個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)課件

個(gè)人理財(cái)及理財(cái)規(guī)劃做好理財(cái)?shù)某浞譁?zhǔn)備樹立正確的理財(cái)觀念養(yǎng)成良好的理財(cái)習(xí)慣設(shè)定適當(dāng)?shù)睦碡?cái)目標(biāo)制定可行的理財(cái)計(jì)畫個(gè)人理財(cái)?shù)膶W(xué)習(xí)任務(wù)掌握個(gè)人理財(cái)規(guī)劃編制的內(nèi)容正確遵循個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的編制原則瞭解主要的理財(cái)規(guī)劃職業(yè)資格認(rèn)證個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的學(xué)習(xí)任務(wù)

任務(wù)一：正確認(rèn)識(shí)個(gè)人理財(cái)

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】◆掌握個(gè)人理財(cái)?shù)幕局R(shí)◆能夠做好個(gè)人理財(cái)準(zhǔn)備工作◆能夠樹立正確的理財(cái)觀念◆能夠逐漸養(yǎng)成良好的理財(cái)習(xí)慣1.2.1為什麼要理財(cái)？？？1.面臨巨大的財(cái)務(wù)缺口2.提升生活品質(zhì)3.抵禦人生風(fēng)險(xiǎn)4.實(shí)現(xiàn)人生夢(mèng)想是為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人的人生目標(biāo)和理想而制定、安排、實(shí)施和管理的一個(gè)各方面總體協(xié)調(diào)的財(cái)務(wù)計(jì)畫的過程，最終目的是實(shí)現(xiàn)個(gè)人終身的財(cái)務(wù)安全與財(cái)務(wù)自由。個(gè)人理財(cái)≠儲(chǔ)蓄、≠保險(xiǎn)、≠投資不僅包括財(cái)富的積累，還包括財(cái)富的保障和安排。小思考：高收益的理財(cái)方案是不是好的理財(cái)方案？

1.2.3做好理財(cái)?shù)某浞譁?zhǔn)備資金準(zhǔn)備心理準(zhǔn)備知識(shí)準(zhǔn)備做好理財(cái)?shù)某浞譁?zhǔn)備我付不起和我怎樣才能付得起:

有兩個(gè)大學(xué)生A和B，他們每月都從家裏得到500元的生活費(fèi)，每月都用完?，F(xiàn)在他們想買臺(tái)4000元左右的電腦，但是家中不提供這筆資金，A和B對(duì)這個(gè)問題採(cǎi)用了不同的態(tài)度：A想我付不起，直到畢業(yè)也沒買電腦，只是想著什麼時(shí)候能有一筆意外之財(cái)；B則考慮我怎樣才能付得起呢？後來B通過獎(jiǎng)學(xué)金、勤工儉學(xué)在兩年的時(shí)間裏就掙夠了錢用上了電腦。

◆1.沒錢，所以不用理財(cái)◆

2.理財(cái)?shù)韧锻顿Y◆

3.理財(cái)麻煩且有風(fēng)險(xiǎn)◆

4.理財(cái)是為有錢人設(shè)計(jì)的◆

5.等年紀(jì)大點(diǎn)再理財(cái)◆

6.幻想一夜暴富◆

7.理財(cái)就是“隨大流”

個(gè)人理財(cái)觀念的誤區(qū)

理財(cái)習(xí)慣U開源節(jié)流。

U儲(chǔ)蓄。

U記賬。

U善於計(jì)畫。U學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)。

1.2.6個(gè)人理財(cái)?shù)淖罱K目標(biāo)財(cái)務(wù)安全財(cái)務(wù)自由個(gè)人理財(cái)?shù)淖罱K目標(biāo)根據(jù)收入是否與時(shí)間成正比，可劃分主動(dòng)收入和被動(dòng)收入。其中主動(dòng)收入是指與投入時(shí)間成正比的收入，如工資收入等，被動(dòng)收入是不與投入時(shí)間成正比的收入，如投資收入。投資產(chǎn)生的被動(dòng)收入可以繼續(xù)投資，產(chǎn)生的被動(dòng)收入就越來越多，產(chǎn)生被動(dòng)收入的資產(chǎn)也會(huì)越來越多，當(dāng)被動(dòng)收入超過支出時(shí)，我們就認(rèn)為達(dá)到了財(cái)務(wù)自由。

任務(wù)二：制定個(gè)人理財(cái)計(jì)畫

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】◆掌握制定個(gè)人理財(cái)計(jì)畫的流程◆能夠設(shè)定適當(dāng)?shù)睦碡?cái)目標(biāo)◆能夠制定合理的理財(cái)計(jì)畫◆執(zhí)行過程中能夠適時(shí)修正理財(cái)計(jì)畫明確個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)狀況瞭解個(gè)人/家庭的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好

制定個(gè)人理財(cái)目標(biāo)

制定並實(shí)施理財(cái)計(jì)畫

評(píng)估和修正理財(cái)計(jì)畫

2.2個(gè)人理財(cái)計(jì)畫的流程小思考：小王的目標(biāo)是

“要買一輛汽車”，請(qǐng)問這是不是理財(cái)目標(biāo)？

個(gè)人理財(cái)目標(biāo)達(dá)成的要素投入的金額投資工具的回報(bào)率投入的時(shí)間理財(cái)目標(biāo)達(dá)成的要素小思考：理財(cái)目標(biāo)達(dá)不到時(shí)怎麼辦

？

任務(wù)三：正確認(rèn)識(shí)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】◆瞭解個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的概念◆掌握個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容◆正確遵循個(gè)人理財(cái)規(guī)劃原則◆瞭解主要的理財(cái)規(guī)劃職業(yè)資格認(rèn)證

是根據(jù)客戶財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況，運(yùn)用規(guī)範(fàn)的方法並遵循一定程式為客戶制定切合實(shí)際的、可操作的某一方面或一系列相互協(xié)調(diào)的規(guī)劃方案。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)；強(qiáng)調(diào)個(gè)性化；貫穿人的一生；規(guī)劃方案通常由專業(yè)人士提供。投資規(guī)劃消費(fèi)支出規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃稅收籌畫財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃子女教育規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃是為滿足個(gè)人/家庭短期需求而進(jìn)行的管理日常的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物和短期融資的活動(dòng)?，F(xiàn)金規(guī)劃中所指的現(xiàn)金等價(jià)物是指流動(dòng)性比較強(qiáng)的活期儲(chǔ)蓄、各類銀行存款和貨幣市場(chǎng)基金等金融資產(chǎn)?，F(xiàn)金規(guī)劃的核心是建立個(gè)人/家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備。消費(fèi)支出規(guī)劃消費(fèi)支出規(guī)劃主要基於一定的財(cái)務(wù)資源下，對(duì)家庭消費(fèi)水準(zhǔn)和消費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到適度消費(fèi)，穩(wěn)步提高生活品質(zhì)的目標(biāo)。保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃是指經(jīng)濟(jì)單位通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和評(píng)價(jià)，並在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的後果，以儘量小的成本爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。稅收籌畫稅收籌畫是指在納稅行為發(fā)生前，在法律允許的範(fàn)圍內(nèi)，通過對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)活動(dòng)的事先籌畫和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕稅負(fù)，達(dá)到整體稅後利潤(rùn)最大化的過程。投資規(guī)劃投資規(guī)劃是根據(jù)客戶投資理財(cái)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為客戶制定合理的風(fēng)險(xiǎn)配置方案，構(gòu)建投資組合來幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的過程。子女教育規(guī)劃子女教育規(guī)劃是指在收集子女教育需求資訊、分析教育費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)並估算教育費(fèi)用的基礎(chǔ)上，選擇適當(dāng)?shù)慕逃M(fèi)用準(zhǔn)備方式及工具，制定並根據(jù)因素變化調(diào)整教育方案。退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃是為保證客戶在將來有一個(gè)自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的規(guī)劃方案。該方案的核心在於進(jìn)行退休費(fèi)用的分析和退休規(guī)劃工具的選擇。財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃是指為了家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間進(jìn)行合理分配而制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃。遺產(chǎn)規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在時(shí)通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的代際相傳或安全讓渡等特定的目標(biāo)。3.2.3個(gè)人理財(cái)方案的制定原則1.儘早規(guī)劃2.整體規(guī)劃3.現(xiàn)金保障優(yōu)先4.風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)於追求收益5.消費(fèi)、投資與收入相匹配6.家庭類型與理財(cái)策略相匹配假如，每個(gè)月投資100元，預(yù)計(jì)年收益率10%：從20歲開始投資，到60歲，將擁有632407元。

