建筑公司財(cái)務(wù)與資金管理制度

建筑公司財(cái)務(wù)與資金管理制度建筑公司財(cái)務(wù)與資金管理制度銀行賬戶管理辦法銀行賬戶設(shè)置說(shuō)明為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)及資金等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，確保資金的安全與完整，建立健全內(nèi)部控制制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況，制定本辦法。收支賬戶設(shè)置主要原則：金融財(cái)務(wù)部可以為各事業(yè)部單獨(dú)設(shè)立一至兩個(gè)主要收支賬戶（一般存款賬戶），此賬戶作為事業(yè)部日常收支運(yùn)營(yíng)活動(dòng)使用的主要賬戶。金融財(cái)務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實(shí)際到位情況和實(shí)際進(jìn)度預(yù)計(jì)發(fā)生的支出，進(jìn)行資金的分配與調(diào)撥。定期存款賬戶設(shè)置主要原則：定期存款賬戶只能由公司本部開設(shè)，此賬戶不可提現(xiàn)，其存款只能由公司賬戶轉(zhuǎn)入?！痢猎诟縻y行的定期存款到期或需要提前取款時(shí)，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶。貸款賬戶設(shè)置主要原則：貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項(xiàng)全部劃轉(zhuǎn)至××公司本部賬戶。如果銀行對(duì)貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開立其他貸款賬戶。保證金賬戶設(shè)置主要原則：保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設(shè)置，在業(yè)主無(wú)指定賬戶的情況下，保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。如果業(yè)主對(duì)保證金存入行有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開立其他保證金賬戶。工程項(xiàng)目賬戶設(shè)置主要原則：金融財(cái)務(wù)部可根據(jù)需要為工程項(xiàng)目設(shè)立專用賬戶，該賬戶作為工程項(xiàng)目資金往來(lái)的主要賬戶。各項(xiàng)目收到的款項(xiàng)，應(yīng)于收款當(dāng)日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè)部賬戶；支付工程款或材料款等款項(xiàng)時(shí)，由公司本部賬戶劃款，工程項(xiàng)目賬戶一般無(wú)余額。銀行賬戶管理賬戶管理主要作業(yè)：公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財(cái)務(wù)部辦理。金融財(cái)務(wù)部根據(jù)需要提出申請(qǐng)，填寫《銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請(qǐng)表》（附件1），報(bào)總會(huì)計(jì)師復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可開設(shè)、變更及撤銷。銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，金融財(cái)務(wù)部主辦人員從財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)取開戶許可證，并登記備案，填寫領(lǐng)取時(shí)間、領(lǐng)取用途、歸還時(shí)間及領(lǐng)用人等信息。金融財(cái)務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將開戶許可證交還財(cái)務(wù)經(jīng)理。在銀行賬戶開立、變更及撤銷過(guò)程中形成的憑單由主辦人員歸檔保管。公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶以供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。人民幣1000元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，公司其它的收支業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。每月初金融財(cái)務(wù)部編制上月份《銀行賬戶信息明細(xì)表》（附件2），對(duì)公司當(dāng)月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并與開戶許可證上的信息進(jìn)行核對(duì)。每月初金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制上月份《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件3），并由出納人員簽字確認(rèn)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。在銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制過(guò)程中，應(yīng)首先注意上月未達(dá)賬項(xiàng)是否已清，對(duì)超過(guò)一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)及非正常的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)分析形成原因，編制《未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表》（附件4），并交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)報(bào)總會(huì)計(jì)師備案。審計(jì)室每月應(yīng)定期或不定期對(duì)公司賬戶進(jìn)行核查，填寫《賬戶檢查記錄》（附件5），對(duì)于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財(cái)務(wù)部及時(shí)到銀行注銷，并向總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理報(bào)告。資金劃撥管理資金劃撥主要作業(yè)：資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購(gòu)買固定資產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項(xiàng)的需要，將資金在公司內(nèi)部不同賬戶之間劃撥的行為。子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請(qǐng)單》，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，由出納辦理?yè)芸?。母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資金劃撥需要填寫《支票申請(qǐng)單》，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后辦理?yè)芸睢＞W(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財(cái)務(wù)人員分工操作，如遇特殊情況，應(yīng)填寫《網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表》（附件6），經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后操作。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請(qǐng)表編號(hào)： 申請(qǐng)人： 日期： 開設(shè)/變更/撤銷銀行賬戶：□開設(shè)□變更□撤銷 申請(qǐng)理由陳述： 申請(qǐng)人簽名：日期： 總會(huì)計(jì)師簽名：日期： 總經(jīng)理簽名：日期：本表格一式三聯(lián)：1、申請(qǐng)人存檔2、總會(huì)計(jì)師存檔2、總經(jīng)理存檔說(shuō)明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請(qǐng)人用于辦理業(yè)務(wù)，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分別另由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理存檔。附件2：銀行賬戶信息明細(xì)表銀行賬戶信息明細(xì)表年月日編號(hào)： 序號(hào) 開戶行名稱 開戶行地址 賬號(hào) 期末余額 賬戶性質(zhì)（新開、原有、銷戶） 開戶、變更以及銷戶日期 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔2、交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核3、交總會(huì)計(jì)師備案附件3：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日開戶銀行：賬號(hào)：編制人：日期：復(fù)核人：日期：編號(hào)： （1）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額： （4）銀行對(duì)賬單月末余額： （+）銀行已收，企業(yè)未收 （一）銀行已付，企業(yè)未付 （+）企業(yè)已收，銀行未收 （-）企業(yè)已付，銀行未付 序號(hào) 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 日期 金額 事由 1 2 3 4 5 6 7 合計(jì) （2） （3） （5） （6） 調(diào)整后余額 （1）+（2）-（3）= （4）+（5）-（6）=說(shuō)明：1、本表應(yīng)按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。2、未達(dá)帳項(xiàng)要說(shuō)明原因。3、調(diào)節(jié)后銀行對(duì)賬單金額應(yīng)與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致，不一致時(shí)應(yīng)查明原因。