保險精算基本概念講解

保險精算根本概念講解2004年6月根本概念之一 保單年制核算方法保單年制保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費和賠款全部追溯于同一年生效的保險單，計算滿期保費、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評價生效保單的最終績效。保單年制X年的滿期保費=保單生效日于X年的保險單的簽單保費保單年制X年于Y年A月B日的已發(fā)生損失=保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y年A月B日的累計已決賠款+保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款預備金保單年制X年的滿期賠付率保單年制X年的已發(fā)生損失=————————————————*100%保單年制X年的滿期保費保單年制由于保單年制核算中的保險費資料與損失資料完全來自于同一保險單，兩者的匹配程度最正確，因此該方法對保險業(yè)務的核算最為準確，再保險公司與原保險公司的賬單結算就是采用保單年制的思緒。但是保單年制核算的最大缺陷是時效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評價日期的不同而變化，因此在較晚的時間點方可獲得較完好的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需求兩年的期限得以完好評價保費資料，需求三年的時間才可以獲得完好的損失資料。因此滿期賠付率評價的準確性隨評價時間點的后移而逐漸準確。因此，保單年制核算的最大優(yōu)點是保單和賠款的時間匹配性最好，但時效性較差；精算部門建議隨時跟蹤。根本概念之二 滿期保費 與 滿期賠付率滿期保費滿期保費 有效保單在評價期限內(nèi)曾經(jīng)過期限=———————————————×該期保費 保單一次繳費的保險期限詳細按評價期限與保險期限的交叉情況進展分類計算〔可用P或NP保費〕滿期保費的計算： 設：E總體保單的滿期保費 Ei第i張保單的滿期保費 Via滿期保費評價起期， Vib滿期保費評價止期， Wic第i張保單的保險起期 Wid第i張保單的保險止期 Pi第i張保單的保費收入 NPi第i張保單的自留保費收入滿期保費情況一滿期保費WicWidViaVibE=0WicViaWidVib Wid－ViaE=∑NPi×————— Wid－Wic情況二滿期保費情況三WicViaVibWid Vib－ViaE=∑NPi×—————Wid－WicViaWicVibWid Vib－WicE=∑NPi×————— Wid－Wic情況四情況五滿期保費ViaWicWidVibE=∑NPiViaVibWicWidE=0情況六滿期賠付率保單年制滿期賠付率承保年度生效保單項下的已決賠款+未決賠款預備金=——————————————————————×100% 承保年度保單的滿期保費對一張保單而言 滿期賠付率=〔已決賠款金額+未決估損金額+IBNR〕/曾經(jīng)保費收入其中： 曾經(jīng)保費收入=保費收入×曾經(jīng)比例概念三、業(yè)務、財務、精算目的比較 ——運用平行四邊形解釋平行四邊形解釋車險保險責任從開場到終止有大約1年的時間保險責任終止橫向：業(yè)務開展是延續(xù)不斷的縱向：財務年度考核口徑〔歷年制〕斜向：保單年度考核口徑〔保單年制〕保險責任開場平行四邊形解釋假設前提：保險期限為1年；賠付沒有延遲；運營穩(wěn)定：包括費率程度不變、保費規(guī)模不變、費用率不變等。保險責任終止保險責任開場－02年1月起保的車輛在03年還有1/24〔≈4%〕的未了責任，其利潤在02年承保時發(fā)明，在03年保險責任終了時實現(xiàn)－02年12月起保的車輛在03年還有23/24〔≈96%〕的未了責任，其利潤在02年承保時發(fā)明，在03年保險責任終了時實現(xiàn)以2003年1-8月為例：業(yè)務目的〔業(yè)務匯總表按照財務的收付實現(xiàn)制口徑統(tǒng)計〕保費收入賠款支出〔含未決〕業(yè)務目的容易遭到保費規(guī)模的影響，保費收入快速增長或萎縮都會掩蓋新保業(yè)務質量的真實情況。業(yè)務簡單賠付率當年賠款支出當年保費收入以2003年1-８月為例：財務目的保費收入賠款支出〔含未決〕財務目的遭到財務入帳時間、賠款支付時間以及預備金提取等要素的影響，具有人為性。財務綜合賠付率當年賠款支出+提存未決賠款預備金-轉回未決賠款預備金+分保賠款支出-攤回分保賠款-追償款收入當年保費收入+分入保費-分出保費-提存未到期責任預備金+轉回未到期責任預備金-長期責任預備金提轉差以2003年1-８月為例：財務目的財務承保利潤考核的是往年和當年運營的綜合結果，不能及時反映當年新保業(yè)務的承保質量。2002年承保業(yè)務在2003年實現(xiàn)的利潤2003年承保業(yè)務在2003年實現(xiàn)的利潤分險類利潤表利潤是歷年車險運營結果的反映以2003年1-８月為例：精算目的〔按照權責發(fā)生之原那么〕保費收入賠款支出〔含未決〕精算目的按權責發(fā)生制原那