從30歲開始投資，到60歲，將擁有226048元。

從40歲開始投資，到60歲，將擁有75936元。從50歲開始投資，到60歲，將擁有20844元。理財(cái)?shù)臅r(shí)間效果

◆1.註冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師-CFP◆

2.特許金融分析師-CFA◆

3.註冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師-RFP◆

4.特許財(cái)富管理師-CWM◆

5.特許理財(cái)顧問師-ChFC◆

6.特許人壽理財(cái)師-CLU◆

7.理財(cái)規(guī)劃師

個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃保存好個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)記錄瞭解個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)分析建立個(gè)人/家庭預(yù)算系統(tǒng)編制現(xiàn)金規(guī)劃個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃的學(xué)習(xí)任務(wù)

任務(wù)四：進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)管理

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

◆做好個(gè)人財(cái)務(wù)記錄◆學(xué)會(huì)編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表◆正確分析個(gè)人財(cái)務(wù)狀況◆學(xué)會(huì)編制並控制預(yù)算做好個(gè)人理財(cái)?shù)年P(guān)鍵之一是收集個(gè)人財(cái)務(wù)記錄，即跟蹤個(gè)人的財(cái)務(wù)活動(dòng)，記錄、存儲(chǔ)個(gè)人的相關(guān)資訊，並組織、管理好這些記錄，以便隨時(shí)獲取資訊。個(gè)人的理財(cái)規(guī)劃方案是否適合，很大程度上取決於制定方案時(shí)是否對(duì)其財(cái)務(wù)資訊以及與理財(cái)規(guī)劃有關(guān)的非財(cái)務(wù)資訊有充分的瞭解。小思考：平時(shí)消費(fèi)中，你有索取發(fā)票的習(xí)慣嗎？

1.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的意義精確、詳細(xì)的記錄可以幫助我們：（1）保證日常事務(wù)順利完成。如按時(shí)償還按揭貸款，按時(shí)償付信用卡透支金額，及時(shí)繳納各種日常費(fèi)用。（2）及時(shí)瞭解財(cái)務(wù)狀況。如及時(shí)掌握日常收支情況，瞭解消費(fèi)是否超支,瞭解是否有衝動(dòng)消費(fèi)行為，這樣有利於控制財(cái)務(wù)，有效改變非理性的消費(fèi)行為，同時(shí)也方便隨時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。（3）為日後的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)提供基礎(chǔ)資訊。

類別相關(guān)的檔個(gè)人基本資訊身份證、學(xué)歷學(xué)位證、戶口名簿、結(jié)婚證、出生證明、社會(huì)保險(xiǎn)檔等個(gè)人職業(yè)資訊工作證、工作成果、工作獎(jiǎng)勵(lì)證書、勞動(dòng)合同等個(gè)人資產(chǎn)資訊購房合同、房產(chǎn)證、契稅完稅證明、機(jī)動(dòng)車登記證書、機(jī)動(dòng)車行駛證、車輛購置稅完稅證明、股東卡、銀行卡、保險(xiǎn)單證等個(gè)人收入資訊工資單、收入證明、紅利記錄、利息計(jì)算單、債息入賬單等個(gè)人消費(fèi)資訊信用卡對(duì)帳單、收據(jù)、購物發(fā)票、保修卡、繳費(fèi)發(fā)票、保費(fèi)支出等個(gè)人資金管理資訊個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表、個(gè)人預(yù)算、養(yǎng)老計(jì)畫資訊、退休帳戶結(jié)算單、遺囑、財(cái)產(chǎn)公證書等財(cái)務(wù)資訊收支情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)保障資訊、風(fēng)險(xiǎn)管理資訊、遺產(chǎn)管理資訊、其他財(cái)務(wù)資訊。非財(cái)務(wù)資訊年齡、社會(huì)地位、投資偏好、健康狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、價(jià)值觀等。3.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的保存（1）文本方式。即將各類檔資料以文本的方式保存起來。例如，家庭中的一些重要證件、檔等，可將它們分門別類的放在不同的檔袋中，編制好檔清單，並妥善保管。（2）電子方式。電子方式保存具有如下優(yōu)點(diǎn)：方便檢索、佔(zhàn)用空間小、存儲(chǔ)容量具大，並且有先進(jìn)的各種相關(guān)軟體使用。但出於安全的考慮，這類檔應(yīng)以文本形式保存?zhèn)浞?，並加強(qiáng)資訊安全管理。

在個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的基礎(chǔ)上，需要編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表，從而進(jìn)行下一步分析。因?yàn)閭€(gè)人的財(cái)務(wù)活動(dòng)主要是現(xiàn)金流動(dòng)，所以省略利潤(rùn)表，只編制資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。1.資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表反映的是某一時(shí)點(diǎn)個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)狀況，即這個(gè)時(shí)點(diǎn)個(gè)人/家庭擁有和控制的資產(chǎn)、負(fù)債和淨(jìng)資產(chǎn)。淨(jìng)資產(chǎn)反映的是某個(gè)時(shí)點(diǎn)上個(gè)人/家庭擁有的淨(jìng)財(cái)富。資產(chǎn)、負(fù)債、淨(jìng)資產(chǎn)的關(guān)係如下：淨(jìng)資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債

1-1.資產(chǎn)負(fù)債表的格式

年月日單位：元資產(chǎn)金額負(fù)債金額現(xiàn)金及活期存款信用卡貸款餘額定期存款消費(fèi)貸款餘額股票汽車貸款餘額基金住房貸款餘額房地產(chǎn)投資其他汽車及家電自用房地產(chǎn)…資產(chǎn)總計(jì)(1)負(fù)債總計(jì)(2)淨(jìng)資產(chǎn)(1)-(2)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)

使用資產(chǎn)

奢侈資產(chǎn)是能夠帶來收益的資產(chǎn)，例如銀行存款、國(guó)債、股票。財(cái)務(wù)資產(chǎn)是理財(cái)中最重要的資產(chǎn)

。是個(gè)人/家庭每天生活要使用的資產(chǎn)，包括自用住宅、汽車、傢俱、家電、衣物等等。它們不會(huì)產(chǎn)生收入。。

也是個(gè)人/家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。這一類資產(chǎn)的界定取決於這個(gè)家庭認(rèn)為哪些資產(chǎn)是必需的。1-2-2.家庭負(fù)債的分類——可分為

流動(dòng)負(fù)債（1個(gè)月內(nèi)）和長(zhǎng)期負(fù)債住房抵押貸款汽車消費(fèi)貸款信用卡貸款家庭常見的負(fù)債保單質(zhì)押貸款其他消費(fèi)貸款小思考：家庭為什麼要負(fù)債？

