電子稅務(wù)征收監(jiān)控

電子稅務(wù)征收監(jiān)控2023/12/27電子稅務(wù)征收監(jiān)控征收監(jiān)控主要模塊申報征收管理稅收計劃管理稅收會計管理稅收統(tǒng)計管理稅收票證管理納稅評估管理電子稅務(wù)征收監(jiān)控內(nèi)容結(jié)構(gòu)框架中國稅收征管信息系統(tǒng)管理服務(wù)征收監(jiān)控稽查管理稅收法制稅務(wù)執(zhí)行申報征收管理稅收計劃管理稅收會計管理稅收統(tǒng)計管理稅收票證管理納稅評估電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控托縣國稅局縣國稅局稅政法規(guī)科縣國稅局綜合科縣國稅局管理科縣國稅局計征科縣國稅局辦稅廳縣國稅局管理科內(nèi)企組縣國稅局管理科外企組

縣局長縣副局長系統(tǒng)員稅政科長稅政科員綜合科長綜合員一綜合員二計征科長計征會統(tǒng)票管員縣專用發(fā)票縣征收縣普通發(fā)票縣綜合業(yè)務(wù)辦稅廳長操作人員名稱登陸名所屬用戶組申報征收組法制執(zhí)行組

xj0011電子稅務(wù)征收監(jiān)控第一節(jié)申報征收子系統(tǒng)申報、征收、催報催繳等模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控一、申報定義是納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，依照稅法規(guī)定，就有關(guān)納稅事項向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書面報告的制度業(yè)務(wù)內(nèi)容納稅申報委托代征稅款報告表代扣代繳稅款報告表雙定戶申報開票等等電子稅務(wù)征收監(jiān)控納稅申報

納稅申報的對象 負(fù)有納稅義務(wù)的納稅人或者是負(fù)有代扣代繳稅款義務(wù)的扣繳義務(wù)人。Ctais操作路徑征收監(jiān)控---申報征收---申報---納稅申報---增值稅一般納稅人申報Ctais操作窗口電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控委托代征稅款報告表

CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“征收監(jiān)控---申報征收—申報－委托代征”的順序進(jìn)入本模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控代扣代繳稅款報告表在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“征收監(jiān)控---申報征收－申報—申代扣代繳”的順序進(jìn)入本模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控雙定戶申報開票

在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“征收監(jiān)控---申報征收－申報—雙定戶申報開票（批量）”的順序進(jìn)入本模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控幾個主要稅種的納稅申報案例1、增值稅納稅申報

（1）一般納稅人增值稅納稅申報（2）小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報（3）個體工商戶納稅申報2、所得稅的納稅申報

電子稅務(wù)征收監(jiān)控

1增值稅納稅申報

(1)適用于一般納稅人

業(yè)務(wù)描述本案例設(shè)計了“硬質(zhì)合金廠、化工有限公司”2戶增值稅一般納稅人增值稅申報征收業(yè)務(wù)。具體申報內(nèi)容如下：如圖稅款所屬期為2004年12月操作步驟：用戶名：xj0011口令：111111申報操作路徑：申報—納稅申報—（2003年版）增值稅納稅申報表――2003年版增值稅納稅申報（適用于一般納稅人）電子稅務(wù)征收監(jiān)控一般納稅人申報一般納稅人申報一般納稅人申報納稅人識別號納稅人名稱硬質(zhì)合金廠化工有限公司行業(yè)（3353）稀有稀工金屬壓延加工（2661）化學(xué)試劑和助劑制造銷售額100000.0010000.00銷項稅額17000.001700本期進(jìn)項稅額60003200上期留抵稅額1000.00本期應(yīng)納稅額10000.00本期留抵稅額1500.00已預(yù)繳稅額應(yīng)補(bǔ)退稅額10000.000稅收繳款書號碼76電子稅務(wù)征收監(jiān)控(2)增值稅納稅申報（適用于小規(guī)模納稅人）業(yè)務(wù)描述本案例設(shè)計了“縣紡織廠、汽車配件大市場”2戶增值稅小規(guī)模納稅人申報。具體業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：稅款所屬期2004年12月操作步驟：用戶名：xj0011口令：888888操作路徑：申報—納稅申報――增值稅納稅申報（適用于小規(guī)模納稅人）”電子稅務(wù)征收監(jiān)控申報表種類小規(guī)模納稅人申報小規(guī)模納稅人申報納稅人識別號縣紡織廠汽車配件大市場納稅人名稱征收品目棉紡織品商業(yè)銷售額1000012500稅率6%4%銷項稅額600500本期進(jìn)項稅額上期留抵稅額本期應(yīng)納稅額600500本期留抵稅額已預(yù)繳稅額應(yīng)補(bǔ)退稅額600500稅收繳款書號碼553556電子稅務(wù)征收監(jiān)控(3)個體工商戶（雙定戶）增值稅申報