附件4：未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表年月日編號(hào)： 序號(hào) 未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì) 金額 憑證號(hào) 未達(dá)賬齡/日 建議解決方案 負(fù)責(zé)人 完成時(shí)間 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15編制人：日期：出納：日期：審核人：日期：說(shuō)明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認(rèn)，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財(cái)務(wù)經(jīng)理存檔。附件5：賬戶檢查記錄 賬戶檢查記錄表編號(hào)： 檢查日期 檢查人 賬戶名稱 開戶銀行 截止至月日銀行記錄 會(huì)計(jì)記錄余額 差異額 情況說(shuō)明審計(jì)室檢查人（簽字）：金融財(cái)務(wù)部出納（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：年月日年月日附件6：網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表編號(hào)： 授權(quán)原因： 被授權(quán)人簽字日期： 授權(quán)人簽字：日期：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：日期：授權(quán)后辦理業(yè)務(wù)：銀行：金額：小寫：__________________________________________________大寫：__________________________________________________ 被授權(quán)人簽字日期： 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：日期：付款管理辦法資金收支計(jì)劃管理編制計(jì)劃主要作業(yè)：各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況，擬定次月《預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表》（附件1）。各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供應(yīng)商掛賬情況、合同約定及《預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表》，擬定初步的次月《付款計(jì)劃表》（附件2）和付款進(jìn)度安排。各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月28日前必須將次月收支計(jì)劃表（含電子文本）報(bào)送審批部門。審批計(jì)劃主要作業(yè)：事業(yè)部負(fù)責(zé)人就本事業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款計(jì)劃進(jìn)行初步審核，提出初步審核意見，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部。金融財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)付款計(jì)劃進(jìn)行審核，審核批準(zhǔn)后送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。付款計(jì)劃經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，事業(yè)部會(huì)計(jì)將付款金額匯總，編制《匯總付款計(jì)劃表》（附件3）。若金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理未簽名表示通過(guò)，則不得編入《匯總付款計(jì)劃表》。事業(yè)部會(huì)計(jì)將經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后的《匯總付款計(jì)劃表》正本送總會(huì)計(jì)師，自留一份副本?？倳?huì)計(jì)師根據(jù)金融財(cái)務(wù)部編制的《匯總付款計(jì)劃表》進(jìn)行審核刪減，出具審核意見。總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)《匯總付款計(jì)劃表》進(jìn)行審核，并出具審核意見。審批后，將《匯總付款計(jì)劃表》正本返還金融財(cái)務(wù)部，作為付款根據(jù)。應(yīng)付賬款還款管理—計(jì)劃內(nèi)付款付款申請(qǐng)審批主要作業(yè)：付款申請(qǐng)人根據(jù)審核通過(guò)的付款計(jì)劃填寫《計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單》（附件4），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批。事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核并簽名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。經(jīng)辦會(huì)計(jì)將付款申請(qǐng)單與付款計(jì)劃表比對(duì)無(wú)誤后審核簽字；審核通過(guò)后，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，同時(shí)經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)付款申請(qǐng)單，在其自留的付款計(jì)劃表中予以登記備查。金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)付款計(jì)劃對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。付款辦理入賬主要作業(yè)：對(duì)于金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后的付款申請(qǐng)單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財(cái)務(wù)專用章。法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后，加蓋法定代表人印鑒章。蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊單據(jù)。法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后入賬。制單會(huì)計(jì)須將申請(qǐng)付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請(qǐng)款的情形；并且對(duì)主要供應(yīng)商（包括但不限于瀝青、石料、柴油）每半年與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬，并填寫《應(yīng)付賬款核對(duì)記錄》（附件6），交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。應(yīng)付賬款還款管理—計(jì)劃外付款（綠色通道）付款申請(qǐng)審批主要作業(yè)：付款申請(qǐng)人根據(jù)臨時(shí)付款需要填寫《計(jì)劃外付款申請(qǐng)單》（附件5），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批。事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核并簽名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)及金額進(jìn)行審核簽字，審核通過(guò)后交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核后簽字，交由總會(huì)計(jì)師審核。總會(huì)計(jì)師對(duì)金融財(cái)務(wù)部審核通過(guò)的支票借用單或付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核。總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)支票借用單或付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。付款辦理入賬主要作業(yè)：對(duì)于總經(jīng)理審批通過(guò)后的付款申請(qǐng)單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財(cái)務(wù)專用章。法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后，加蓋法人印鑒章。蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊單據(jù)。法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后入賬。