小提示：是為了貸款投資或貸款消費(fèi)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

負(fù)債的計(jì)價(jià)奢侈資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

使用資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

按照除房子、汽車以外的其他使用財(cái)產(chǎn)的價(jià)值確定方法計(jì)量。按所欠金額的當(dāng)前價(jià)值確定。變現(xiàn)的價(jià)值，一般扣除稅費(fèi)。房子和汽車變現(xiàn)價(jià)值，扣除稅費(fèi)；其他使用資產(chǎn)按重置成本或變現(xiàn)價(jià)值確定價(jià)值。2.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是指概括個(gè)人一定時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的財(cái)務(wù)報(bào)表，又稱現(xiàn)金收支表。通過現(xiàn)金流量表的編制可以監(jiān)視資產(chǎn)的變化，顯示家庭目前的財(cái)務(wù)狀況及揭示個(gè)人或家庭生成現(xiàn)金的能力和時(shí)間分佈。通常情況下，個(gè)人現(xiàn)金流量表分為三欄：現(xiàn)金流入（收入）、現(xiàn)金流出（支出）和淨(jìng)現(xiàn)金流量（結(jié)餘或超支）。

1.收入大於支出當(dāng)收入大於支出的時(shí)候，有結(jié)餘的資金可以用來投資，只要投資得當(dāng)，隨著投資的不斷增加，當(dāng)投資收入超過消費(fèi)支出時(shí)，就會(huì)獲得財(cái)務(wù)自由。2.收支相抵假設(shè)家庭初期就有一定的投資，則投資收入曲線上升完全依賴於投資效益，只要投資是盈利的，投資曲線就會(huì)不斷上揚(yáng)，但要達(dá)到財(cái)務(wù)自由還需要很長(zhǎng)時(shí)間。如果沒有初始投資，那麼這種消費(fèi)模式永遠(yuǎn)不可能達(dá)到財(cái)務(wù)自由。3.支出大於收入“月光族”就屬於這種消費(fèi)模式。由於消費(fèi)支出一直大於工薪類收入，不得不用家庭原有的財(cái)富積累填補(bǔ)缺口，如果這種情況持續(xù)下去，隨著時(shí)間的推移，家庭原有財(cái)富必將耗盡，家庭必將陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。投資收益不斷下降，直到為零。

小思考：你的消費(fèi)模式是“收大於支”嗎？你離財(cái)務(wù)自由有多遠(yuǎn)？

2-2-1.個(gè)人家庭的收入來源?工作所得，包括工資薪金、獎(jiǎng)金、福利、傭金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)所得等等；?投資收益，包括現(xiàn)金分紅、淨(jìng)資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收益；?其他所得，如離婚贍養(yǎng)費(fèi)和生活費(fèi)、子女撫養(yǎng)費(fèi)等。個(gè)人/家庭理財(cái)，必須要瞭解哪些是經(jīng)常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同時(shí)也要清楚自己的專長(zhǎng)，然後集中個(gè)人的主要精力，投入更多的資本，挖掘豐碩的利潤(rùn)。2-2-2.個(gè)人家庭的支出專案?個(gè)人或家庭的日常開支一般分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。?經(jīng)常性支出主要是指定期需要支付的費(fèi)用，如住房按揭貸款、物業(yè)管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、保險(xiǎn)支出、納稅支出、子女教育費(fèi)用等；?非經(jīng)常性支出主要是指日常生活中不定期的費(fèi)用支出，如旅遊支出、購買家用電器、購買傢俱以及各類意外支出等。2-3.現(xiàn)金流量表（月度）的格式

年月單位：元現(xiàn)金流入專案金額百分比現(xiàn)金流出專案金額百分比工資薪金生活支出投資收入房屋按揭貸款

其他收入子女教育費(fèi)用商業(yè)保險(xiǎn)支出休閒和娛樂支出其他支出現(xiàn)金流入總計(jì)(1)現(xiàn)金流出總計(jì)(2)淨(jìng)現(xiàn)金流量(1)-(2)

◆1.結(jié)餘比率◆

2.投資與淨(jìng)資產(chǎn)比率◆

3.清償比率◆

4.負(fù)債比率◆

5.即付比率◆

6.負(fù)債收入比率◆

7.流動(dòng)性比率

1.結(jié)餘比率結(jié)餘比率是個(gè)人一定時(shí)期內(nèi)（通常為1年）結(jié)餘和稅後收入的比值，它主要反映個(gè)人提高其淨(jìng)資產(chǎn)水準(zhǔn)的能力。公式如下：結(jié)餘比率=結(jié)餘/稅後收入該指標(biāo)數(shù)值越大，說明個(gè)人財(cái)務(wù)狀況越好，可用於投資、獲得現(xiàn)金流的機(jī)遇越大。

2.投資與淨(jìng)資產(chǎn)比率投資與淨(jìng)資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與淨(jìng)資產(chǎn)的比值，它反映個(gè)人通過投資提高淨(jìng)資產(chǎn)規(guī)模的能力。公式如下：投資與淨(jìng)資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/淨(jìng)資產(chǎn)一般認(rèn)為，投資與淨(jìng)資產(chǎn)比率保持在0.5或稍高是較為適宜的水準(zhǔn)。就年輕家庭而言，其投資規(guī)模受制於自身較低的投資能力，因此該比率保持在0.2左右就屬正常。

3.清償比率清償比率是個(gè)人淨(jìng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映個(gè)人綜合償債能力的高低。公式如下：清償比率=淨(jìng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)清償比率的數(shù)值變化範(fàn)圍在0-1之間。一般說來，個(gè)人的清償比率應(yīng)高於0.5，保持在0.6-0.7之間較為適宜。

4.負(fù)債比率負(fù)債比率是個(gè)人負(fù)債總額與總資產(chǎn)的比值，也是用來衡量個(gè)人的綜合償債能力。公式如下：負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)負(fù)債比率的數(shù)值變化範(fàn)圍在0-1之間。負(fù)債比率應(yīng)控制在0.5以下，但不應(yīng)過低。

5.即付比率即付比率是流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債總額的比值，它反映個(gè)人利用可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力。公式如下：即付比率=流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額一般來說，這一指標(biāo)應(yīng)保持在0.7左右。6.負(fù)債收入比率負(fù)債收入比率，又稱債務(wù)償還收入比率。是到期需要支付的債務(wù)本息與同期收入的比值。它反映個(gè)人在一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)。公式如下：負(fù)債收入比率=債務(wù)支出/當(dāng)月收入家庭用於償還各種債務(wù)支出占家庭當(dāng)月總收入的百分比應(yīng)為40%以內(nèi)。

7.流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率是流動(dòng)性資產(chǎn)與每月支出的比值，它反映個(gè)人支出能力的強(qiáng)弱。

公式如下：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出

個(gè)人的資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)具體情況考慮，兼顧考慮資產(chǎn)流動(dòng)性與收益性兩個(gè)方面。

1.個(gè)人預(yù)算的編制

2.預(yù)算的實(shí)施與控制（1）按期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開支

（2）預(yù)算限額系統(tǒng)控制法1.個(gè)人預(yù)算的編制個(gè)人預(yù)算是控制個(gè)人現(xiàn)金流入和流出的計(jì)畫，包括對(duì)個(gè)人的收入、支出、儲(chǔ)蓄等進(jìn)行統(tǒng)籌安排。編制預(yù)算的目的在於管理收入和支出，檢查資金短期流動(dòng)性，最大化地利用家庭的財(cái)務(wù)資源。1-1.個(gè)人預(yù)算的編制程式（1）計(jì)算年儲(chǔ)蓄額。計(jì)算達(dá)到理財(cái)目標(biāo)所需的年儲(chǔ)蓄額。將預(yù)期的月儲(chǔ)蓄與目標(biāo)儲(chǔ)蓄相比較，如果不太可能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，就應(yīng)該考慮開源節(jié)流，或者降低理財(cái)目標(biāo)。（2）預(yù)測(cè)年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預(yù)測(cè)本年度收入。（3）算出年度支出預(yù)算目標(biāo)。年度收入－年儲(chǔ)蓄目標(biāo)=年度支出預(yù)算（4）將年度支出預(yù)算劃分到具體專案。