業(yè)務(wù)描述本案例設(shè)計了“小小面包房”1個體工商戶（雙定戶）增值稅申報征收。具體業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：個體工商戶（雙定戶）增值稅申報征收：稅款所屬期2004年12月操作步驟用戶名：xj0027口令：888888操作路徑：申報征收－申報—雙定戶簡易申報開票（完稅證）”電子稅務(wù)征收監(jiān)控納稅人識別號納稅人名稱小小面包房征收品目其他食品制造業(yè)稅額500．00稅收完稅證號碼21匯總繳款特殊納稅人X稅務(wù)所特殊納稅人430211090000900匯總繳款書號碼76電子稅務(wù)征收監(jiān)控

2扣繳儲蓄存款利息所得稅申報

業(yè)務(wù)說明申報稅款所屬期為2004年12月儲蓄存款利息所得稅扣繳個人所得稅,同時開具通用繳款書征收，稅票號碼N0：79申報表數(shù)據(jù)如下:操作步驟用戶名：xj0011口令：888888操作路徑：申報—納稅申報――消費(fèi)稅納稅申報電子稅務(wù)征收監(jiān)控中國工商銀行托縣市中心支行

儲蓄存款結(jié)構(gòu)本期結(jié)付利息存款金額人民幣稅率扣繳所得稅額活期類15000015000020%30000電子稅務(wù)征收監(jiān)控二、稅款征收定義是稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定，將納稅人依法應(yīng)納的稅款通過不同方式征收入庫的執(zhí)法過程或工作。納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)按稅法規(guī)定的期限及時足額繳納應(yīng)納稅款。電子稅務(wù)征收監(jiān)控稅款征收模塊及功能1、清理稅款開票申報同時開出稅收繳款書2、稅票錄入根據(jù)應(yīng)征憑證錄入或補(bǔ)錄稅收繳寬款書3、預(yù)繳稅款開票開具預(yù)繳稅款開票4、臨時征收開票

5、海關(guān)代征稅款錄入6、加收滯納金7、加收罰款8、現(xiàn)金票證匯總開具稅收匯總繳款書9、出口貨物專用稅票處理

10、稅票作廢、稅票重打處理稅票作廢或重打等等電子稅務(wù)征收監(jiān)控電子稅務(wù)征收監(jiān)控清理稅款開票（1）申報（非緩繳）稅款（2）申報（緩繳）稅款（3）查補(bǔ)稅款（4）罰款稅款（5）沒收非法所得（6）延期申報開票電子稅務(wù)征收監(jiān)控（1）申報（非緩繳）稅款

對納稅人報送申報表形成的應(yīng)征稅款開具繳款書、完稅證，并對已滯納的稅款加收滯納金，如果納稅人有罰款，則可以在罰款稅款中征收。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺下，按“申報征收主窗口—征收—清理稅款開票—申報（非緩稅）稅款”的順序進(jìn)入本功能模塊電子稅務(wù)征收監(jiān)控申報（非緩繳）稅款業(yè)務(wù)描述本案例設(shè)計了“硬質(zhì)合金廠、化工有限公司”2戶增值稅一般納稅人申報征收業(yè)務(wù)。具體內(nèi)容(同申報)征收操作路徑：申報征收－征收—清理稅款開票—申報（非緩繳）稅款電子稅務(wù)征收監(jiān)控（2）申報（緩繳）稅款

對納稅人相應(yīng)緩繳數(shù)據(jù)進(jìn)行開具繳款書、完稅證處理。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺下，按“申報征收主窗口—征收—清理稅款開票—申報（緩稅）稅款”的順序進(jìn)入本功能模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控（3）查補(bǔ)稅款

