倡導(dǎo)貸款新規(guī)理念取消借新還舊政策

倡導(dǎo)貸款新規(guī)理念取消借新還舊政策銀監(jiān)會(huì)頒布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指弓I》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“三個(gè)辦法一個(gè)指引”或“貸款新規(guī)”）陸續(xù)出臺(tái)后，我國(guó)銀行業(yè)按照貸款新規(guī)要求，對(duì)原有貸款操作程序進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，實(shí)現(xiàn)貸款經(jīng)營(yíng)的規(guī)范化和管理的精細(xì)化。過去的借新還舊（包括還舊借新）與貸款新規(guī)新的理念不符。因此，目前，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額處于歷史低位、經(jīng)營(yíng)效益處于歷史最好時(shí)期，取消借新還舊政策，以科學(xué)的貸款期限管理替代借新還舊政策勢(shì)在必行。本文回顧并總結(jié)了銀行借新還舊政策的實(shí)施，對(duì)借新還舊的負(fù)面影響及其與貸款新規(guī)存在抵觸之處進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，提出了倡導(dǎo)貸款新規(guī)理念，改變了以往借新還舊的做法與思路。一,借新還舊政策實(shí)施的回顧及負(fù)面影響借新還舊是指銀行對(duì)于貸款到期（含展期后到期）后不能按時(shí)收回，且能夠正常結(jié)息的企業(yè)，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。作為本世紀(jì)初我國(guó)銀行業(yè)的一項(xiàng)重要制度創(chuàng)新，它對(duì)于整個(gè)銀行信貸乃至銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。實(shí)踐證明，借新還舊在一定的歷史時(shí)期發(fā)揮了重要作用。隨著我國(guó)近年來經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的快速發(fā)展，借新還舊的弊端日漸顯現(xiàn)。1.借新還舊的歷史回顧從1983年國(guó)家財(cái)政停止對(duì)國(guó)有企業(yè)直接撥付資金起，銀行信貸資金成為國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要資金來源。國(guó)有企業(yè)制度變遷過程中，銀行業(yè)承擔(dān)了巨大的改革成本，累積了大量的不良貸款。1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》頒布實(shí)施，標(biāo)志著國(guó)有銀行商業(yè)化改革拉開帷幕，但巨額不良貸款使國(guó)有銀行無法真正實(shí)行商業(yè)化及“四自”運(yùn)作。為了防止金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)惡化，中國(guó)人民銀行于2000年9月發(fā)布了《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?！掇k法》第九條規(guī)定：〃貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款。對(duì)同時(shí)滿足下列四項(xiàng)條件的，應(yīng)列為正常貸款。即：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款?！鄙鲜鏊捻?xiàng)條件確立了銀行業(yè)流動(dòng)資金貸款借新還舊政策的合規(guī)性。最高人民法院于2000年12月發(fā)布了《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》，第三十九條規(guī)定〃主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任?！边@一司法解釋使借新還舊政策具有合法性。其后，中國(guó)人民銀行又于2001年10月發(fā)布了《關(guān)于固定資產(chǎn)貸款管理有關(guān)問題的通知》，明確了國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行1998年以前按指令性計(jì)劃發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款借新還舊條件。至此，商業(yè)銀行貸款借新還舊的政策及法律依據(jù)已基本確立。2.借新還舊瞄的負(fù)面影峋2000年以來，借新還舊政策的實(shí)施使商業(yè)銀行從貸款收回的時(shí)間上緩解了資產(chǎn)質(zhì)量壓力，促進(jìn)了商業(yè)銀行盤活、收貸收息任務(wù)的完成，贏得了商業(yè)化改革的時(shí)間和相對(duì)寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；克服了訴訟時(shí)效的法律限制，進(jìn)一步明確了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要求借款人完善或加強(qiáng)擔(dān)保，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)該說，借新還舊政策出臺(tái)初期，對(duì)銀企雙方都起到過積極的作用。但隨著我國(guó)銀行業(yè)改革的不斷深入，雖然借新還舊仍備受眾多信貸客戶及銀行機(jī)構(gòu)的追捧，但其負(fù)面影響開始逐漸顯現(xiàn)。一是不能真實(shí)反應(yīng)資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量是銀行業(yè)賴以生存的生命線，資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接影響商業(yè)銀行的利潤(rùn)，甚至高管人員的職業(yè)生涯，提高資產(chǎn)質(zhì)量、降低不良貸款占比，成為了銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的〃硬道理”和關(guān)鍵性指標(biāo)。近年來，一些商業(yè)銀行為降低不良貸款，壓縮不良貸款基數(shù)，把借新還舊作為消化不良貸款的最重要的手段，為不符合〃四項(xiàng)條件”的企業(yè)辦理借新還舊，避開貸款逾期90天必須歸入次級(jí)類的硬性規(guī)定，導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性大打折扣，同時(shí)使得銀行通過少提減值準(zhǔn)備虛增利潤(rùn)。二是信用意識(shí)逐步弱化。