一導致公司各部門之間協(xié)調處理過程出現的不及時、業(yè)務交叉的內部風險。各部門應根據工作任務、業(yè)務流程和實際情況，細化公司所識別的各類風險，對所識別的各類風險及時進行調整，并不斷完善和補充。第十三條風險評估。公司根據所識別的風險點和運營管理特點，將目前面臨的風險程度分為兩大類，即重大風險和一般風險。重大風險指社會環(huán)境、經濟形勢、運營業(yè)務等方面變化造成公司資金資產流失、隊伍形象受損、平安穩(wěn)定破壞的風險。包括通行費收入風險、人員流失風險、財務管理風險、平安管理風險、圍繞“三重一大〞風險、法律管理風險。一般風險指公司各部門因業(yè)務協(xié)調處理不當、不及時造成相關業(yè)務出現延誤、遺漏的風險。包括內部風險。各部門應對所收集的風險管理初始信息和各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程按照風險辨識、分析、評價三個步驟進行風險評估，并對風險管理信息實行動態(tài)管理。各部門要組織開展風險評估工作，對風險發(fā)生的概率及其產生結果的影響程度進行風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。第十四條風險管理策略。根據自身條件和外部環(huán)境，圍繞開展規(guī)劃和總體目標，確定風險管理策略。各部門要確定風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承當、風險躲避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則?，F有風險管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴重影響，應及時進行修訂和調整。

在實施風險管理策略的過程中，建立和不斷完善授權體系，各部門及工作人員必須在公司授權范圍內開展工作。在各項規(guī)章制度中要明確報告路線和程序，使風險信息能夠及時傳遞到相關的部門和領導。風險管理策略應明確哪些風險是公司不可承受的，并根據內外部形勢的變化作相應調整。風險管理策略由風險主控部門制定，報送風險管理辦公室，并經風險管理領導小組進行評估后確定。風險管理領導小組成員負責將風險管理策略落實到制度和流程管理中，完善各項業(yè)務制度和流程，并對風險管理策略的實施情況和效果進行檢查和評價。第十五條風險管理解決方案〔一〕重大風險管理對策1.通行費收入風險管理對策?！?〕加大治理逃漏費車輛，努力提高實征率。一要加強對外宣傳教育，提高員工警惕性；二要開展打擊治理逃費專題培訓，深入剖析典型案例，使員工熟練掌握車輛逃費的主要形式、規(guī)律特點和識別方法；三要建立車輛偷逃費信息資料庫，如逃漏費車輛車號、車型、通行的重點站口、通行時段等信息；四要加強與高速交警、軍檢執(zhí)法部門協(xié)調配合，加大綜合治理力度?！?〕正確對待經濟形勢和社會政策變化，制定有效的應對措施。針對單雙號限行政策、金融危機對通行費收入影響，一要提高收費員工的業(yè)務技能和效勞水平；二要創(chuàng)新工作方法，制定有效的保障方案?！?〕針對惡劣天氣、交通事故不可抗力因素、特殊時期的通行保障任務的影響，一要有針對性地制定詳細地保障實施方案，開展培訓工作，使全員學習和掌握，減少工作偏差；二要負責落實具體工作的執(zhí)行部門制定詳細地工作方案、完善保障措施、責任分工明確，保證任務層層分解、逐級落實到位?！?〕總結工作經驗，強化效勞意識，提高效勞水平。提高運營生產人員、管理人員的效勞質量。一要開展各項主題活動，加強運營一線員工業(yè)務技能和效勞水平，延伸效勞理念，深入落實高水平效勞工作精神；二要總結日常工作經驗、重點時期保障工作經驗，深化效勞理念、細化效勞措施，在公司各窗口崗位推廣高水平效勞標準，提高員工效勞意識；三要制定黃金周、節(jié)假日重點時期的通行保障方案、預約通行方案，進一步保障重點時期所轄站口的通行秩序，提高收費工作效率；四要求質量管理部門做好效勞質量管理工作，加強效勞質量投訴分析，減少因效勞質量引起的投訴發(fā)生。〔5〕做好聯網設備設施的維修檢驗工作，保障公司聯網收費系統(tǒng)正常使用、崗上設備設施正常運轉。2.人員流失風險管理對策。公司面臨的人員流失問題主要存在于運營一線人員的流失，而運營一線人員在現有員工總數中所占比例較大，人員流失后不利于公司隊伍建設，造成運營本錢的增加。降低運營一線人員流失，一要分析一線員工的需求，只要員工的需求沒有違法違紀、沒有違背企業(yè)宗旨精神和原則，就盡可能地滿足；二要嚴把用人關，明確用人標準；三要營造和諧的團隊精神，增強隊伍穩(wěn)定性。