第六章國際貨款的收付

第六章國際貨款的收付第一節(jié)：支付工具一、匯票（BillofExchange,Draft）匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義我國《票據(jù)法》的定義《英國票據(jù)法》的定義（二）匯票的基本內(nèi)容1、絕對記載事項(見我國《票據(jù)法》的規(guī)定）

Date2國際貿(mào)易實務(wù)講義2、相對記載事項（1）付款期限（若欠缺，推定為見票即付）（2）付款地點（若欠缺，推定為付款人的營業(yè)場所或住所）（3）出票地點（若欠缺，推定為出票人的營業(yè)場所或住所）（4）匯票編號（5）出票依據(jù)（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3、匯票的基本當(dāng)事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人匯票的付款人在信用證下一般為開證銀行；托收下一般為進(jìn)口商。Date3國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）匯票的種類1、按照出票人不同（1）銀行匯票（Banker,sDraft）（2）商業(yè)匯票（CommercialDraft）2、按照有無隨附貨運單據(jù)（1）光票（CleanDraft）或凈票、白票（2）跟單匯票（DocumentaryDraft）3、按照付款時間的不同（1）即期匯票（SightDraft）（2）遠(yuǎn)期匯票（UsanceBillorTimeBill）Date4國際貿(mào)易實務(wù)講義(四）匯票的使用1、出票（Issue）受款人（抬頭）通常有三種寫法：（1）限制性抬頭（RestrictivePayee)（2）指示性抬頭(Toorder)（3）持票人或來人抬頭(Tobearer)遠(yuǎn)期匯票的付款時間：有四種規(guī)定方法一張匯票可同時具備幾種性質(zhì)由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款的匯票不可能是（）。A、商業(yè)匯票B、銀行匯票C、即期匯票D、跟單匯票Date5國際貿(mào)易實務(wù)講義2、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兌提示3、承兌（Acceptance）4、付款（Payment）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。

Date6國際貿(mào)易實務(wù)講義5、背書（Endorsement）（1）背書方式空白背書（BlankEndorsement）或不記名背書特別背書（SpecialEndorsement）或記名背書（2）前手（Priorparty）與后手（Subsequentparty）前手對后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。（3）貼現(xiàn)（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步驟中，即期匯票不需經(jīng)過承兌步驟。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定義本票是一種無條件的書面支付承諾（UnconditionalPromiseinWriting）Date7國際貿(mào)易實務(wù)講義（二）本票的基本內(nèi)容（三）本票的種類1、商業(yè)本票（有即期、遠(yuǎn)期本票之分）2、銀行本票（都是即期本票）我國《票據(jù)法》規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”。（四）本票與匯票的區(qū)別三、支票（Check）（一）支票的定義支票是一種以銀行為付款人的即期匯票（二）支票的基本內(nèi)容Date8國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）支票的種類支票都是即期的。1、普通支票、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票2、劃線支票與未劃線支票3、保付支票（四）支票的有效期Date9國際貿(mào)易實務(wù)講義第二節(jié)：匯付與托收一、匯付（Remittance）(一）匯付的含義及當(dāng)事人1、匯付的含義2、匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）收款人（Payee）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）或解付行支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。Date10國際貿(mào)易實務(wù)講義（二）匯付的種類1、信匯（M/T）2、電匯（T/T）電、信匯程序圖：3、票匯（D/D）（1）票匯業(yè)務(wù)程序圖：票匯業(yè)務(wù)使用銀行即期匯票（2）D/D與M/T、T/T的區(qū)別匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。Date11國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）匯付的特點（四）匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應(yīng)用1、貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）3、憑單付匯（RemittanceagainstDocuments）在預(yù)付貨款的情況下，進(jìn)口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時，收款人必須提供某些指定單據(jù)。（五）匯付條款應(yīng)明確匯付時間、匯付方法和金額Date12國際貿(mào)易實務(wù)講義二、托收（Collection）（一）托收的含義及分類托收的含義托收的分類：光票托收（CleanCollection）跟單托收（DocumentaryCollection）（二）托收的當(dāng)事人Date13國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）跟單托收的種類按交單條件的不同，可分為以下兩種：1、付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交單（D/Patsight）即期付款交單的程序圖：(2)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）遠(yuǎn)期付款交單的程序圖：

若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R）Date14國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？案例分析2：我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。

Date15國際貿(mào)易實務(wù)講義2、承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收D/A的程序圖：對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險由大到小依次為：D/A