1-2.個(gè)人預(yù)算分類表預(yù)算分類年度預(yù)算月經(jīng)常性預(yù)算收入預(yù)算年終獎(jiǎng)、債息、股息、紅利等工資薪金、傭金、房租、利息等可控制支出預(yù)算旅遊支出、子女教育費(fèi)用、購置衣物、汽車保養(yǎng)維護(hù)等食品支出、通訊及交通費(fèi)用、生活固定支出、按揭貸款支出、娛樂費(fèi)用支出等不可控制支出預(yù)算稅金、保障型保費(fèi)、意外支出等房貸利息、房租等資本支出預(yù)算購車、購買耐用消費(fèi)品、購房等分期付款等儲(chǔ)蓄預(yù)算儲(chǔ)蓄型保費(fèi)、提前償還房貸、投資等定期定額儲(chǔ)蓄或投資、還房貸本金等2-1.預(yù)算的實(shí)施與控制

——按期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開支可以考慮先按預(yù)算執(zhí)行一個(gè)月，在月末，將每一類型的實(shí)際支出與預(yù)算支出的數(shù)額相比較。如果實(shí)際開支大於預(yù)算金額，就應(yīng)該盡力減少其他領(lǐng)域的開支。通過每月檢測(cè)那些偏離了預(yù)期的支出模式，就可以找到那些需要進(jìn)行自我調(diào)控的地方。此後，按修改後的預(yù)算系統(tǒng)，定期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開支，重點(diǎn)在於可控制支出的管理。同時(shí)，每月記賬時(shí)，記賬的專案需要與預(yù)算專案相同來做差異分析，即將每月的收入、支出、儲(chǔ)蓄預(yù)算與記賬的實(shí)際收入、支出、儲(chǔ)蓄相對(duì)比。

2-2.預(yù)算的實(shí)施與控制

——預(yù)算限額系統(tǒng)控制法即將各項(xiàng)開支按照預(yù)算分為不同的部分，一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。預(yù)算控制的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法中的一種方式。在每個(gè)月的開始，將要花在每個(gè)主要支出專案的錢放在一個(gè)信封裏，要花哪方面的錢就用哪個(gè)信封的錢。當(dāng)那個(gè)信封空了，就停止支出。

任務(wù)五：編制現(xiàn)金規(guī)劃

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】◆學(xué)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定現(xiàn)金儲(chǔ)備金額◆掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具◆能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具◆熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程◆能夠獨(dú)立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制

1.個(gè)人/家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備主要考慮的因素。

2.一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的3-6倍現(xiàn)金。

3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額時(shí)也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或?yàn)?zāi)害承受能力兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果衡量確定。

1.建立現(xiàn)金儲(chǔ)備需要考慮的因素（1）交易動(dòng)機(jī)的需要一般來說，個(gè)人/家庭的收入水準(zhǔn)越高，交易數(shù)量越大，其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。（2）預(yù)防動(dòng)機(jī)的需要又稱謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)，是指為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)。一般來說，個(gè)人/家庭為此儲(chǔ)備多少現(xiàn)金，主要取決於個(gè)人/家庭對(duì)意外事件的看法，也取決於個(gè)人/家庭的收入情況。（3）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的機(jī)會(huì)成本個(gè)人/家庭決定現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物會(huì)產(chǎn)生一定的機(jī)會(huì)成本（即進(jìn)行一項(xiàng)投資時(shí)放棄另一項(xiàng)投資所承擔(dān)的成本）。2.一般家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的3-6倍現(xiàn)金，目的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動(dòng)性，滿足個(gè)人和家庭支付日常家庭費(fèi)用的需要，又能使流動(dòng)較強(qiáng)的資產(chǎn)保持一定的收益性。例如：某先生家庭稅後月支出5000元，則現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲(chǔ)備部分在15000~30000元之間。

3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(1)決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額時(shí)也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或?yàn)?zāi)害承受能力兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果衡量確定。這兩個(gè)指標(biāo)是以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急預(yù)備的應(yīng)變能力。失業(yè)保障月數(shù)=可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出意外或?yàn)?zāi)害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債）/基本費(fèi)用3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(2)可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車、房地產(chǎn)、古董、字畫等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)；固定支出除生活費(fèi)用開銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負(fù)債的固定現(xiàn)金支出。失業(yè)保障月數(shù)的指標(biāo)越高，表示即使失業(yè)也暫時(shí)不會(huì)影響生活。最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是3個(gè)月，最好能維持到6個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。

意外或?yàn)?zāi)害承受能力指標(biāo)越高，說明家庭應(yīng)付緊急狀況的能力越強(qiáng)，現(xiàn)金儲(chǔ)備可相對(duì)少些。

1.現(xiàn)金2.儲(chǔ)蓄3.貨幣市場(chǎng)基金1.現(xiàn)金現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。與其他現(xiàn)金規(guī)劃工具相比，現(xiàn)金有兩個(gè)突出的特點(diǎn)：一是現(xiàn)金在所有金融工具中流動(dòng)性最強(qiáng)。二是持有現(xiàn)金的收益率低，在通貨膨脹條件下，現(xiàn)金不僅沒有收益，反而會(huì)貶值。

2.儲(chǔ)蓄儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將屬於其所有人的人民幣或者外幣存入金融機(jī)構(gòu)的存款。儲(chǔ)蓄具有安全、易變現(xiàn)、操作簡(jiǎn)單等特點(diǎn)，但同時(shí)由於其風(fēng)險(xiǎn)較低，因此收益也相應(yīng)很低，在一般情況下低於CPI（居民消費(fèi)物價(jià)指數(shù)）指數(shù)。一般家庭或多或少都會(huì)保留一部分現(xiàn)金或活期存款，可以靈活利用儲(chǔ)蓄理財(cái)方式，在本金穩(wěn)妥、保證流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，最大化利息收入。3.貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金是指投資於貨幣市場(chǎng)上短期（一年以內(nèi)，平均期限120天）有價(jià)證券的一種投資基金。貨幣市場(chǎng)基金除具有收益穩(wěn)定、流動(dòng)性強(qiáng)、購買限額低、資本安全性高等特點(diǎn)外，還有其他優(yōu)點(diǎn)，如可以用基金帳戶簽發(fā)支票、支付消費(fèi)帳單；通常被作為進(jìn)行新的投資之前暫時(shí)存放現(xiàn)金的場(chǎng)所。

3-1.貨幣市場(chǎng)基金的選擇投資者投資貨幣市場(chǎng)基金時(shí)，要重點(diǎn)考察以下幾項(xiàng)指標(biāo)：（1）收益指標(biāo)；（2）規(guī)模大??；（3）申購贖回速度；（4）其他因素。