對由稽查環(huán)節(jié)查補(bǔ)產(chǎn)生的稅款開具繳款書、完稅證。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“申報征收—征收—清理稅款開票—查補(bǔ)稅款”的順序進(jìn)入本模功能塊電子稅務(wù)征收監(jiān)控（4）罰款稅款

對納稅人相應(yīng)罰款數(shù)據(jù)進(jìn)行開具繳款書、完稅證處理。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“申報征收—征收—清理稅款開票—罰款稅款”的順序進(jìn)入本功能模塊，電子稅務(wù)征收監(jiān)控（5）沒收非法所得對納稅人相應(yīng)罰款數(shù)據(jù)進(jìn)行開具繳款書、完稅證處在CTAIS系統(tǒng)操作平臺，按“申報征收—征收—清理稅款開票——沒收非法所得稅款”進(jìn)入本功能模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控例：稅票錄入

錄入以手工方式或其它方式開具的繳款書或完稅證。該部分適用于已在稅務(wù)機(jī)關(guān)開業(yè)登記的納稅人(非臨時納稅人)的臨時發(fā)生、或無需申報，或先繳款后申報的的納稅行為。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“申報征收—征收—稅票錄入”的順序進(jìn)入本功能模塊。屏幕界面出現(xiàn)“稅票錄入”。電子稅務(wù)征收監(jiān)控三、催報催繳催報催繳模塊是完成根據(jù)納稅人的納稅申報和繳稅情況，對未依法進(jìn)行申報和依法繳稅的納稅人進(jìn)行的內(nèi)部統(tǒng)計后所作的一系列工作的模塊。電子稅務(wù)征收監(jiān)控催報的操作“催報”是處理申報環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的未申報的納稅人的信息的模塊。其下面又個小模塊：應(yīng)申報統(tǒng)計、催報統(tǒng)計、催報處理。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“申報征收—催報催繳—催報—應(yīng)申報統(tǒng)計”的順序進(jìn)入本功能模塊電子稅務(wù)征收監(jiān)控催繳的操作催繳模塊是用于依法處理逾期未繳納稅款的納稅人的功能模塊，它是在應(yīng)征稅款形成后，通過稅票消號處理，產(chǎn)生逾期未繳稅的一系列情況并且予以處理。它有兩個小模塊：“催繳統(tǒng)計”和“催繳處理”。電子稅務(wù)征收監(jiān)控催繳統(tǒng)計

繳統(tǒng)計用于對指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)和統(tǒng)計截止日期的（目前，本系統(tǒng)是以一個月為準(zhǔn)進(jìn)行計算統(tǒng)計的），并對照稅務(wù)登記資料、綜合管理資料和申報資料，生成逾期未繳款清冊、逾期繳款清冊。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“申報征收—催報催繳—催繳—催繳統(tǒng)計”的順序進(jìn)入本功能模塊電子稅務(wù)征收監(jiān)控催繳處理

該模塊是用于對指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)的逾期未繳稅的納稅人進(jìn)行催繳通知處理。在CTAIS系統(tǒng)操作平臺中，按“申報征收—催報催繳—催繳—催繳處理”的順序進(jìn)入本功能模塊電子稅務(wù)征收監(jiān)控第三節(jié)計會統(tǒng)票管理

稅收計劃、會計、統(tǒng)計、票證的管理與宏觀經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系極其密切的專業(yè)管理，是長期以來稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)最為行之有效的傳統(tǒng)管理手段之一。管理特點(diǎn)是數(shù)據(jù)運(yùn)動量大，要求嚴(yán)密，必須遵循會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等相關(guān)學(xué)科的原理。與申報征收關(guān)系十分密切，其操作比較簡單，但是，需要對稅收計劃、會計、統(tǒng)計和票證的業(yè)務(wù)精通。電子稅務(wù)征收監(jiān)控一、稅收計劃管理