四要建立公平競爭的用人機制和工作環(huán)境；五要重視辭職員工，分析員工辭職的原因，增強員工的穩(wěn)定性，減少公司損失。3.財務管理風險管理對策。一要嚴格執(zhí)行***及公司財務管理規(guī)定，嚴格控制收支平衡、標準審批程序、嚴禁資金外流；二要加強對貨幣資金的管理，對經費支出要進行動態(tài)跟蹤；三要制定合理、精細的經費預算方案，合理分解經費預算的各項指標；四要配合新接管的站點做好經費預測，合理使用新接管站點開辦費和日常經費；五要針對大宗物品采購，成立物資采購風險防范領導小組，制定大宗物品采購管理方法，標準物資采購操作流程。4.平安管理風險管理對策。一要開展平安教育培訓工作，提高員工平安防范意識；二要對重點業(yè)務、要害部位和重點人員進行平安檢查工作，進一步加強平安管理；三要開展平安主題活動，提高員工平安能動性；四要嚴格落實公司應對重大瘟疫疫情實施方案的要求，做好重點時期防范重大瘟疫疫情傳播工作；五要嚴格執(zhí)行公司車輛管理規(guī)章制度，加強對司機人員的車輛平安教育工作，做好公司車輛管理工作。5.圍繞“三重一大〞風險管理對策。一是建立《經理辦公會議事規(guī)則》，規(guī)定凡涉及“三重一大〞事項均由經理辦公室研究討論并一致通過；二是制定并下發(fā)公司“三重一大〞制度實行細則，明確規(guī)定“三重一大〞內容、議事規(guī)則、工作程序及違反“三重一大〞制度的懲罰措施；三是為有效地監(jiān)督、檢查“三重一大〞的具體落實工作，成立效能監(jiān)督檢查小組，小組成員由經理、書記、各相關職能部室組成。針對公司運營管理涉及的大額資金使用、固定資產殘值處理的整個過程中，要求效能監(jiān)察小組介入并對操作過程進行動態(tài)監(jiān)督檢查。6.法律管理風險管理對策。一是建立完善公司法律事務管理制度以及公司合同審核工作細則；二是將公司重大規(guī)章制度以及重特大事項納入公司法律審核體系，提高公司科學決策能力；三是全面落實公司合同審核工作，加強過程管控，實現審核備案率100%；四是加強公司員工法律教育培訓工作，提供員工法律風險防范意識；五是結合運營工作特點，采取法律手段追討偷逃通行費，以勝訴案例加大宣傳，塑造公司良好的社會形象?！捕骋话泔L險管理對策內部風險管理對策。一要認真組織員工學習相關業(yè)務文件，提高員工認知能力和信息掌握程度；二要相關業(yè)務部門定期開展協(xié)調工作會議，加強業(yè)務溝通、聯系，防范交叉作業(yè)、遺漏工作風險。各部門要針對各類風險或每一項重大風險制定并細化解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具〔如：風險指標管理、損失事件管理等〕。各部門要按照職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。第七章風險管理內部控制第十六條控制風險是指通過風險兩級管控部門，對處在各個階段的潛在風險進行控制和防范。承當風險控制直接責任的部門為主控部門，主控部門〔主控部門及輔助部門〕牽頭，對即將發(fā)生或已經產生影響的風險及情況填寫《風險信息及預警報告》，擬定風險評估結果，提出相應的控制措施，和風險控制承受度，并報風險管理辦公室。風險管理辦公室根據主控部門風險信息報告對風險發(fā)生情況及可能造成的影響進一步作出評估和解決意見一并報公司風險管理領導小組。風險管理領導小組做出處理決策。第十七條控制措施一般包括：不相容職務別離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。〔一〕不相容職務別離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的別離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制?！捕呈跈鄬徟刂埔蟾鶕杖」芾碇贫戎幸话闶跈嗪团R時授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任?！踩硶嬒到y(tǒng)控制要求嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計根底工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。應當依法設置會計機構，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機構負責人應當具備會計師以上專業(yè)技術職務資格?！