借新還舊造成企業(yè)、客戶產(chǎn)生貸款到期后，只要結(jié)息就能拖欠本金的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，致使借款人不積極主動(dòng)地籌措資金歸還到期貸款，而是想方設(shè)法辦理借新還舊，甚至出現(xiàn)賴賬和逃廢銀行債務(wù)的行為，弱化有借有還的信用觀念，淡化了企業(yè)客戶信用意識(shí)。三是信貸責(zé)任模糊不清。一方面滾動(dòng)式借新還舊模糊了不良貸款產(chǎn)生的時(shí)間邊界，造成責(zé)任邊界無法厘清，使部分責(zé)任人因此逃脫責(zé)任追究；另一方面貸款多次借新還舊，特別是貸款責(zé)任人發(fā)生變化后，后續(xù)的管理人員往往新人不理舊貸，對(duì)清收貸款重視不夠、管理不到位，導(dǎo)致銀行錯(cuò)過清收不良貸款的最佳時(shí)機(jī)。四是法律風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。從借新還舊的保證貸款來看，根據(jù)《擔(dān)保法》司法解釋第39條的規(guī)定：〃在借新還舊貸款中，如果舊貸與新貸的保證人不是同一人，且新貸的保證人不知道主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任”。銀行信貸人如果沒有在借款合同及保證合同上寫明該筆貸款用于借新還舊，就形成一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，造成借款人和保證人惡意逃債的可能。從借新還舊補(bǔ)辦抵押手續(xù)來看，《擔(dān)保法》司法解釋第69條規(guī)定:“債務(wù)人有多個(gè)普通債權(quán)的，在清償債務(wù)時(shí)，債務(wù)人與其中一個(gè)債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財(cái)產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷該抵押行為?！庇捎谝?guī)定對(duì)〃惡意串通”未作進(jìn)一步解釋，〃部分財(cái)產(chǎn)”到底占抵押人全部財(cái)產(chǎn)的多大比重也沒有具體標(biāo)準(zhǔn)，客觀上給法院處理糾紛留下很大空間，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的界定。如果在借新還舊辦理過程中追加抵押，借款人此時(shí)正好有其他債務(wù)需要清償，抵押的效力容易出現(xiàn)上述爭(zhēng)議，存在著法律風(fēng)險(xiǎn)。五是資金效率大大降低。大量的借新還舊貸款被經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)客戶長(zhǎng)期占用，使銀行信貸資金難以優(yōu)先配置到發(fā)展前景好、節(jié)能環(huán)保、新型產(chǎn)業(yè)、優(yōu)質(zhì)高效的領(lǐng)域和部門，降低了信貸資金的使用效率和質(zhì)量。二借新還舊與監(jiān)管法規(guī)相悖銀監(jiān)會(huì)〃三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的實(shí)施，使得借新還舊政策與貸款新規(guī)倡導(dǎo)的理念格格不入，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。1.借新還舊政策已沒有文件依據(jù)借新還舊政策是針對(duì)〃一逾兩呆'’貸款四級(jí)分類而言的，2004年起我國(guó)商業(yè)銀行已全面推行貸款五級(jí)分類制度，借新還舊政策逐步退出。銀監(jiān)會(huì)于2007年7月發(fā)布了《關(guān)于制定、修改、廢止不適用部分規(guī)章和規(guī)范性文件的公告》，將《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》、《關(guān)于執(zhí)行不良貸款認(rèn)定暫行辦法的補(bǔ)充通知》列為不適用的規(guī)范性文件，借新還舊政策的文件依據(jù)已經(jīng)失效。2009年1月召開的銀監(jiān)會(huì)工作會(huì)議明確要求〃嚴(yán)禁項(xiàng)目貸款借新還舊”。2.借新還舊政策與貸款新規(guī)存在抵觸一是“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”要求商業(yè)銀行提高貸款精細(xì)化管理水平。商業(yè)銀行從流程上將貸款新規(guī)的有關(guān)要求，全面落實(shí)到貸款受理、調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、簽約、發(fā)放、支付、貸后管理和資產(chǎn)處置各環(huán)節(jié)，推動(dòng)全流程管理模式，提升貸款精細(xì)化管理水平。按照“受托支付”及“實(shí)貸實(shí)付”流程，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查及信貸系統(tǒng)在線監(jiān)控力度，強(qiáng)化貸款資金的發(fā)放和收付管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全流程監(jiān)控。同時(shí)在合同文本中對(duì)控制貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要作用的內(nèi)容與借款人進(jìn)行約定，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制，提升對(duì)合同等法律文本的管理水平。此外，按照貸款新規(guī)對(duì)貸后管理的精細(xì)化要求，將借款人或項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行情況、經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保變動(dòng)情況等內(nèi)容明確作為貸后管理的重點(diǎn)，提高貸后管理的針對(duì)性和有效性，而借新還舊貸款容易使銀行放松貸后管理，與貸款新規(guī)存在抵觸。二是要求銀行加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。商業(yè)銀行通過加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付審核，借助“受托支付”的貸款支付方式等手段，加強(qiáng)對(duì)貸款資金使用的監(jiān)控，規(guī)避貸款資金進(jìn)入非實(shí)體經(jīng)濟(jì)的渠道，從而進(jìn)一步發(fā)揮支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。