稅收計劃是國家預(yù)算的重要組成部分，是檢查和考核稅收工作的重要依據(jù)。稅收計劃管理是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計劃指標(biāo)、現(xiàn)行稅收政策以及客觀稅源的發(fā)展變化情況，對一定時期稅收收入所進(jìn)行的計劃編制；分配；計劃執(zhí)行情況的檢查與分析；重點(diǎn)稅源的管理等一系列計劃工作的總稱。CTAIS系統(tǒng)重點(diǎn)設(shè)置重點(diǎn)稅源的管理、計劃編制與分配、計劃執(zhí)行的分析等功能。電子稅務(wù)征收監(jiān)控二、稅收會計管理稅收會計核算的對象是稅收資金及其運(yùn)動，即稅務(wù)部門組織征收的各項收入的應(yīng)征、征收、減免、欠繳、上解、入庫、在途、損失等運(yùn)動的全過程。稅收資金在各環(huán)節(jié)上的每一種形態(tài)，都要通過稅收會計核算如實(shí)反映出來。稅收會計采用借貸復(fù)式記帳法，其記帳規(guī)則是：有借必有貸，借貸必相等。稅收會計核算以年度為決算期，以月為報告期。平時根據(jù)實(shí)際會計業(yè)務(wù)事項的發(fā)生當(dāng)期進(jìn)行記帳、對帳和結(jié)帳，并不以稅收資金的所屬時期為核算基礎(chǔ)。稅收會計年度自公歷一月一日至十二月三十一日為止。稅收會計核算以人民幣（元）為記帳單位，元以下記至角分。電子稅務(wù)征收監(jiān)控三、稅收統(tǒng)計管理稅收統(tǒng)計是稅務(wù)管理的重要組成部分，是依據(jù)國家稅收政策、法令和國家統(tǒng)計法規(guī)及管理的需要，按照統(tǒng)一的工作制度和工作方法進(jìn)行的一項統(tǒng)計管理工作；是對稅收征管活動的數(shù)量表現(xiàn)進(jìn)行調(diào)查研究的一種認(rèn)識活動；是反映稅收成果、稅源變化和稅收政策執(zhí)行情況，進(jìn)行稅收科學(xué)管理的重要手段。稅收統(tǒng)計的基本任務(wù)是進(jìn)行統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計整理、統(tǒng)計核算、統(tǒng)計分析，提供統(tǒng)計資料，實(shí)行統(tǒng)計監(jiān)督，反映經(jīng)濟(jì)稅源發(fā)展變化情況和稅收的實(shí)施效果，為研究制定國家稅收政策，編制和檢查稅收計劃服務(wù)。CTAIS系統(tǒng)中稅收統(tǒng)計子系統(tǒng)包括統(tǒng)計查詢和統(tǒng)計報表處理兩部分功能。電子稅務(wù)征收監(jiān)控四、票證管理

稅收票證是稅務(wù)機(jī)關(guān)依照稅法規(guī)定向納稅人征收稅款或退還稅款時使用的一種專用憑證。填用以后的稅收票證，既是納稅人實(shí)際繳納稅款的完稅憑證或收取退還稅款的收款證明，又是稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際征收或退還稅款的憑據(jù)，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收會計和統(tǒng)計核算的原始憑證以及進(jìn)行稅務(wù)檢查管理的依據(jù)。電子稅務(wù)征收監(jiān)控稅收票證管理是指稅務(wù)機(jī)關(guān)按照規(guī)定的管理體制、工作程序、要求、手續(xù)，對稅收票證的設(shè)計、印制、領(lǐng)發(fā)、保管、填用、結(jié)報繳銷、作廢和停用、盤點(diǎn)、損失處理和檢查以及對其上項過程的數(shù)量核算等管理的總稱。電子稅務(wù)征收監(jiān)控稅收票證的種類《稅收票證管理辦法》規(guī)定的稅收票證種類有稅收通用繳款書、出口貨物稅收專用繳款書、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅專用繳款書、稅收匯總專用繳款書、稅收通用完稅證、稅收定額完稅證、稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證、代扣代收稅款憑證、稅收罰款收據(jù)、當(dāng)場處罰罰款收據(jù)、印花稅票、稅收收入退還書和小額稅款退稅憑證等十三種。列入稅收票證管理的其他憑證有出口貨物分割單、車船使用稅標(biāo)志、稅票調(diào)換證、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅零稅率項目憑證、納稅