制單會(huì)計(jì)須將申請(qǐng)付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請(qǐng)款的情形；且需每半年與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬，并填寫《應(yīng)付賬款核對(duì)記錄》，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表事業(yè)部預(yù)計(jì)收款計(jì)劃匯總表年月日 項(xiàng)目 付款單位名稱/單位名稱/項(xiàng)目名稱 計(jì)劃收款金額 累計(jì)收款金額 事業(yè)部初審金額 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 備注（把握度）編號(hào)：總會(huì)計(jì)師簽字：總經(jīng)理簽字：編制人：日期：本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔；2、交總經(jīng)理審核；3、交金融財(cái)務(wù)部備案附件2：付款計(jì)劃表瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表年月日第頁(yè)，共頁(yè) 原材料名稱 收款單位名稱 合同編號(hào) 合同單價(jià)及總價(jià) 實(shí)到 合同支付比例 應(yīng)付金額 已付款 已開發(fā)票金額 本月計(jì)劃付款 備注 實(shí)到數(shù)量 到貨日期 貨款總額 合計(jì)填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領(lǐng)導(dǎo)：經(jīng)辦會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總會(huì)計(jì)師：總經(jīng)理：瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表年月日第頁(yè)，共頁(yè) 項(xiàng)目名稱 分包商名稱 合同編號(hào) 合同單價(jià)及總價(jià) 本月攤鋪噸位 累計(jì)攤鋪噸位 合同支付比例 應(yīng)付金額 已付款 已開發(fā)票金額 本月計(jì)劃付款 備注 合計(jì)填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領(lǐng)導(dǎo)：經(jīng)辦會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總會(huì)計(jì)師：總經(jīng)理：瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表年月日第頁(yè)，共頁(yè) 購(gòu)買商品或勞務(wù) 收款單位名稱 合同編號(hào) 合同單價(jià)及總價(jià) 實(shí)到 合同支付比例 應(yīng)付金額 已付款 已開發(fā)票金額 本月計(jì)劃付款 備注 實(shí)到數(shù)量 到貨日期 貨款總額 合計(jì)填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領(lǐng)導(dǎo)：經(jīng)辦會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總會(huì)計(jì)師：總經(jīng)理：附件2-1：付款計(jì)劃表（市政事業(yè)部專用）市政事業(yè)部付款計(jì)劃表年月日 工程項(xiàng)目名稱 合同造價(jià) 合同編號(hào)承包方式 業(yè)主單位名稱 預(yù)(決)算價(jià) 實(shí)際開工日期 預(yù)驗(yàn)日期 稅金繳納 上月累計(jì)完成總進(jìn)度 本月完成總進(jìn)度 累計(jì)完成進(jìn)度比例 上月業(yè)主累計(jì)支付 累計(jì)支付比例 收款單位名稱 合同編號(hào)或付款內(nèi)容 進(jìn)度情況 下浮率 下浮后累計(jì)進(jìn)度 按合同支付率 下浮后應(yīng)付工程款 付款情況 審定預(yù)(決)算價(jià)或合同價(jià) 本月進(jìn)度 累計(jì)進(jìn)度 上月累計(jì)已付資金款 累計(jì)墊付材料款等 代繳稅金 扣其他費(fèi) 實(shí)際應(yīng)付資金款 本月計(jì)劃付款 累計(jì)計(jì)劃付工程款 計(jì)劃付款比例 本月批準(zhǔn) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(5)×[1-(6)] (8) (9)=(7)×(8) (10) (11) (12) (13) (14)=(9)-(10)-(11)-(12)-(13) (15) (16)=(10)+(11)+(12)+(13)+(15) (17)=(16)÷(7) (18) 合計(jì)： 經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理： 部門負(fù)責(zé)人審核： 金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核： 事業(yè)部經(jīng)理 分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核：附件3：匯總付款計(jì)劃表事業(yè)部匯總付款計(jì)劃表年月日編號(hào)： 項(xiàng)目 收款單位名稱 計(jì)劃付款金額 事業(yè)部初審金額 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總會(huì)計(jì)師審核 總經(jīng)理審核 備注總會(huì)計(jì)師（簽字）：總經(jīng)理（簽字）：編制人：日期：本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔2、交總經(jīng)理審核3、交金融財(cái)務(wù)部備案附件4：計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單年月日 付款類別□采購(gòu)□工程□運(yùn)輸□租賃□水電□其他 合同名稱 合同編號(hào) 合同總價(jià) 申請(qǐng)部門 本期按合同應(yīng)支付金額 ￥ 本次支付金額 ￥ 大寫金額 累計(jì)付款 ￥ 累計(jì)付款比例 付款事由 付款方式□現(xiàn)金□支票□電匯□匯票□貸記憑證□商業(yè)承兌匯票□銀行承兌匯票□網(wǎng)銀□其他 收款人 全稱 開戶銀行 銀行賬號(hào) 審批意見 經(jīng)辦人簽字、日期 項(xiàng)目經(jīng)理簽字、日期 事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、日期 經(jīng)辦會(huì)計(jì)簽字、日期 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、日期本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)辦人存檔2、交金融財(cái)務(wù)部備案3、交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入賬附件5：計(jì)劃外付款申請(qǐng)單計(jì)劃外付款申請(qǐng)單年月日 付款類別□采購(gòu)□工程□運(yùn)輸□租賃□水電□其他 合同名稱 合同編號(hào) 合同總價(jià) 申請(qǐng)部門 本期按合同應(yīng)支付金額 ￥ 本次支付金額 ￥ 大寫金額 累計(jì)付款 ￥ 累計(jì)付款比例 付款事由 付款方式□現(xiàn)金□支票□電匯□匯票□貸記憑證□商業(yè)承兌匯票□銀行承兌匯票□網(wǎng)銀□其他 收款人 全稱 開戶銀行 銀行賬號(hào) 審批意見 經(jīng)辦人簽字、日期 項(xiàng)目經(jīng)理或經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字、日期 事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、日期經(jīng)辦會(huì)計(jì)簽字、日期 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、日期 總會(huì)計(jì)師簽字、日期 總經(jīng)理簽字、日期本表格共三聯(lián)：1、經(jīng)辦人存檔2、交金融財(cái)務(wù)部備案3、交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入帳附件6：應(yīng)付賬款核對(duì)記錄 應(yīng)付賬款核對(duì)記錄編號(hào)： 核對(duì)日期 核對(duì)人 供應(yīng)商名稱 應(yīng)付賬款余額 與會(huì)計(jì)記錄有無(wú)差異 情況說(shuō)明附件7：資金收支計(jì)劃管理流程附件8：應(yīng)付賬款還款管理流程票據(jù)管理辦法銀行結(jié)算憑證管理銀行結(jié)算憑證采購(gòu)保管主要作業(yè)：出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算憑證實(shí)際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購(gòu)買種類及數(shù)量。出納依金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示到銀行購(gòu)買銀行結(jié)算憑證后，交由經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入《購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿》（附件1）。出納向經(jīng)辦會(huì)計(jì)領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入《購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿》，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險(xiǎn)柜保管。金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)票據(jù)保管人員保管的票據(jù)進(jìn)行日常監(jiān)督；由審計(jì)室每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查，填寫《票據(jù)盤點(diǎn)記錄》（附件2），與庫(kù)存票據(jù)記錄相比對(duì)，將盤點(diǎn)結(jié)果交由總會(huì)計(jì)師；若有差異，必須查出原因，以防丟失。銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)：申請(qǐng)人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》，簽字后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。出納開立銀行結(jié)算憑證應(yīng)按順序使用，不得跳開；銀行結(jié)算憑證開立后應(yīng)將相應(yīng)的《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》及單據(jù)注銷，以防重復(fù)開票。銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號(hào)￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》的申請(qǐng)人必須為同一人，以防冒領(lǐng)。出納簽發(fā)銀行結(jié)算憑證后，由財(cái)務(wù)印鑒保管人審驗(yàn)后蓋章，出納將開立銀行結(jié)算憑證情況記入開票記錄；經(jīng)辦會(huì)計(jì)將相關(guān)單據(jù)記錄入賬。銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)：開立當(dāng)場(chǎng)即發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)。經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證記入《作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿》（附件3）后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會(huì)計(jì)。