◆1.信用卡貸款◆

2.個(gè)人無抵押小額信貸◆

3.存單/國(guó)債質(zhì)押貸款◆

4.保單質(zhì)押貸款◆

5.典當(dāng)融資◆6.p2p融資

1.信用卡貸款——信用卡信用卡是商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)信用的特製載體卡片。現(xiàn)在所說的信用卡，一般單指貸記卡。信用卡實(shí)質(zhì)上是銀行提供給用戶的一種先消費(fèi)後還款的小額信貸支付工具。1-1.信用卡——信用額度信用額度是指銀行在批準(zhǔn)信用卡的時(shí)候給予信用卡的一個(gè)最高透支的限額。信用額度是依據(jù)持卡人申請(qǐng)信用卡時(shí)所填寫的資料和提供的相關(guān)證明檔綜合評(píng)定核定的，主卡、附屬卡共用同一額度。一般情況下，雙幣信用卡的額度中人民幣額度和美元額度是可以互相換算的，例如：持卡人的額度是30000人民幣，當(dāng)持卡人在境外用卡時(shí)，信用額度就大約等值於5000美元。?可提供一定額度內(nèi)20~50天的免息透支；?免息分期付款；?高透支額度、臨時(shí)調(diào)高信用額度（最高5萬元、調(diào)整30天有效）；?預(yù)借現(xiàn)金（每卡每天最高2000元，以日0.5‰利率按月複利計(jì)息）；?迴圈信用（相當(dāng)於小額無擔(dān)保貸款）；?支出記錄與分析（養(yǎng)成保留對(duì)帳單的習(xí)慣）；?支出管理；?建立信用記錄。

1-2.信用卡的功能

信用卡費(fèi)用U利息。

U年費(fèi)。U滯納金。

U超限費(fèi)。U分期付款手續(xù)費(fèi)。U掛失手續(xù)費(fèi)。1-3.使用信用卡的主要費(fèi)用1-4.信用卡使用的注意事項(xiàng)1.不要超額透支2.讀懂對(duì)帳單3.學(xué)會(huì)計(jì)算免息還款期4.妥善保管信用卡交易憑條5.信用卡還款方式可選擇6.信用卡存錢不付利息1-5.信用卡免息還款期的計(jì)算免息還款期，即對(duì)非現(xiàn)金交易，從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期為免息還款期。各個(gè)銀行的規(guī)定並不相同，免息還款期最短20天，最長(zhǎng)56天。例如，某銀行4月20日為帳單日，免息還款期限為此後20天內(nèi)，即最後期限為5月10日。在帳單日次日，即4月21日這天刷卡消費(fèi)最合算，因?yàn)檫@次消費(fèi)要到5月20日才並計(jì)入賬單，最後還款日期為6月10日。這樣充分利用了該行50天的免息還款期限。

2.個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)無任何房產(chǎn)抵押、無任何他人擔(dān)保，僅憑個(gè)人信用度就能貸款。無抵押貸款的申請(qǐng)門檻較低，許多銀行都設(shè)定只要月收入在3000元以上，擁有申請(qǐng)當(dāng)?shù)氐木幼∽C明即可。個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)具有“零擔(dān)保、低月供、鎖定利率、申辦簡(jiǎn)單”的特點(diǎn)，備受年輕人的青睞。

3.存單/國(guó)債質(zhì)押貸款個(gè)人存單/國(guó)債質(zhì)押貸款是指借款人向銀行申請(qǐng)以該行未到期定期存單（折）或由該行代銷的1999年以後發(fā)行的未到期憑證式國(guó)債作質(zhì)押，到期一次性歸還本息的一種短期個(gè)人貸款。起點(diǎn)一般為5000元，每筆貸款金額不超過存單或國(guó)債面額的90%。使用外幣存單質(zhì)押，借款金額不超過存單面額的80%。貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計(jì)算。貸款期限最長(zhǎng)不超過1年，並且不超過存單或國(guó)債到期日（約定轉(zhuǎn)存的除外）。該貸款的最大優(yōu)勢(shì)是，借款人如果手續(xù)齊備，當(dāng)天就可以簽訂合同拿到貸款。

3-1.個(gè)人存單/國(guó)債質(zhì)押貸款流程圖提出申請(qǐng)銀行審批簽署合同辦妥手續(xù)貸款發(fā)放客戶還款4.保單質(zhì)押貸款（1）保單質(zhì)押貸款是指投保人在一定條件下以保單為質(zhì)押物，向保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款的一種金融業(yè)務(wù)。我國(guó)保單質(zhì)押貸款主要有兩種模式：一是投保人把保單抵押給保險(xiǎn)公司，直接從保險(xiǎn)公司取得貸款，如果借款人到期不能履行債務(wù)，當(dāng)貸款本息達(dá)到退保金額時(shí)，保險(xiǎn)公司將終止其保險(xiǎn)合同效力；另一種是投保人將保單抵押給銀行，由銀行支付貸款給借款人，當(dāng)借款人到期不能履行債務(wù)時(shí)，銀行可依據(jù)合同憑保單由保險(xiǎn)公司償還貸款本息。

4.保單質(zhì)押貸款(2)相比銀行放貸，保險(xiǎn)公司最大的優(yōu)勢(shì)在於時(shí)效性。在保險(xiǎn)公司，質(zhì)押保單的資訊已經(jīng)存在於公司系統(tǒng)中，當(dāng)下就能夠評(píng)估出單證的現(xiàn)金價(jià)值從而確定放貸額度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)放貸。只有具有現(xiàn)金價(jià)值的保單才能夠用於質(zhì)押貸款，如具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)等，而一些短期的消費(fèi)型保險(xiǎn)如意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等，就沒有現(xiàn)金價(jià)值，不能用來抵押貸款。5.典當(dāng)融資典當(dāng)是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金並在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回典當(dāng)物的行為。典當(dāng)是以實(shí)物為抵押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)性貸款的一種融資方式。典當(dāng)?shù)钠谙拮铋L(zhǎng)可以半年，在典當(dāng)期限內(nèi)當(dāng)戶可以提前贖當(dāng)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)。典當(dāng)?shù)南⒙屎唾M(fèi)率在法定最高範(fàn)圍內(nèi)靈活制定，往往要根據(jù)淡旺季節(jié)、期限長(zhǎng)短、資金供求狀況、通貨膨脹率的高低、當(dāng)物風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)人與債務(wù)人的交流次數(shù)和關(guān)係來制定。

5-1.典當(dāng)融資的優(yōu)缺點(diǎn)相對(duì)銀行貸款，典當(dāng)融資的優(yōu)勢(shì)：?信用要求幾乎為零。?典當(dāng)物品起點(diǎn)低。?典當(dāng)貸款手續(xù)分簡(jiǎn)便。?資金使用自由。典當(dāng)融資的缺點(diǎn)：?融資成本較高。?融資的規(guī)模相對(duì)較小。

6.p2p融資p2p融資是一種建立在互聯(lián)網(wǎng)第三方p2p網(wǎng)貸平臺(tái)上，通過個(gè)人對(duì)個(gè)人或者是個(gè)人對(duì)企業(yè)的直接借貸模式。借款人只需要在網(wǎng)貸平臺(tái)上進(jìn)行借款需求的發(fā)佈，通過平臺(tái)方對(duì)借款人的借款資訊及個(gè)人信用進(jìn)行審核，投資者根據(jù)借貸標(biāo)資訊是否符合自己的要求來決定是否投資。十分便捷簡(jiǎn)單，甚至可以實(shí)現(xiàn)全程自助式操作，即可借到自己想要的資金。個(gè)人/家庭通過特殊工具融資需注意的問題核定存款餘額進(jìn)行比例消費(fèi)做好現(xiàn)金流預(yù)估控制短期信貸金額需注意的問題向客戶說明現(xiàn)金規(guī)劃引導(dǎo)客戶編制月/年度收入支出表收集客戶與現(xiàn)金規(guī)劃有關(guān)的資訊