菜摹池敭a保護控制要求建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產平安。嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產?！参濉愁A算控制要求實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，標準預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。〔六〕運營分析控制要求建立運營情況分析制度，各部門要綜合運用主營業(yè)務、財務等方面的信息，通過因素分析、比照分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現存在的問題，及時查明原因并加以改良?！财摺晨冃Э荚u控制要求建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。建立風險控制的鼓勵約束機制，將各責任人實施內部控制的情況納入績效考評體系，促進內部控制的有效實施?！舶恕迟Y產處置工程控制要求建立和實施資產處置工程管理方法，明確立項、盡職調查與風險評估、決策、工程組與管理、談判與簽約管理、履約管理、爭議處置、工程后評估等管理流程，控制投資與資產處置的風險，防止錯誤決策、不必要的損失或額外本錢?！簿拧掣鶕炔靠刂颇繕?，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。第十八條風險監(jiān)控報告及預警?！惨弧掣鞑块T設置各類業(yè)務的風險控制關鍵指標?！捕掣鞑块T應對其管理的重大風險和相關風險進行持續(xù)的日常監(jiān)控并對開展風險監(jiān)控時需要對以下風險信息予以持續(xù)關注：1.關鍵風險指標的變化情況；2.新出現的風險或原有風險的重大變化；3.既定風險應對方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果。〔三〕各部門應對風險監(jiān)控結果進行分析評價，包括風險變化的原因、潛在影響、變化趨勢以及對跨部門風險應對方案的調整建議等，每季度結束后五個工作日內向風險管理辦公室上報本部門的風險管理報告?！菜摹钞旓L險監(jiān)控分析結果中關鍵監(jiān)控指標到達預警值，各部門應以《風險信息及預警報告》形式三個工作日內向風險管理辦公室報告，并積極采取防范措施，將實施結果及時提交風險管理辦公室?！参濉筹L險管理辦公室根據提交的風險監(jiān)控分析結果以及《風險預警快報》，對風險情況進行匯總分析和評價，包括年度重大風險的變化和應對情況、風險承受度的執(zhí)行情況、風險排序的變化情況等，并將以上信息歸入風險庫存檔。同時根據風險的重大變化提出跨部門的風險應對建議。〔六〕風險管理辦公室根據風險監(jiān)控信息，編制《風險管理報告》，并逐級上報審批。風險管理報告分為定期〔每半年度〕的全面風險管理報告和不定期的專項風險報告。定期的風險管理報告是對一定期限內公司經營開展中存在的風險和糾正的情況進行的匯總報告；不定期專項風險報告是對監(jiān)控中或風險專項檢查中發(fā)現的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領導、相關部門和履行垂直管理職責的管理部門。〔七〕風險管理領導小組應審批《風險管理報告》，及時了解公司風險情況。對于報告中涉及的重大風險應對策略調整方案、風險承受度調整方案和其他需要決策的重大事項，應召開會議進行審批。第十九條突發(fā)重大風險事件應對〔一〕建立靈敏高效的危機處理和應急管理機制，以降低風險損失。對新出現的、缺乏風險應急預案的重大風險，風險主控部門應立即協(xié)調，組織人員研究制定風險應對預案，并報公司風險管理辦公室、風險管理監(jiān)督審核小組初審，再報風險管理領導小組審批后實施。從便于報告管理和處置管理的角度出發(fā)，突發(fā)風險與危機等級劃分為：一般性內部風險〔指預期經濟損失不超過3萬元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額不超過5萬人民幣，或聲譽受外部微小影響的風險〕，中等風險〔指預期經濟損失超過3萬元但在5萬元人民幣以內或發(fā)生涉訟糾紛金額達5萬人民幣以上，或聲譽受外部較大影響但仍可控的風險〕，重大風險〔指預期經濟損失超過5萬元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額超過5萬人民幣，或對公司聲譽、經營活動和內部管理、資產平安造成強大壓力和外部負面影響的事件，或影響公司存續(xù)的危機事件〕?！