經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證復(fù)印作為入賬的依據(jù)，并將作廢銀行結(jié)算憑證記入《作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿》，然后將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)：出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管,未經(jīng)授權(quán)，任何人員不得接觸。出納將收到的票據(jù)記入至《應(yīng)收票據(jù)登記表》（附件4），同時(shí)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系處理。出納收到票據(jù)后，無(wú)論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。如果是銀行承兌匯票，應(yīng)在收到票據(jù)后一個(gè)工作日內(nèi)將匯票送往承兌行進(jìn)行查詢和鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系處理。審計(jì)室就應(yīng)收票據(jù)實(shí)物與應(yīng)收票據(jù)登記表每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查，并填寫《票據(jù)盤點(diǎn)記錄》；若有差異，則需查出原因，以防丟失。應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)：應(yīng)收票據(jù)到期后，由出納到銀行負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)：應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可到銀行辦理申請(qǐng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會(huì)計(jì)師通知出納到銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由總會(huì)計(jì)師通知出納辦理。應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。應(yīng)付票據(jù)管理應(yīng)付票據(jù)開立主要作業(yè)：總會(huì)計(jì)師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關(guān)款項(xiàng)，并確定金額及期限后，出納應(yīng)根據(jù)批示開具相應(yīng)的商業(yè)承兌匯票。出納將開立的票據(jù)記入《應(yīng)付票據(jù)登記表》（詳附件5），對(duì)應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。申請(qǐng)人領(lǐng)用應(yīng)付票據(jù)時(shí)必須簽名，并在《應(yīng)付票據(jù)登記表》上簽名備查，且應(yīng)付票據(jù)領(lǐng)用人與付款申請(qǐng)單上的申請(qǐng)人必須為同一人。出納開立應(yīng)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。應(yīng)付票據(jù)到期主要作業(yè)：應(yīng)付票據(jù)到期前，出納將應(yīng)付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。收到銀行開具的付款單據(jù)后出納將《應(yīng)付票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿 購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿編號(hào)： 銀行結(jié)算憑證類別 起始號(hào)碼 終止號(hào)碼 購(gòu)入日期 登記人簽字 啟用日期 領(lǐng)用人簽字 備注附件2：票據(jù)盤點(diǎn)記錄 票據(jù)盤點(diǎn)記錄編號(hào)： 盤點(diǎn)日期 銀行名稱 憑證類別 上期庫(kù)存數(shù) 本期購(gòu)入數(shù) 本期使用數(shù) 作廢數(shù) 庫(kù)存數(shù) 差異 情況說(shuō)明審計(jì)室檢查人（簽字）：金融財(cái)務(wù)部出納（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：年月日年月日附件3：作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿 作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿編號(hào)： 銀行結(jié)算憑證類別 銀行結(jié)算憑證編號(hào) 開具金額 經(jīng)辦人簽字 開立日期 作廢日期 原因及備注附件4：應(yīng)收票據(jù)登記表 應(yīng)收票據(jù)登記表編號(hào)： 票據(jù)號(hào)碼 付款單位 金額 收票人 收票日期 出票日期 票據(jù)到期日 備注附件5：應(yīng)付票據(jù)登記表應(yīng)付票據(jù)登記表編號(hào)： 票據(jù)號(hào)碼 出票銀行 金額 收票企業(yè) 出票日期 到期日期 經(jīng)手人附件6：支票管理流程—開立附件7：支票管理流程—作廢附件8：應(yīng)收票據(jù)管理流程附件9：應(yīng)付票據(jù)管理流程資金使用和費(fèi)用支出管理辦法庫(kù)存現(xiàn)金管理庫(kù)存現(xiàn)金管理主要作業(yè)：出納依據(jù)審核無(wú)誤的憑證辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。除了施工現(xiàn)場(chǎng)緊急采購(gòu)零星配件（事前須口頭向總會(huì)計(jì)師請(qǐng)示，事后以書面形式說(shuō)明情況并經(jīng)審批），支付給個(gè)人的工資、報(bào)酬，個(gè)人借支差旅費(fèi)以及無(wú)法提前預(yù)知的業(yè)務(wù)招待費(fèi)外，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)1000元標(biāo)準(zhǔn)的支出一般不得用現(xiàn)金支付。超過(guò)5000元標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金支付必須憑批準(zhǔn)的相關(guān)文件提前一天向金融財(cái)務(wù)部預(yù)約，由出納作好預(yù)約記錄。出納須每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)賬實(shí)不符的情況必須查明原因，填制《庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》，并由出納人員簽字確認(rèn)，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。個(gè)人現(xiàn)金不得與公司現(xiàn)金混放保管，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。每日庫(kù)存現(xiàn)金存量不得超過(guò)銀行核定的定額,白條不得抵庫(kù)?，F(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。審計(jì)室指定人員定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行查點(diǎn)，每月至少一次，并填寫《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄》（附件2），發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，對(duì)無(wú)法查明原因的現(xiàn)金長(zhǎng)短款必須及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。出納提取庫(kù)存現(xiàn)金額度規(guī)定：根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時(shí)，由出納提出申請(qǐng)，單筆（單次）提取金額在10萬(wàn)元以下，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后辦理。單筆（單次）提取金額為10萬(wàn)元以上、20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元），由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后辦理。單筆（單次）提取金額超過(guò)20萬(wàn)元，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后，再報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。備用金管理備用金借支主要作業(yè)：各單位備用金借支額度：對(duì)于項(xiàng)目部的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行備用金管理制度。本地項(xiàng)目部借支額度為1萬(wàn)元；安徽、江蘇、浙江等地項(xiàng)目部借支額度為5萬(wàn)元。備用金借支額度視實(shí)際狀況可調(diào)整，超過(guò)規(guī)定額度的，報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后借款，超過(guò)10萬(wàn)元的，須再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各項(xiàng)目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應(yīng)的其他用款手續(xù)。各項(xiàng)目部職工因出差、項(xiàng)目管理、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等開支需借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請(qǐng)單》（附件1），由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在所在單位報(bào)賬員保管的備用金處領(lǐng)取現(xiàn)金。