D/Paftersight

D/Patsight（四）《URC522號》若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是D/A交付款人；若無此注明，則理解為憑D/P。Date16國際貿(mào)易實務(wù)講義（五）托收的性質(zhì)與特點托收屬于逆匯。托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票）托收總體上有利于買方，不利于賣方。（六）使用托收方式應(yīng)注意的問題出口方慎重選擇D/P遠(yuǎn)期出口合同應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交；或也可投保出口信用保險。不采用CIF或CIP時，應(yīng)投保賣方利益險。Date17國際貿(mào)易實務(wù)講義（七）托收條款應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限等問題。出口信用險（ExportCreditInsurance)是保障因國外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險或政治風(fēng)險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。賣方利益險承保的是在CFR或FOB等條件下，若貨物運輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損失。Date18國際貿(mào)易實務(wù)講義第三節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)信用證的產(chǎn)生背景：信用證是當(dāng)今最普遍應(yīng)用的支付方式。一、L/C的性質(zhì)、特點和作用（一）L/C的含義及性質(zhì)L/C是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件（二）L/C的特點1、L/C屬于銀行信用開證行負(fù)首要付款責(zé)任Date19國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？Date20國際貿(mào)易實務(wù)講義2、L/C是獨立于合同之外的一種自足的文件案例分析：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？3、L/C是一種純單據(jù)的買賣（PureDocumentTransaction）銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。Date21國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）信用證的作用1、對出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通（如打包貸款）2、對進(jìn)口商的作用保證取得代表貨物的單據(jù)保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物可以取得資金融通3、對銀行的作用Date22國際貿(mào)易實務(wù)講義綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)《2000通則》和《UCP500》分別說明理由。Date23國際貿(mào)易實務(wù)講義二、L/C涉及的當(dāng)事人1、開證申請人（Applicant）或開證人（Opener)2、開證銀行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。4、受益人（Beneficiary）5、議付銀行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行6、付款銀行（PayingBank）7、保兌銀行（ConfirmingBank）保兌銀行具有與開證銀行相同的責(zé)任和地位。Date24國際貿(mào)易實務(wù)講義8、償付銀行（ReimbursementBank)償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。9、受讓人（Transferee）L/C業(yè)務(wù)中的三個基本當(dāng)事人：開證申請人、開證行和受益人。信用證體現(xiàn)了（）之間的契約關(guān)系。A、開證申請人與開證銀行B、開證銀行與受益人C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人Date25國際貿(mào)易實務(wù)講義三、L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖：四、L/C的主要內(nèi)容及開立的形式（一）L/C的主要內(nèi)容1、注意開證時間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時間內(nèi)開立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C開抵我方。我方于12月5日將貨物裝運完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。問：（1）銀行拒付有無道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？Date26國際貿(mào)易實務(wù)講義2、注意L/C中三個重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日。”一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。Date27國際貿(mào)易實務(wù)講義（2）L/C的裝運期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國外開來不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？Date28國際貿(mào)易實務(wù)講義（二）L/C的開立形式1、信開本（ToopenbyAirmail）2、電開本（ToopenbyCable）（1）簡電本（BriefCable）簡電本不是有效的L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。Date29國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：某公司出口一批冷凍魚，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來的一張信用證簡電通知。簡電通知中表明了L/C號碼、商品的品名、數(shù)量和價格等項目，并說明“詳情后告”。我公司收到簡電通知后急于出口，于7月20日按簡電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運出口。在貨物裝運后制作單據(jù)時，收到了通知行轉(zhuǎn)來的一張L/C證實書，證實書中規(guī)定的數(shù)量與簡電通知中的數(shù)量不符。問：我方應(yīng)按信用證證實書的規(guī)定還是按簡電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？