確定保留現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的額度

將現(xiàn)金額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中配置

5.2.4現(xiàn)金規(guī)劃的編制程式個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃識(shí)別可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)實(shí)施、監(jiān)控與調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)畫認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)選擇保險(xiǎn)工具編制保險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的學(xué)習(xí)任務(wù)

任務(wù)六：進(jìn)行個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

◆認(rèn)識(shí)個(gè)人/家庭所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

◆學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理

◆熟悉保險(xiǎn)的基本知識(shí)

◆掌握保險(xiǎn)原則

◆學(xué)會(huì)閱讀和分析保險(xiǎn)合同

◆能夠正確選擇保險(xiǎn)公司

1.什麼是風(fēng)險(xiǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素3.風(fēng)險(xiǎn)的種類

6.2.1認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)1.什麼是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指某種事件發(fā)生的不確定性。從廣義上講，只要某一事件的發(fā)生存在著兩種或兩種以上的可能，那麼我們就認(rèn)為該事件存在著風(fēng)險(xiǎn)。從狹義的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)僅指損失發(fā)生的不確定性。2.風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素（1）風(fēng)險(xiǎn)因素。是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，或者增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，或者擴(kuò)大損失程度的原因及條件。（2）風(fēng)險(xiǎn)事故。是指造成財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害的偶發(fā)事件，是造成損失的直接或外在原因。如因下冰雹直接砸傷行人，則行人被砸傷是風(fēng)險(xiǎn)事故。（3）損失。是指非故意、非預(yù)期、非計(jì)畫的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，即經(jīng)濟(jì)損失。三者關(guān)係如下：

3.風(fēng)險(xiǎn)的分類?（1）按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分類，分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。?（2）按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類，分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。?（3）按照風(fēng)險(xiǎn)損害的對(duì)象，分為財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。1.什麼是個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理2.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)3.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

4.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理程式6.2.2認(rèn)識(shí)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理1.什麼是個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)確定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的決策過程，是指?jìng)€(gè)人/家庭通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，採(cǎi)用必要且可行的經(jīng)濟(jì)手段和技術(shù)措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，期望以最小的成本獲取最大的安全保障的一種管理活動(dòng)。個(gè)人/家庭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理主要出於安全和經(jīng)濟(jì)方面的需要。個(gè)人/家庭現(xiàn)在與未來的收支平衡、資產(chǎn)增值很大程度上取決於財(cái)務(wù)安全和風(fēng)險(xiǎn)管理。2.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)?個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大的安全保障。?具體可分為損失前的目標(biāo)和損失後的目標(biāo)：前者是指通過風(fēng)險(xiǎn)管理消除和降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境；後者是指通過風(fēng)險(xiǎn)管理在損失出現(xiàn)後及時(shí)採(cǎi)取措施，使受損個(gè)人/家庭的生活秩序得以迅速恢復(fù)，或使受損家園得以迅速重建。

3.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理的方法?（1）風(fēng)險(xiǎn)回避。?（2）風(fēng)險(xiǎn)控制。一種預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。?（3）風(fēng)險(xiǎn)自留。在風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失較大或者無法預(yù)測(cè)的時(shí)候，個(gè)人/家庭需建立家庭應(yīng)急基金。?（4）風(fēng)險(xiǎn)分散。例如分散投資。?（5）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。非保險(xiǎn)類轉(zhuǎn)移是通過訂立經(jīng)濟(jì)合同，將風(fēng)險(xiǎn)及可能損失轉(zhuǎn)移給他人。保險(xiǎn)類轉(zhuǎn)移是通過訂立保險(xiǎn)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

4.個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理程式識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)實(shí)施、監(jiān)控與調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理程式圖個(gè)人/家庭面臨的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)人身風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人/家庭面臨的風(fēng)險(xiǎn)4-1.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)?識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的第一步，也是最重要的一步。?財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量包括財(cái)產(chǎn)直接損失及因財(cái)產(chǎn)損毀而引起的間接經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)包括實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值、重置成本、相關(guān)費(fèi)用等。?對(duì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的衡量取決於意外事故的嚴(yán)重程度及法院判決的損失賠償金，最大可能的責(zé)任損失可以個(gè)人累計(jì)財(cái)富為限。?對(duì)人身風(fēng)險(xiǎn)的衡量通常包括生理死亡（工作期間生命的提前死亡）、生存死亡（工作期間永久全殘）及退休死亡（達(dá)到退休年齡出現(xiàn)的死亡）。4-2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要對(duì)以下三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析和衡量：?損失概率。是指風(fēng)險(xiǎn)損失在一定時(shí)間範(fàn)圍內(nèi)實(shí)際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量比值。?損失程度。是指標(biāo)的物發(fā)生一次風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)的平均損失額度。通俗而言，即是一次風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失的絕對(duì)額。

?損失的變異性。損失的變異性即損失的波動(dòng)程度，通常這種變異程度通過損失變數(shù)的方差或標(biāo)準(zhǔn)差來度量。

4-3.選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要有以下兩類：?控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。主要表現(xiàn)為：在事故發(fā)生前，降低事故發(fā)生的頻率；在事故發(fā)生時(shí)，採(cǎi)取措施將損失減少到最低限度。主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)分散。?財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。是以提供基金的方式，降低發(fā)生損失的成本，即通過事故發(fā)生前的財(cái)務(wù)安排，來解除事故發(fā)生後給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精神憂慮，為恢復(fù)生產(chǎn)、維持家庭正常生活等提供財(cái)務(wù)支持。主要包括風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

小思考：遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，你會(huì)怎樣選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)？

4-4.實(shí)施、監(jiān)控與調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)?當(dāng)個(gè)人/家庭確定了最合適的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)畫或技術(shù)後，接下來就將涉及如何實(shí)施的問題。?假設(shè)某個(gè)人認(rèn)為自己的住宅需要購買保險(xiǎn)，就可以直接到保險(xiǎn)公司購買住宅保險(xiǎn)，或者通過代理人、經(jīng)紀(jì)人等仲介機(jī)構(gòu)購買相應(yīng)的保險(xiǎn)，並根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定合適的險(xiǎn)種、免賠額、保單限額。如果認(rèn)為某些風(fēng)險(xiǎn)可以自留，但需要一定的儲(chǔ)蓄作為損失融資來源，他就必須按需要準(zhǔn)備足夠的儲(chǔ)蓄存款。

◆1.保險(xiǎn)的定義◆2.保險(xiǎn)標(biāo)的◆

3.保險(xiǎn)要素◆

4.保險(xiǎn)的功能◆

5.保險(xiǎn)的分類

6.2.3什麼是保險(xiǎn)保險(xiǎn)是集合具有同類風(fēng)險(xiǎn)的眾多單位和個(gè)人，以合理計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)金的形式，向少數(shù)因該風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生而受到經(jīng)濟(jì)損失的成員提供保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)保障的一種行為。保險(xiǎn)不會(huì)改變你的生活，但保險(xiǎn)可以使你的生活不被改變。通常，我們所說的保險(xiǎn)是狹義的保險(xiǎn)，即商業(yè)保險(xiǎn)。

1.保險(xiǎn)的定義2.保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)標(biāo)的即保險(xiǎn)對(duì)象。?人身保險(xiǎn)的標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的身體和生命，?而廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)利益和損害賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的，其中：

①財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)的標(biāo)的是被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)；

②責(zé)任保險(xiǎn)的標(biāo)的是被保險(xiǎn)人所要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；