借支現(xiàn)金一般不得超過(guò)2,000元，有特殊需要超過(guò)2,000元（含2,000元）的應(yīng)報(bào)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款人應(yīng)于7日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報(bào)賬員處報(bào)銷，并退回余款；借款人借款后未能于7日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報(bào)賬員處報(bào)銷的，應(yīng)及時(shí)書面說(shuō)明情況。逾期不報(bào)賬且無(wú)正當(dāng)理由者，報(bào)賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款?？劭顟{證復(fù)印件交金融財(cái)務(wù)部。金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)備用金保管人的備用金進(jìn)行日常監(jiān)督；由審計(jì)室每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查，并填寫《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄》；若有差異，必須查出原因，以防丟失。備用金報(bào)銷主要作業(yè)：報(bào)銷人根據(jù)需求填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》（附件3），項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)《現(xiàn)金報(bào)銷單》進(jìn)行審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后報(bào)項(xiàng)目管理員審批，然后交至金融財(cái)務(wù)部分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審核。金融財(cái)務(wù)部分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審批后，到當(dāng)?shù)劂y行取款，并通知報(bào)銷人領(lǐng)款。報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)金后，分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員將原始憑證及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)部制證入賬。以上任意審核人如對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)由異議，均有權(quán)要求報(bào)銷人補(bǔ)齊原始單據(jù)、手續(xù)或停止申請(qǐng)。職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)：無(wú)備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請(qǐng)單》，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在金融財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。借支現(xiàn)金一般不得超過(guò)10,000元，有特殊需要超過(guò)10,000元的應(yīng)報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。金融財(cái)務(wù)部在其它應(yīng)收款賬戶下設(shè)置部門二級(jí)賬戶，并按借款人設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬戶。借款人應(yīng)在借支現(xiàn)金后14日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到金融財(cái)務(wù)部報(bào)賬，逾期不報(bào)賬且無(wú)正當(dāng)理由者，由金融財(cái)務(wù)部填寫《暫借款催款單》（附件4）進(jìn)行催款；若在催款期限內(nèi)仍未還款，由金融財(cái)務(wù)部通知人力資源部從該借款人最近一次工資進(jìn)行扣款?？劭顟{證復(fù)印件交金融財(cái)務(wù)部。借款人辦理結(jié)賬的發(fā)票上的用途要與暫支單上的用途一致，如不符，應(yīng)書面說(shuō)明原因，并根據(jù)報(bào)銷流程重新審批。借款人由于事前無(wú)法預(yù)知確切金額而領(lǐng)用限額支票的，在辦理結(jié)賬后要根據(jù)報(bào)銷流程重新進(jìn)行審批。費(fèi)用支出管理費(fèi)用支出主要范圍：人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、住勤補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)、社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)等、教育培訓(xùn)費(fèi)和公司沒有明確規(guī)定支付標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)福利費(fèi)支出等。非人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括手機(jī)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、上市費(fèi)用、研究開發(fā)費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、低耗品、家屬醫(yī)療費(fèi)、托兒費(fèi)等費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷需注意事項(xiàng)：填列報(bào)銷單據(jù)時(shí)必須注明費(fèi)用發(fā)生經(jīng)辦人，驗(yàn)收人（指低耗品、辦公用品等需由各部門指定專人負(fù)責(zé)），證明人（指招待費(fèi)、修理費(fèi)等）；部門經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用需報(bào)經(jīng)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限：借支及報(bào)銷金額超過(guò)公司的規(guī)定，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：暫借款申請(qǐng)單暫借款申請(qǐng)單編號(hào)： 借款人 部門 電話 借款日期 預(yù)計(jì)還款日期 主要用途 金額（大寫） 金額（小寫） ￥ 備注 總經(jīng)理 總會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)經(jīng)理 核算會(huì)計(jì) 分管領(lǐng)導(dǎo) 事業(yè)部經(jīng)理 領(lǐng)款人附件2：庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄編號(hào)： 盤點(diǎn)日期 盤點(diǎn)人 盤點(diǎn)結(jié)果（金額） 與現(xiàn)金日記賬有無(wú)差異 情況說(shuō)明審計(jì)室檢查人（簽字）：保管人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：年月日年月日附件3：現(xiàn)金報(bào)銷單上?！痢痢痢两ㄔO(shè)股份有限公司現(xiàn)金報(bào)銷單填表日期年月日 部門名稱 姓名 事由 附件 張 是否借用過(guò)備用金□否□是金額（小寫）￥（大寫） 日期 地點(diǎn) 交通費(fèi) 停車費(fèi) 幼托費(fèi) 家屬醫(yī)藥費(fèi) 小計(jì) 月 日 起訖 ～ ～ ～ ～ ～ 備注： 合計(jì)人民幣大寫 ￥領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)審批：部門主管：領(lǐng)款人：附件4：暫借款催款單暫借款催款單編號(hào)：致：___________部門：_________您于____年____月_____日從公司金融財(cái)務(wù)部暫借的用于_____________________的款項(xiàng)【金額（大寫）：____________________￥_______________】已經(jīng)到期。請(qǐng)?jiān)赺___年____月____日前到金融財(cái)務(wù)部結(jié)清相關(guān)款項(xiàng)。如因故不能及時(shí)結(jié)清，請(qǐng)向金融財(cái)務(wù)部提交書面情況說(shuō)明。金融財(cái)務(wù)部（公章）日期：附件5：備用金管理流程—項(xiàng)目部單位借支附件6：備用金管理流程—項(xiàng)目部職工借支融資和擔(dān)保管理辦法銀行貸款管理借款主要作業(yè)：在董事會(huì)批準(zhǔn)的借款額度內(nèi)，總會(huì)計(jì)師決定融資方案的可行性，并組織貸款。金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員根據(jù)總會(huì)計(jì)師要求，相應(yīng)修改融資方案。（包括使用何種方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸款及相應(yīng)的貸款數(shù)額。）金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員依據(jù)資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。選定銀行后，依照銀行要求備妥各項(xiàng)相關(guān)資料送交其辦理征信。銀行核準(zhǔn)借款額度后，金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)將擬簽訂的貸款合約與合同會(huì)審單，依序送交法務(wù)部、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據(jù)銀行分別予以存檔備查。金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)每月編制《借款合同明細(xì)表》（附件1），作為融資借款到期辦理?yè)Q約之依據(jù)，并交由總會(huì)計(jì)師審核。金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)每月編制《貸款明細(xì)表》，對(duì)公司所有貸款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)貸款日期、尚未償還的貸款余額、抵押擔(dān)保情況等詳細(xì)記錄，并交由總會(huì)計(jì)師審核。