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文檔簡介
《財務管理》考卷
必答題:
第一題:
通過本課程的學習,你如何從現(xiàn)金流、成本、預算、績效等角度正確
理解全員、全過程、全方位財務管理?
選答題:(第二-三題選一題,第四■■七題中任選兩題回答)
第二題:
某公司生產(chǎn)A產(chǎn)品,每件售價40元,該產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)如下:
每件變動成本(元)每月固定成本(元)
直接材料15
直接人工3
制造費用1015000
銷售及管理費用210000
合計3025000
要求:
(1)計算保本點銷售量和保本點銷售金額
(2)如果要實現(xiàn)月利潤1000元的目標,則該月銷售額應達到帝少?
(3)如果該產(chǎn)品降價到35元一件,則保本點銷售額到多少?
第三題:
資產(chǎn)負債表(簡表)單位:人民幣元
資產(chǎn)20102011負債與權益20102011
貨幣資金539455113497471119短期借款11394013191001706280
應收票據(jù)658168227710515938應付票據(jù)363815000516351125
應收帳款445845430737981369應付帳款15667722181648301966
預付款項4280752536187281預收帳款238886860122215138
存貨15868109781388189986應交稅金-63298430-5571970
流動資產(chǎn)合計33278576783421024797流動負債合計35541223233561794254
長期股權投資2387045724179217長期借款468964110765054
投資性房地產(chǎn)負債合計35588119653572559308
非流動資產(chǎn)合計938976396883985501所有者權益合計614161913630368174
資產(chǎn)總計42668340764305010298負債及股東權益合計42668340764305010298
利潤表現(xiàn)金流量表
一、營業(yè)總收入一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
其中:營業(yè)收入5513012997現(xiàn)金流入小計5660043558
二、營業(yè)總成本現(xiàn)金流出小計5494334338
其中:營業(yè)成本4432021908經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量165709220
營業(yè)稅金及附加11637088二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售費用603886927現(xiàn)金流入小計98084271
管理費用398761225現(xiàn)金流出小計77382399
財務費用66959812投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量20701872
資產(chǎn)減值損失三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
投資收益6634965現(xiàn)金流入小計1055210114
三、營業(yè)利潤9192132現(xiàn)金流出小計1229053227
補貼收入11033255籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-173843113
力口:營業(yè)外收入4244398四、匯率變動對現(xiàn)金的影響248026
減:營業(yè)外支出1855675五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額12816006
四、利潤總額29249076
減:所得稅費用3730536
五、凈利潤24212631
要求:
(1)根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算分析一下財務指標并作相應分析:
1、償債能力指標
1.1資產(chǎn)負債率負債合計/資產(chǎn)總計=
1.2流動比率流動資產(chǎn)合計/流動負債合計=
(流動資產(chǎn)合計一存貨)/流動負
1.3速動比率
債=
2、資產(chǎn)使用效率
2.1應收帳款周轉率(天)360/(營業(yè)收入/應收帳款)=
2.2存貨周轉率(天)360/(營業(yè)成本/存貨)=
2.3總資產(chǎn)周轉率(次數(shù))營業(yè)收入/總資產(chǎn)二
3、盈利能力
3.1銷售利泗率(%)利泗總額/營業(yè)收入=
3.2總資產(chǎn)利潤率(R0A)(利潤總額+財務費用)/總資產(chǎn)=
3.3凈資產(chǎn)利泗率(R0E)凈利潤/股東權益=
(2)請結合現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析說明公司造血功能機制如何?
第四題
“20%的大客戶,帶給企業(yè)80%的利潤”規(guī)則是否正確?你認為應該
如何利用顧客盈利能力分析,進行企業(yè)的市場定位?
第五題:
如何從“多、快、好、省”的角度理解成本管理?請從企業(yè)生產(chǎn)模式、
組織結構、業(yè)務流程三個維度討論成本管理的基本思路。
第六題:
“年初審批下達給我的預算指標,就是歸我使用的預算,只要不超過
預算指標并將任務完成就可以了"。你對此如何理解?年初已經(jīng)審批
預算,為什么還要進行預算立項?預算立項的作用是什么?
第七題:
面對快速多變的
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