捕钞旓L險已經發(fā)生，任何第一手接觸或認知到風險的人員均必須向其上一級管理者報告，同時報送風險管理辦公室。接獲該報告信息的上一級管理者應及時組織有關部門、相關人員對風險進行初步的評判，確定是屬于一般性內部風險、中等風險，還是重大風險。對一般性風險，該接獲報告信息的上一級管理者應立即書面向分管領導報告；對中等風險，該接獲報告信息的上一級管理者應立即向分管領導、風險管理監(jiān)督審核小組組長與風險管理辦公室主任報告，并由分管領導責成有關部門負責人或有關人員負責組織處理；對重大風險，該接獲報告信息的上一級管理者應立即向風險管理領導小組組長及副組長、風險管理監(jiān)督審核小組組長與風險管理辦公室主任報告，并由領導小組責成有關部門負責人或有關人員負責組織處理。對于無法識別風險等級的風險，接獲該報告信息的人員應立即向分管領導、風險管理領導小組、風險管理監(jiān)督審核小組組長、風險管理辦公室主任報告，以便及時區(qū)分風險等級并組織處置?！踩硨τ谝呀浿さ闹卮箫L險或危機，各級組織機構第一時間啟動危機處理程序。重大風險或危機處理應對程序：1.成立風險和危機的處理機構該類危機發(fā)生后，在第一時間成立危機處理小組，該小組風險管理領導小組組長擔任組長。小組成員至少應包括：風險管理領導小組及成員、發(fā)生危機部門的第一負責人、方案財務部審計負責人、風險管理辦公室主任及公司法律事務小組組長和其他相關人員。有必要時，危機處理小組應分為決策組、執(zhí)行組，分清權責，防止危機處置中的擅自決策與無人監(jiān)督。2.制訂危機處理方案危機處理小組應及時根據現有的資料和信息，以及擁有或可支配的資源來制訂危機處理方案。方案必須表達出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現的目標，同時還應包括社會資源的調動和支配、費用控制和實施責任人及其目標。方案制訂完成并獲通過后，應立即開始進行資源調配和準備，展開全面的危機處理行動。3.危機處理〔1〕對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調查了解和核實的根底上，根據法律和公理，果斷做出處理決定，以防止事態(tài)的進一步惡化?！?〕對于已造成社會影響的事件，應保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價?！?〕在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關系，及時安撫，防止出現糾紛?！?〕在事件處理的全過程，危機處理小組均應與當地政府、監(jiān)管機構保持緊密聯系，及時通報事件進展。4.總結與責任認定危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結果、責任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以防止新的風險和危機發(fā)生。第八章風險管理的監(jiān)督與考核第二十條建立風險監(jiān)督與考核機制。風險管理的監(jiān)督與考核，是指對風險管理的效果和效率進行持續(xù)監(jiān)督與考核評價，包括對各部門風險管理工作執(zhí)行情況進行定期檢查，對風險管理工作任務的完成情況進行考核，并根據監(jiān)督或考核的結果，對風險管理工作進行改良與提升。第二十一條根據風險管理工作安排，風險管理監(jiān)督審核小組每季度對風險管理辦公室及各部門風險管理工作進行監(jiān)督考核?？己朔绞椒譃樽詸z自查、抽查、現場檢查。同時對各部門風險管理工作方案、方案的實施進行實時監(jiān)控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保存風險管理記錄。各部門向風險管理辦公室報送本部門業(yè)務風險防范情況。各部門所有涉及風險管理的相關資料必須向風險管理辦公室報備，或向風險管理監(jiān)督審核小組開放信息系統(tǒng)。風險管理監(jiān)督審核小組有權檢查原始資料。第二十二條在風險監(jiān)控中發(fā)現問題時，風險管理監(jiān)督審核小組可以決定進行風險專項檢查，必要時可進行重點內控審計或組織專項內控審計。對其它不方便檢查或無法檢查的事項