金融財(cái)務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對(duì)貸款情況，每季度至少核對(duì)一次，檢查貸款是否進(jìn)入公司賬戶并與短期借款、長(zhǎng)期借款賬戶的明細(xì)賬及總分類賬進(jìn)行核對(duì)，如核對(duì)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。借款須根據(jù)借款合同的規(guī)定用于指定的用途，?？顚Ｓ谩Ｆ谀?huì)計(jì)須根據(jù)借款金額依重要性原則調(diào)整應(yīng)付利息。還款主要作業(yè)：金融財(cái)務(wù)部于查核貸款數(shù)據(jù)到期日或接到銀行繳款通知單時(shí)，應(yīng)根據(jù)資金需求狀況，決定是否展期。如不再展期，金融財(cái)務(wù)部應(yīng)填寫還款申請(qǐng)單，經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽核后辦理還款，請(qǐng)款單連同還款單據(jù)送會(huì)計(jì)單位編制傳票入賬。借款若有擔(dān)保者，財(cái)務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時(shí)，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。對(duì)外擔(dān)保管理?yè)?dān)保申請(qǐng)主要作業(yè)：公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，必須在股東會(huì)和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)操作，如對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的額度超過(guò)授權(quán)范圍的，必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。公司原則上僅對(duì)控股子公司進(jìn)行擔(dān)保。公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須簽訂相關(guān)合同，由法務(wù)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師以及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的合同會(huì)簽流轉(zhuǎn)時(shí)，必須要求一項(xiàng)業(yè)務(wù)填報(bào)一份合同流轉(zhuǎn)單，并在合同流轉(zhuǎn)單上注明該項(xiàng)業(yè)務(wù)合同一式幾份。保管公司公章的行政辦公室管理人員必須看到上述規(guī)定的負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的相關(guān)人員全部簽字后，根據(jù)會(huì)簽合同流轉(zhuǎn)單上注明的合同份數(shù)，在擔(dān)保合同上蓋章。公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)證監(jiān)會(huì)和上交所的有關(guān)規(guī)定履行對(duì)外披露手續(xù)。公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須每月編制《擔(dān)保及抵押記錄》（附件2），并交由總會(huì)計(jì)師審核。金融財(cái)務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況，每季度至少核對(duì)一次，如核對(duì)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。擔(dān)保注銷主要作業(yè)：金融財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人根據(jù)《擔(dān)保及抵押記錄》登記的到期擔(dān)保合同，及時(shí)到銀行注銷。若需要展期的擔(dān)保合同，經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后由經(jīng)辦人遵循擔(dān)保申請(qǐng)的程序與銀行簽訂展期協(xié)議。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：借款合同明細(xì)表借款合同明細(xì)表第聯(lián)；共聯(lián)單位：元 序號(hào) 日期 貸款合同號(hào) 摘要 備注 貸款銀行 金額 放貸日 到期日 年利率 貸款方式 保證質(zhì)押情況編制人：日期：審核人：日期：說(shuō)明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會(huì)計(jì)師簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會(huì)計(jì)師存檔。附件2：擔(dān)保及抵押記錄擔(dān)保及抵押記錄編號(hào)： 檢查日期 檢查人 銀行名稱 擔(dān)保及抵押金額 被擔(dān)保及抵押部門名稱 與會(huì)計(jì)記錄有無(wú)差異 情況說(shuō)明編制人：日期：審核人：日期：說(shuō)明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會(huì)計(jì)師簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)總會(huì)計(jì)師存檔。附件3：銀行貸款管理流程—借款附件4：銀行貸款管理流程—還款銀行信用文件和工程保證金管理內(nèi)容程序定義及職能部門本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行根據(jù)我公司的申請(qǐng)，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人（保函、證明受益人）簽證擔(dān)保，當(dāng)公司不履行債務(wù)、違約或因工程資金緊張時(shí)，銀行按照約定履行債務(wù)、承擔(dān)責(zé)任或提供貸款。本規(guī)定所稱工程保證金，是指公司根據(jù)業(yè)主方的要求，將貨幣資金存入業(yè)主方指定銀行作為保證，當(dāng)公司不履行義務(wù)或違約時(shí)，業(yè)主方將保證金予以沒收。辦理銀行信用文件業(yè)務(wù)實(shí)行授信額度總量控制原則，銀行一年審批一次額度，按照產(chǎn)值、承攬工程與授信額度掛鉤的辦法，金融財(cái)務(wù)部對(duì)公司的授信額度進(jìn)行統(tǒng)籌安排使用。公司辦理銀行信用文件、工程保證金業(yè)務(wù)歸口管理職能部門為計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部以及法務(wù)部，具體辦理部門為金融財(cái)務(wù)部。銀行信用文件業(yè)務(wù)、工程保證金的種類及其有關(guān)事項(xiàng)投標(biāo)保函：銀行接受投標(biāo)方的請(qǐng)求，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后擅自修改報(bào)價(jià)、撤銷投標(biāo)書或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項(xiàng)下的合同，銀行將根據(jù)招標(biāo)方的索賠，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。履約保函或承包保函：銀行接受中標(biāo)人的請(qǐng)求，向業(yè)主保證，如中標(biāo)人不履行合同約定的義務(wù)，銀行將根據(jù)業(yè)主的索賠，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。預(yù)付款保函：銀行接受承包商的請(qǐng)求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預(yù)付款，銀行將根據(jù)業(yè)主的退款要求，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。工程維修保函：銀行接受承包商的請(qǐng)求，向業(yè)主保證，對(duì)完工后的工程缺陷負(fù)責(zé)維修的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書。信貸證明：銀行接受投標(biāo)方的請(qǐng)求，向招標(biāo)方保證，在該信貸證明有效期內(nèi)，銀行就該招標(biāo)項(xiàng)目下對(duì)投標(biāo)人可以提供最高限額內(nèi)信貸申請(qǐng)的滿足，并保證該銀行信貸未包括銀行對(duì)投標(biāo)人在現(xiàn)有信貸余額中的書面證明。資信證明：銀行根據(jù)投標(biāo)方的申請(qǐng)，向招標(biāo)方或發(fā)包方出具投標(biāo)方在銀行的結(jié)算信譽(yù)，是否違反銀行的有關(guān)紀(jì)律等資信情況的一種書面證明文件。資金存款證明：銀行根據(jù)投標(biāo)方的申請(qǐng)，向招標(biāo)方或發(fā)包方出具投標(biāo)方在銀行的存款地點(diǎn)、存款賬號(hào)及證明開證時(shí)賬戶的存款余額的一種書面證明。財(cái)務(wù)證明授權(quán)書：投標(biāo)人及其開戶銀行根據(jù)投標(biāo)人的申請(qǐng)并同意共同向招標(biāo)人授權(quán)，可通過(guò)招標(biāo)人開戶銀行對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行財(cái)務(wù)方面查證。銀行將提供招標(biāo)人所需的有關(guān)證明材料的一種書面文件。其他類保函：如工程質(zhì)保金保函等。辦理銀行信用文件、工程保證金的業(yè)務(wù)流程和審批手續(xù)主要職責(zé)分工：申請(qǐng)辦理單位（部門）對(duì)其辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)辦理該業(yè)務(wù)發(fā)生的一切風(fēng)險(xiǎn)。各事業(yè)部之職能部室（合同預(yù)算部或計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部）負(fù)責(zé)年度授信額度總量控制，負(fù)責(zé)到期銀行信用文件、工程保證金的督促、注銷回收等管理。法務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各申請(qǐng)單位（部門）辦理該信用文件、工程保證金所提供資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，以及該業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)提出預(yù)警分析。