（2）全電本（FullCable）（3）SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會）五、L/C的種類（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)1、跟單L/C（DocumentaryL/C）2、光票L/C（CleanL/C）Date30國際貿(mào)易實務(wù)講義(二）以開證行所負(fù)的責(zé)任劃分1、不可撤銷L/C（IrrevocableL/C）2、可撤銷L/C（RevocableL/C）撤銷L/C的限制性條件：《UCP500》規(guī)定：若L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷L/C案例分析：我某公司與國外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？Date31國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（ConfirmedL/C）不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對L/C的付款責(zé)任。問：我方應(yīng)如何處理？2、不保兌信用證（UnconfirmedL/C)Date32國際貿(mào)易實務(wù)講義(四）按兌付方式劃分《UCP500》明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）該種L/C一般不需要匯票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或無承兌遠(yuǎn)期L/C該L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金。3、承兌L/C（AcceptanceL/C）或銀行承兌L/C承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易。Date33國際貿(mào)易實務(wù)講義假遠(yuǎn)期L/C或買方遠(yuǎn)期L/C：（1）假遠(yuǎn)期L/C對買賣雙方的利弊分析：對進(jìn)口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用。對出口商來說：能夠即期十足收款；但要負(fù)一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時被追索的風(fēng)險。（2）假遠(yuǎn)期L/C與真遠(yuǎn)期L/C的區(qū)別開證基礎(chǔ)不同利息的負(fù)擔(dān)不同收匯時間不同Date34國際貿(mào)易實務(wù)講義4、議付L/C（NegotiationL/C）（1）公開議付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制議付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人對L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)讓L/C（TransferableCredit）轉(zhuǎn)讓L/C后有關(guān)條款的變更：金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加，注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。2、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。Date35國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運，B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？Date36國際貿(mào)易實務(wù)講義（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）1、循環(huán)L/C的種類（1）按時間循環(huán)L/C（2）按金額循環(huán)L/C2、循環(huán)L/C的優(yōu)點3、循環(huán)L/C的適用范圍：適用于分批均勻交貨4、循環(huán)L/C的例子（七）對開L/C（ReciprocalCredit）1、對開L/C的特點2、對開L/C的適用范圍多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。Date37國際貿(mào)易實務(wù)講義（八）對背L/C（BacktoBackCredit）或轉(zhuǎn)開L/C1、對背L/C的適用范圍2、開立對背L/C后，有關(guān)條款的變更（九）預(yù)支L/C（AnticipatoryL/C）1、預(yù)支方式(包括向開證行預(yù)支和向議付行預(yù)支）2、紅條款L/C（RedClauseL/C）3、綠條款L/C（GreenClauseL/C）開證行要求受益人必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開證行的名義存放在出口國海關(guān)倉庫，受益人憑“棧單”和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書，預(yù)支部分貨款。Date38國際貿(mào)易實務(wù)講義(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或擔(dān)保L/C或保證L/C1、備用L/C的含義及性質(zhì)備用L/C屬于銀行信用2、備用L/C的適用范圍3、備用L/C與一般L/C的異同點相同點：（1）都是獨立于合同之外的自足的文件（2）開證行都負(fù)責(zé)第一性的付款責(zé)任（3）開證行及指定的銀行均憑單付款（4）二者都適用于《UCP500》不同點：Date39國際貿(mào)易實務(wù)講義4、《ISP98》（InternationalStandbyPractice;備用L/C慣例）六、《UCP500》（跟單L/C統(tǒng)一慣例）七、合同中的信用證支付條款包括開證時間、信用證的類別、付款時間、信用證金額、信用證的有效期和到期地點等事項。Date40國際貿(mào)易實務(wù)講義第四節(jié)：銀行保函（L/G）一、銀行保函的含義及性質(zhì)按索償條件劃分，L/G可分為以下兩種：見索即付保函（DemandGuarantee）有條件保函（ConditionalL/G）銀行保函一般是見索即付保函，它是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨立性的擔(dān)保文件，而且是不可撤銷的文件。二、銀行保函的當(dāng)事人及主要責(zé)任三、銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（《UDG458》，UniformRulesforDemandGuarantee）Date41國際貿(mào)易實務(wù)講義四、銀行保函的種類（一）履約保函（PerformanceGuarantee）（二）還款保函（RepaymentGuarantee）（三）投標(biāo)保函（TenderGuarantee）擔(dān)保人應(yīng)申請人（投標(biāo)人）的請求出具給招標(biāo)人的書面保證憑證，保證投標(biāo)人開標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。五、L/G與L/C的區(qū)別1、就銀行的責(zé)任而言，L/C業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書的具體規(guī)定。Date42國際貿(mào)易實務(wù)講義2、L/C業(yè)務(wù)中，開證行處理的只是貨運單據(jù)，與買賣合同無關(guān)；L/G業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行因有時要證實申請人不履行合同的情況，所以有時要被牽涉到合同糾紛中。3、L/C只適用于貨物買賣；而L/G可適用于多方面交易。4、L/C受《UCP