此外，通過嚴(yán)格執(zhí)行“實(shí)貸實(shí)付’原則，并按照固定資產(chǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)度審批發(fā)放貸款，大大降低了企業(yè)貸款專戶的實(shí)際留存資金，縮短企業(yè)信貸資金的閑置時(shí)間，減少企業(yè)貸款利息支出，提高企業(yè)資金使用效率，有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款直接向受益人支付，借新還舊用于歸還銀行貸款，顯然與“向受益人直接支付原則”相抵觸。三是《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款，貸款資金應(yīng)用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn);發(fā)放流動(dòng)資金貸款時(shí)銀行要根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，合理確定貸款金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。借新還舊顯然無法滿足上述要求。三倡導(dǎo)貸款新規(guī)理念，取消借新還舊借新還舊政策在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)于緩解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)壓力發(fā)揮了積極作用，但其在某種程度上掩蓋信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)狀況，沉淀并累積信貸風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)社會(huì)信用產(chǎn)生不利影響，弱化借款人〃有借有還”的信用觀念；容易使銀行放松貸后管理，造成不良貸款的責(zé)任模糊；給銀行帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，降低信貸資金配置效率。在目前我國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額處于歷史低位、經(jīng)營(yíng)效益處于歷史最好時(shí)期，取消借新還舊政策，以貸款新規(guī)科學(xué)的貸款期限管理替代借新還舊政策正當(dāng)其時(shí)。從2009年下半年開始，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)發(fā)布“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”貸款新規(guī)，作為銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的長(zhǎng)期制度安排，貸款新規(guī)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款全流程管理，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)、挪用及欺詐，對(duì)強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸管理精細(xì)化、提高信貸資金使用效率、保障信貸資金使用真實(shí)性以及防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面均具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，是我國(guó)銀行業(yè)的重要革新與進(jìn)步。為此，商業(yè)銀行倡導(dǎo)貸款新規(guī)理念，改變以往借新還舊做法。一是貸款新規(guī)要求于商業(yè)銀行信貸管理規(guī)范化和精細(xì)化。貸款新規(guī)出臺(tái)前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在貸款管理上存在不同程度的輕〃放”重“收”現(xiàn)象，對(duì)貸款用途和資金流向的監(jiān)控環(huán)節(jié)較為薄弱，貸款放出后，貸后管理流于形式，貸款到期后通過借新還舊的方式人為降彳氐不良貸款基數(shù)，不能全面反應(yīng)貸款質(zhì)量。貸款新規(guī)強(qiáng)化貸款全流程管理，理清具體流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)涉及部門和崗位的相關(guān)責(zé)任，明確貸款資金〃受托支付”和“自主支付”的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范?！笆芡兄Ц丁钡馁J款資金全部通過商業(yè)銀行直接對(duì)外支付；采取“自主支付”的，也要求商業(yè)銀行通過對(duì)借款人賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查落實(shí)貸款用途合規(guī)性和真實(shí)性，真正實(shí)現(xiàn)貸款經(jīng)營(yíng)規(guī)范化和管理精細(xì)化。二是貸款新規(guī)要求商業(yè)銀行提高貸款資金使用效率，節(jié)省企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)銀企共贏。按照貸款新規(guī)的〃實(shí)貸實(shí)付”原則，商業(yè)銀行在借款人實(shí)際需求資金時(shí)發(fā)放貸款并及時(shí)對(duì)外支付，避免因貸款資金滯留在借款人賬戶而造成資金“浪費(fèi)”現(xiàn)象，提高社會(huì)資金的使用效率。同時(shí)在流動(dòng)資金貸款管理上，商業(yè)銀行根據(jù)流動(dòng)資金類貸款授信額度測(cè)算表匡算借款人實(shí)際資金需求，確定合理的授信額度，在控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也節(jié)約客戶的財(cái)務(wù)費(fèi)用，避免借新還舊帶來資金空轉(zhuǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是貸款新規(guī)要求商業(yè)銀行確保貸款資金用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。按照貸款新規(guī)要求，商業(yè)銀行通過操作流程的差異化設(shè)計(jì)和內(nèi)部控制手段的完善，規(guī)范貸款支付環(huán)節(jié)，按照“受益人原則”，確保貸款資金按照借款合同約定用途使用，真正落實(shí)貸款“三查”及貸后跟蹤資金流向，徹底摒棄商業(yè)銀行過去借新還舊做法，防止貸款資金被挪用，從而促進(jìn)貸款資金真正流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，有效地發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，有效地防止信貸資金流向樓市、股市給銀行體系造成風(fēng)險(xiǎn)。近日，銀