金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度授信額度的認(rèn)定工作、日常具體業(yè)務(wù)辦理，以及銀行信用文件、工程保證金業(yè)務(wù)臺(tái)賬登記、核對(duì)、復(fù)印件及協(xié)議的保管工作，并協(xié)助合同預(yù)算部或計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部做好到期銀行信用文件、工程保證金的回收工作。辦理業(yè)務(wù)流程：申請(qǐng)辦理銀行信用文件、工程保證金的單位收到招標(biāo)單位發(fā)出的資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書或中標(biāo)后簽訂的正式合同，按照招標(biāo)單位的要求辦理銀行信用文件、工程保證金時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的《申請(qǐng)辦理信用文件會(huì)簽表》（附件1），并提供有關(guān)資料，如：業(yè)主招標(biāo)文件或合同等有關(guān)資料，包括工程項(xiàng)目名稱及其具體投標(biāo)標(biāo)段名稱，蓋有招標(biāo)單位或業(yè)主公章的單位名稱（全稱），工程項(xiàng)目的基本內(nèi)容（簡(jiǎn)況）及工期情況，需辦理銀行信用文件、工程保證金的有關(guān)條款，需辦理的授信金額，銀行信用文件、工程保證金的有效期限；銀行信用文件的受益人;項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；招標(biāo)單位要求的銀行信用文件格式；同時(shí)打印好辦理各種信用文件的申請(qǐng)書，信用文件文本以及協(xié)議書等相關(guān)文件。合同預(yù)算部根據(jù)所提供的資料辦理授信額度審批手續(xù)，完成事業(yè)部相關(guān)審批。法務(wù)部根據(jù)所提供的資料，對(duì)該信用文件、工程保證金的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，以及該業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。因招標(biāo)單位有特殊要求需用貨幣資金形式支付保證金或指定銀行存款的，一律由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批程序是：申請(qǐng)單位應(yīng)首先委托法務(wù)部、銀行部門或社會(huì)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)充分調(diào)查招標(biāo)單位資信、項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)狀況，充分分析投標(biāo)行為支付貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)，簽署詳細(xì)的書面意見后，經(jīng)合同預(yù)算部、部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部審核后，報(bào)事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理審批。由申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)，金融財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)辦理匯票、支票或本票等，交申請(qǐng)單位，并作好領(lǐng)用登記。各單位對(duì)已辦理的銀行信用文件和工程保證金，應(yīng)建立管理臺(tái)賬及時(shí)做好登記、回收和注銷等管理工作，必須明確回收責(zé)任人，限期回收。合同預(yù)算部應(yīng)定期進(jìn)行清理核對(duì)，督促各單位在規(guī)定日期內(nèi)收回，如逾期未能收回，則按規(guī)定下達(dá)超期處罰通知。凡因招標(biāo)方或業(yè)主原因，已辦理的銀行信用文件和工程保證金性質(zhì)發(fā)生變化、擔(dān)保期限延長(zhǎng)的，各單位回收責(zé)任人必須取得招標(biāo)方或業(yè)主的書面變更要求或承諾函，報(bào)合同預(yù)算部備案。確實(shí)無(wú)法取得變更資料的，必須書面報(bào)告合同預(yù)算部，經(jīng)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理審批同意后方可辦理變更手續(xù)。若內(nèi)部回收責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)，也必須辦理內(nèi)部變更確認(rèn)，報(bào)合同預(yù)算部備案。為了保證銀行授信額度的有效循環(huán)和使用，減少資金占用，對(duì)已到期的銀行信用文件及工程保證金，各單位必須在回收截止日前將銀行信用文件原件退回合同預(yù)算部登記后，交金融財(cái)務(wù)部，統(tǒng)一由金融財(cái)務(wù)部交銀行辦理手續(xù)；招標(biāo)單位或業(yè)主不予退回的，各單位應(yīng)要求對(duì)方出具注銷銀行信用文件承諾函報(bào)合同預(yù)算部備案，合同預(yù)算部將承諾函原件轉(zhuǎn)交金融財(cái)務(wù)部，并由金融財(cái)務(wù)部向銀行提出申請(qǐng)辦理注銷手續(xù)。承諾函由金融財(cái)務(wù)部復(fù)印留存?zhèn)洳椤?duì)已到期并超過(guò)規(guī)定期限不辦理退回投標(biāo)保證金、銀行信用文件原件、注銷手續(xù)的單位和相關(guān)責(zé)任人，公司除原則上不再為其辦理新的銀行信用文件和工程保證金業(yè)務(wù)外，還將對(duì)各事業(yè)部逾期（有效期后15天內(nèi)）未收回或注銷的銀行信用文件，按其占用的保證金額度以銀行同期貸款利率收取貸款利息；同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人按每筆每月200元分別扣罰該單位（部門）負(fù)責(zé)人和責(zé)任人的個(gè)人收入，直至收回或注銷為止，人力資源部根據(jù)金融財(cái)務(wù)部下達(dá)的罰息（罰金）從其發(fā)放的工資或獎(jiǎng)金中扣收。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制原則為防止受益人依據(jù)銀行保函等信用文件無(wú)端索賠，事業(yè)部和法務(wù)部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行必要的調(diào)查，從而判斷是否出具信用文件，并簽署審核意見。保證期間如發(fā)生銀行按照保函所列索賠條件履行保證義務(wù)，銀行如無(wú)其他抗辯理由則必須履行保證義務(wù)，銀行根據(jù)《出具保函協(xié)議書》的約定向我公司追索墊付的資金本息的，如屬公司事業(yè)部違約引發(fā)保證責(zé)任的，公司將把該違約的經(jīng)濟(jì)責(zé)任轉(zhuǎn)移至相應(yīng)的事業(yè)部，由該事業(yè)部全額承擔(dān)，同時(shí)對(duì)責(zé)任人和責(zé)任部門負(fù)責(zé)人扣罰2000元~20000元的個(gè)人收入。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：申請(qǐng)辦理信用文件會(huì)簽表申請(qǐng)辦理信用文件會(huì)簽表 銀行類信用文件 非銀行類信用文件 13>.投標(biāo)保函□6.資信證明□2.履約保函□7.信貸證明□3.預(yù)付款保函□8.其他□4.存款證明□5.財(cái)務(wù)證明授權(quán)書□ 投標(biāo)保證金1.現(xiàn)金□3.匯票□2.支票□4.電匯□5.其他□ 項(xiàng)目概況 1.項(xiàng)目名稱： 6.授信金額： 2.項(xiàng)目?jī)?nèi)容： 7.有效期截止日： 3.接受信用單位： 8.回收期截止日： 4.合同金額（或投標(biāo)金額）： 9.回收責(zé)任人： 5.授信依據(jù)： ： 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部審批： 法務(wù)部審批： 申請(qǐng)單位審批： 總會(huì)計(jì)師審批: 總經(jīng)理審批: 經(jīng)辦人員：（簽字）日期： 部門經(jīng)理：（簽字）日期： 經(jīng)辦人員：（簽字）日期： 我單位（部門）已對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)分析（見附件），并承諾將承擔(dān)由此引發(fā)的一切資金風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任，特此向公司申請(qǐng)辦理上述有關(guān)信用文件。 簽字：日期： 簽字：日期： 事業(yè)部經(jīng)理：（簽字）日期： 經(jīng)理：（簽字）日期： 分管領(lǐng)導(dǎo):（簽字）蓋章：日期：經(jīng)辦人：電話：辦理日期：編號(hào)：注：申請(qǐng)辦理須提供招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、合同文本、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等相關(guān)資料復(fù)印件一套。附件2：申請(qǐng)辦理信用文件變更會(huì)簽表申請(qǐng)信用文件變更會(huì)簽表經(jīng)辦人：電話辦理日期：編號(hào)： 申請(qǐng)單位（名稱）： 變更原因： 1、投標(biāo)保函□2、履約保函□3、預(yù)付款保函□ 4、存款證明□5、財(cái)務(wù)證明授權(quán)書□6、資信證明□ 7、信貸證明□8、其他□ 項(xiàng)目概況 1、項(xiàng)目名稱： 5、合同金額（或投標(biāo)金額）： 2、項(xiàng)目?jī)?nèi)容： 6、授信金額： 3、接收信用單位： 7、有效截止日： 4、授信依據(jù)： 8、銀行信用文件編號(hào)： 原回收責(zé)任人：回收期限：： 合同預(yù)算部審批： 法務(wù)部審批： 申請(qǐng)單位審批： 總會(huì)計(jì)師審批： 總經(jīng)理審批： 經(jīng)辦人員：（簽字）日期： 部門經(jīng)理：（簽字）日期： 經(jīng)辦人員：（簽字）日期：分管領(lǐng)導(dǎo)：（簽字）蓋章：日期：簽字：日期：簽字：日期： 事業(yè)部經(jīng)理：（簽字）日期： 經(jīng)理：（簽字）日期：附件3：申請(qǐng)辦理注銷信用文件會(huì)簽表申請(qǐng)注銷信用文件會(huì)簽表經(jīng)辦人：電話：辦理日期：編號(hào)： 申請(qǐng)單位（名稱）： 銀行類信用文件種類 1、投標(biāo)保函□ 4、存款證明□ 7、信貸證明□ 2、履約保函□ 5、財(cái)務(wù)證明授權(quán)書□ 8、其他□ 3、預(yù)付款保函□ 6、資信證明□ 項(xiàng)目概況 1、項(xiàng)目名稱： 5、合同金額（或投標(biāo)金額） 2、項(xiàng)目?jī)?nèi)容： 6、授信金額： 3、接受信用單位： 7、有效期截止日： 4、授信依據(jù)： 8、銀行信用文件編號(hào)： 原回收責(zé)任人： 原回收期限： ： 合同預(yù)算部審批： 法務(wù)部審批： 申請(qǐng)單位承諾： 總會(huì)計(jì)師審批： 總經(jīng)理審批： 經(jīng)辦人員：（簽字）日期： 部門經(jīng)理：（簽字）日期： 經(jīng)辦人員：（簽字）日期： 經(jīng)我單位多次催討該信用文件，已無(wú)法收回由銀行出具的原件正本，特請(qǐng)公司向銀行申請(qǐng)辦理注銷手續(xù)。