③信用保險(xiǎn)的標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的信用導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。3.保險(xiǎn)要素?保險(xiǎn)要素指構(gòu)成保險(xiǎn)關(guān)係的主要因素。一般地說，現(xiàn)代商業(yè)保險(xiǎn)的要素包括：（1）可保風(fēng)險(xiǎn)的存在；（2）大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散；（3）保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定；（4）保險(xiǎn)基金的建立；（5）保險(xiǎn)合同的訂立。

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能資金融通功能社會(huì)管理功能是保險(xiǎn)的立業(yè)之基，最能體現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的特色和核心競(jìng)爭(zhēng)力，具體體現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和人身保險(xiǎn)的給付。是指將形成的保險(xiǎn)資金中的閒置的部分重新投入到社會(huì)再生產(chǎn)過程中。要堅(jiān)持合法性、流動(dòng)性、安全性、效益性的原則。

。

是指對(duì)整個(gè)社會(huì)及其各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制的過程。具體包括社會(huì)保障管理、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理、社會(huì)關(guān)係管理和社會(huì)信用管理。4.保險(xiǎn)的功能5-1.保險(xiǎn)按經(jīng)營(yíng)性質(zhì)劃分?社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家通過立法強(qiáng)制實(shí)行的，由個(gè)人、單位、國(guó)家三方共同籌資，建立保險(xiǎn)基金，對(duì)個(gè)人因年老、工傷、疾病、生育、殘廢、失業(yè)、死亡等原因喪失勞動(dòng)能力或暫時(shí)失去工作時(shí)，給予本人或其供養(yǎng)直系親屬物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保障制度。社會(huì)保險(xiǎn)具有法制性、強(qiáng)制性、固定性等特點(diǎn)。?商業(yè)保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)於合同約定的可能發(fā)生的事故因發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)作為。商業(yè)保險(xiǎn)具有營(yíng)利性、個(gè)體平等性、自願(yuàn)性等特點(diǎn)。5-2.保險(xiǎn)按保險(xiǎn)標(biāo)的劃分?人身風(fēng)險(xiǎn)是以人的身體或生命為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)的投保人按照保單約定向保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)被保險(xiǎn)人在合同期限內(nèi)發(fā)生死亡、傷殘、疾病等保險(xiǎn)事故或達(dá)到人身保險(xiǎn)合同約定的年齡、期限時(shí)，由保險(xiǎn)人依照合同承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。?財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以各種物質(zhì)財(cái)產(chǎn)及有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，以補(bǔ)償投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失為基本目的的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指包括各種財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)在內(nèi)的一切非人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則僅指各種財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)，它強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)標(biāo)的是各種具體的財(cái)產(chǎn)物資。?責(zé)任保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)有的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。責(zé)任保險(xiǎn)主要包括公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)等。

◆1.保險(xiǎn)利益原則◆2.最大誠(chéng)信原則◆

3.近因原則◆

4.損失補(bǔ)償原則◆

5.代位追償原則

6.2.4保險(xiǎn)的原則1.保險(xiǎn)利益原則保險(xiǎn)利益（又稱為“可保權(quán)益”、“可保利益”）是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。一般來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)存在，這時(shí)才能補(bǔ)償損失；人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益必須在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)存在，用來防止道德風(fēng)險(xiǎn)。以壽險(xiǎn)為例，投保人對(duì)以下人員具有保險(xiǎn)利益：①本人、配偶、子女、父母。②有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)係的家庭其他成員、近親屬。③同意投保人為其訂立保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人。另外，債權(quán)人對(duì)未還清貸款的債務(wù)人也具有可保權(quán)益。

2.最大誠(chéng)信原則?最大誠(chéng)信原則保證保險(xiǎn)合同當(dāng)事雙方能夠誠(chéng)實(shí)守信，對(duì)自己的義務(wù)善意履行。?最大誠(chéng)信原則的內(nèi)容包括告知、保證、棄權(quán)與禁止反言。

（1）告知是指將與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的重要事實(shí)如實(shí)向保險(xiǎn)人陳述，以便讓保險(xiǎn)人判斷是否接受承?；蛞允颤N條件承保。（2）保證是投保人所作的、保證完全符合事實(shí)的一項(xiàng)聲明。（3）棄權(quán)是當(dāng)事人放棄在合同中的某種權(quán)利。（4）禁止反言是指既然已經(jīng)放棄某種權(quán)利，就不得再主張?jiān)摍?quán)利。3.近因原則?近因原則是指判斷風(fēng)險(xiǎn)事故與保險(xiǎn)標(biāo)的的損失之間的關(guān)係，從而確定保險(xiǎn)補(bǔ)償或給付責(zé)任的基本原則。?近因是保險(xiǎn)標(biāo)的損害發(fā)生的最直接、最有效、最起決定性的原因，而並不是指最近的原因。?如果近因?qū)凫侗槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人應(yīng)賠償，如果近因?qū)凫冻庳?zé)任或者未保風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償。4.損失補(bǔ)償原則?損失補(bǔ)償原則是保險(xiǎn)人必須在保險(xiǎn)事故發(fā)生導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損失時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的範(fàn)圍對(duì)受益人進(jìn)行補(bǔ)償。?其含義為保險(xiǎn)人對(duì)約定的保險(xiǎn)事故導(dǎo)致的損失進(jìn)行補(bǔ)償，受益人不能因保險(xiǎn)金的給付獲得額外利益。

小思考：買的保險(xiǎn)多就一定賠的多嗎？

小提示：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保額並非越大越好，因?yàn)檎嬲碣r時(shí)，保險(xiǎn)公司是按財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和損失程度確定賠償金額。所以在投保時(shí)，如果超過財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值確定保險(xiǎn)金額，只會(huì)浪費(fèi)保費(fèi)。5.代位追償原則?代位追償原則是損失補(bǔ)償原則派生出來的，是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故造成推定全損，或者保險(xiǎn)標(biāo)的由於第三者責(zé)任導(dǎo)致保險(xiǎn)損失，保險(xiǎn)人按照合同的約定履行賠償責(zé)任後，依法取得對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)或?qū)ΡｋU(xiǎn)標(biāo)的損失負(fù)有責(zé)任的第三者的追償權(quán)。

◆1.保險(xiǎn)合同的主客體◆2.保險(xiǎn)合同的內(nèi)容◆

3.保險(xiǎn)合同的成立◆

4.保險(xiǎn)合同的生效◆

5.保險(xiǎn)合同的變更、解除和終止◆

6.解決保險(xiǎn)合同爭(zhēng)議的方式

6.2.5保險(xiǎn)合同1.保險(xiǎn)合同的主客體?保險(xiǎn)合同的主體是指保險(xiǎn)合同的參加者，即保險(xiǎn)合同權(quán)利的享有者和義務(wù)的承擔(dān)者。?保險(xiǎn)主體可分為當(dāng)事人和關(guān)係人兩類。前者通常指投保人和保險(xiǎn)人，後者包括被保險(xiǎn)人和受益人。此外，保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人雖不是合同的主體，但在合同的訂立過程中發(fā)揮著重要的輔助作用，稱為保險(xiǎn)合同的輔助人。?保險(xiǎn)合同的客體是保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)利益。

2.保險(xiǎn)合同的內(nèi)容?保險(xiǎn)合同的內(nèi)容包括合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，主要是通過保險(xiǎn)條款加以明確。?保險(xiǎn)條款主要分為基本條款和特約條款兩種?；緱l款是法律規(guī)定應(yīng)具備的保險(xiǎn)條款?；緱l款的內(nèi)容主要有保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)及其支付方式、賠償處理、違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理方式等等。特約條款是指保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人在保險(xiǎn)合同基本條款以外協(xié)商確定的其他保險(xiǎn)條款。如保險(xiǎn)合同構(gòu)成、投保範(fàn)圍和投保人解除合同的處理等。