因流失在外的原件（正本）引起的一切風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，均由我單位承擔(dān)。 簽字：日期： 簽字：日期： 事業(yè)部經(jīng)理：（簽字）日期： 經(jīng)理：（簽字）日期： 分管領(lǐng)導(dǎo)：（簽字）蓋章：日期：注：申請(qǐng)單位在申請(qǐng)注銷時(shí)，須提供原辦理信用文件復(fù)印件、回收情況說(shuō)明及相關(guān)資料一套。收款管理總則為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收款管理工作，加快資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，防范應(yīng)收款管理過(guò)程中的各種潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)定應(yīng)收款的種類：工程進(jìn)度款各類保證金各種轉(zhuǎn)讓款應(yīng)收款對(duì)賬金融財(cái)務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收款會(huì)計(jì)核算明細(xì)賬，應(yīng)收款明細(xì)賬內(nèi)容和摘要應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確。金融財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收款的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)將應(yīng)收款明細(xì)賬與總賬核對(duì)一致，確保明細(xì)賬中不存在串戶和其他異常問題。金融財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制《客戶對(duì)賬單》，并以可靠方式送達(dá)客戶。所有的對(duì)賬單寄出前必須與明細(xì)賬和總賬核對(duì)一致并有留底記錄。對(duì)重要客戶應(yīng)每月寄一次對(duì)賬單，對(duì)其他客戶應(yīng)至少每個(gè)季度寄一次對(duì)賬單?？蛻舻膽?yīng)收款書面確認(rèn)資料應(yīng)在金融財(cái)務(wù)部保存，對(duì)連續(xù)兩次得不到客戶書面確認(rèn)的對(duì)賬單，金融財(cái)務(wù)部和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部有關(guān)人員應(yīng)制定訪問計(jì)劃，到客戶現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)其應(yīng)收款。計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)人員在與客戶處理日常業(yè)務(wù)過(guò)程中，有責(zé)任向客戶有關(guān)業(yè)務(wù)人員催促收取對(duì)賬單回執(zhí)。賬齡分析金融財(cái)務(wù)部應(yīng)每月月初5個(gè)工作日內(nèi)完成應(yīng)收款賬齡分析工作。對(duì)超過(guò)信用期限的應(yīng)收款，金融財(cái)務(wù)部應(yīng)編制《逾期應(yīng)收款明細(xì)表》，提交各收款責(zé)任人、公司總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理。應(yīng)收款收款各事業(yè)部的計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的收款管理工作。計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)及時(shí)組織各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行催收。工程進(jìn)度款收款（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是工程進(jìn)度款第一收款責(zé)任人。（二）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須在每月28日前辦妥該工程項(xiàng)目本月和累計(jì)工程量的計(jì)量手續(xù)，并取得合同相對(duì)人和監(jiān)理單位的蓋章確認(rèn)。（三）在與業(yè)主單位確定工程進(jìn)度款后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)金融財(cái)務(wù)部提供的《逾期應(yīng)收款明細(xì)表》，及時(shí)向業(yè)主單位催收。（四）工程竣工后，應(yīng)按《工程預(yù)、決算工作實(shí)施細(xì)則》規(guī)定時(shí)間，及時(shí)編制工程決算。按公司決算工作流程報(bào)審后，送監(jiān)理及業(yè)主單位審核。（五）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須按照合同約定對(duì)到期工程尾款進(jìn)行催收。（六）在工程尾款的催收工作中，金融財(cái)務(wù)部有義務(wù)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作予以支持和配合。各類保證金收款。（一）計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部是投標(biāo)保證金的第一收款責(zé)任人。（二）投標(biāo)工作結(jié)束后，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)金融財(cái)務(wù)部提供的《逾期應(yīng)收款明細(xì)表》及時(shí)督促保證金收取單位歸還投標(biāo)保證金。轉(zhuǎn)讓款收款（一）轉(zhuǎn)讓款指因公司對(duì)外出租、出售各種資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)而應(yīng)收取的款項(xiàng)。（二）公司資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)的原管理部門是轉(zhuǎn)讓款第一收款責(zé)任人。各收款責(zé)任單位必須在每月最后一個(gè)工作日向金融財(cái)務(wù)部報(bào)送《逾期應(yīng)收款回收情況表》，對(duì)款項(xiàng)收回情況進(jìn)行說(shuō)明。金融財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各部門報(bào)送的《逾期應(yīng)收款回收情況表》進(jìn)行匯總整理，提交公司總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理。對(duì)于特別緊急，需要公司其他部門配合或提請(qǐng)公司立即采取行動(dòng)的收款事項(xiàng)，收款責(zé)任單位可隨時(shí)向公司總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理報(bào)告。壞賬管理企業(yè)對(duì)壞賬的確認(rèn)、核銷應(yīng)建立嚴(yán)密的書面審核批準(zhǔn)程序，每筆壞賬核銷業(yè)務(wù)，金融財(cái)務(wù)部都必需填寫《應(yīng)收款核銷審批表》。壞賬核銷后，金融財(cái)務(wù)部和計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)立即將相應(yīng)的客戶列入企業(yè)客戶黑名單中。（參見信用管理）若以后又收到該客戶發(fā)來(lái)的新訂單，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部必須要求其還清舊賬后，方可與其恢復(fù)正常的業(yè)務(wù)。對(duì)已核銷的壞賬，金融財(cái)務(wù)部應(yīng)建立壞賬備查賬。企業(yè)清欠小組應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況與客戶保持聯(lián)系，繼續(xù)催討欠款。企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)收款壞賬的發(fā)生情況和客戶有關(guān)情況，決定建立清欠小組。清欠小組的主要任務(wù)是：調(diào)查和清理有歷史遺留問題的客戶欠款催討已和企業(yè)終止業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)欠款催討已做壞賬核銷的客戶欠款負(fù)責(zé)處理與客戶之間的法律訴訟問題清欠小組人員構(gòu)成：法務(wù)部人員計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部銷售人員金融財(cái)務(wù)部應(yīng)收款主管人員清欠小組的運(yùn)行方式可根據(jù)情況具體確定?？梢耘R時(shí)設(shè)立，也可長(zhǎng)期設(shè)立；清欠小組的日常工作由法務(wù)部負(fù)責(zé)。對(duì)重大或疑難應(yīng)收款，法務(wù)部可通過(guò)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理收款事宜。附則本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：應(yīng)收款賬齡分析表應(yīng)收款賬齡分析表截止日期：編號(hào)： 單位名稱 余額 1-30天 31-60天 61-90天 91-120天 121-180天 181-360天 361-720天 720天以上 合計(jì) 百分比％制表：審核：批準(zhǔn)：附件2：逾期應(yīng)收款明細(xì)表逾期應(yīng)收款明細(xì)表收款責(zé)任人：