小思考：你有沒有仔細(xì)看過保險(xiǎn)合同的條款呢？

小提示：閱讀保險(xiǎn)合同重點(diǎn)應(yīng)看保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任、保費(fèi)繳納、保險(xiǎn)金領(lǐng)取等條款。保險(xiǎn)責(zé)任條款明確哪種情況獲賠，怎樣賠付；除外責(zé)任條款明確保險(xiǎn)公司不承保的責(zé)任範(fàn)圍；保費(fèi)繳納條款明確投保人應(yīng)以什麼方式繳費(fèi)、繳費(fèi)最後時(shí)限等；保險(xiǎn)金領(lǐng)取條款明確一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故後，投保人應(yīng)如何及時(shí)與保險(xiǎn)公司取得聯(lián)繫並索賠，特別注意提出申請(qǐng)時(shí)限，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供哪些檔等，以免錯(cuò)失良機(jī)。

3.保險(xiǎn)合同的成立?保險(xiǎn)合同的成立要件有三：其一，投保人提出保險(xiǎn)要求；其二，保險(xiǎn)人同意承保；其三，保險(xiǎn)人與投保人就合同的條款達(dá)成協(xié)議。這三個(gè)要件，實(shí)質(zhì)上仍是合同法所規(guī)定的要約和承諾過程。?因此，保險(xiǎn)合同原則上應(yīng)當(dāng)在當(dāng)事人通過要約和承諾的方式達(dá)成意思一致時(shí)即告成立。

4.保險(xiǎn)合同的生效?保險(xiǎn)合同生效，指合同條款對(duì)當(dāng)事人雙方已發(fā)生法律上的效力，要求當(dāng)事人雙方恪守合同，全面履行合同規(guī)定的義務(wù)。?保險(xiǎn)合同的成立與生效的關(guān)係有兩種：一是合同一經(jīng)成立即生效，雙方便開始享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；二是合同成立後不是立即生效，而是等到保險(xiǎn)合同生效的附條件成立或附期限到達(dá)後才生效。?保險(xiǎn)合同若要有效訂立，當(dāng)事人必須具備相應(yīng)的締約能力，並在保險(xiǎn)合同內(nèi)容不違背法律和社會(huì)公共利益的基礎(chǔ)上意思表示真實(shí)。

5.保險(xiǎn)合同的變更、解除和終止?保險(xiǎn)合同的變更是指保險(xiǎn)合同成立以後，但未履行完畢之前發(fā)生的投保人、被保險(xiǎn)人的變更以及保險(xiǎn)合同內(nèi)容的修改和補(bǔ)充。?保險(xiǎn)合同的解除是指依法提起終止合同關(guān)係。保險(xiǎn)合同的解除包括協(xié)議解除和法定解除。協(xié)議解除是指保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致解除保險(xiǎn)合同關(guān)係，法定解除是指由於出現(xiàn)法律規(guī)定的原因，保險(xiǎn)當(dāng)事人依法行使解除權(quán)，消滅已生效的保險(xiǎn)合同關(guān)係。?保險(xiǎn)合同的終止是指保險(xiǎn)合同關(guān)係的不復(fù)存在。保險(xiǎn)合同終止的原因主要有：保險(xiǎn)期屆滿；保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的給付；合同解除；行使終止權(quán)；被保險(xiǎn)人、受益人的死亡。6.解決保險(xiǎn)合同爭(zhēng)議的方式?保險(xiǎn)合同爭(zhēng)議是指保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人在訂立、履行保險(xiǎn)合同的過程中發(fā)生的爭(zhēng)議。?解決保險(xiǎn)合同爭(zhēng)議的方式一般有如下四種形式：（1）和解是指合同當(dāng)事人在自願(yuàn)誠(chéng)信的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律規(guī)定及合同約定，充分交換意見，相互切磋理解，求大同存小異，對(duì)所爭(zhēng)議的問題達(dá)成一致意見，自行解決爭(zhēng)議的方式。（2）調(diào)解是指在合同糾紛發(fā)生時(shí)，在第三者的支持下，分清是非，並在相互諒解的基礎(chǔ)上達(dá)成協(xié)議。根據(jù)主持調(diào)解的第三者身份不同，可以分為訴訟調(diào)解、仲裁調(diào)解和民間調(diào)解。（3）仲裁是爭(zhēng)議雙方依仲裁協(xié)議，自願(yuàn)將彼此之間的爭(zhēng)議交由雙方共同信任、法律認(rèn)可的仲裁員居中調(diào)解，並由其做出裁決，具有迅速、程式簡(jiǎn)便和費(fèi)用低廉的特點(diǎn)。仲裁裁決具有法律效力，當(dāng)事人必須予以執(zhí)行。（4）訴訟是指爭(zhēng)議雙方當(dāng)事人通過國(guó)家審判機(jī)關(guān)——人民法院解決爭(zhēng)端，進(jìn)行裁決的辦法。分析需求，明確目的完善手續(xù)，及時(shí)付費(fèi)

瞭解機(jī)構(gòu)，落實(shí)品種

6.2.6保險(xiǎn)的步驟人生階段時(shí)間特點(diǎn)保險(xiǎn)需求單身期參加工作——結(jié)婚2—5年個(gè)性衝動(dòng)，經(jīng)濟(jì)收入低，開銷大，沒什麼個(gè)人財(cái)產(chǎn)，要為未來家庭積累資金意外傷害險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)家庭形成期結(jié)婚——新生兒誕生1—5年家庭消費(fèi)高，收入增加，生活穩(wěn)定，需家庭建設(shè)意外傷害險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)家庭成長(zhǎng)期小孩出生——上大學(xué)9—12年保健醫(yī)療費(fèi)、學(xué)前教育、智力開發(fā)費(fèi)用為主要開支，家庭投資能力增強(qiáng)意外傷害險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)子女大學(xué)教育期小孩上大學(xué)4—8年子女的教育費(fèi)用和生活費(fèi)用猛增，財(cái)務(wù)上的負(fù)擔(dān)通常比較繁重教育保險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)家庭成熟期子女工作——家長(zhǎng)退休15年左右經(jīng)濟(jì)狀況達(dá)到高峰狀態(tài)，債務(wù)逐漸減輕，理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)是擴(kuò)大投資投資型保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)退休期退休後安度晚年，投資和花費(fèi)比較保守，但醫(yī)療開支會(huì)很大養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)1.不同生命週期階段的保險(xiǎn)需求2.保險(xiǎn)公司的選擇因素1.償付能力2.險(xiǎn)種選擇3.理賠品質(zhì)4.管理效率5.售後服務(wù)

任務(wù)七：編制保險(xiǎn)規(guī)劃【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

◆掌握保險(xiǎn)規(guī)劃的編制原則

◆正確選擇家庭保險(xiǎn)規(guī)劃工具

◆能夠編制適用的保險(xiǎn)規(guī)劃

1.保險(xiǎn)規(guī)劃的定義

2.保險(xiǎn)規(guī)劃的功能

3.保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)

7.2.1什麼是保險(xiǎn)規(guī)劃1.保險(xiǎn)規(guī)劃的定義保險(xiǎn)規(guī)劃是指經(jīng)濟(jì)單位通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和評(píng)價(jià)，並在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的後果，以儘量小的成本爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。

通俗來講，保險(xiǎn)規(guī)劃是針對(duì)人生中的風(fēng)險(xiǎn)，定量分析保險(xiǎn)需求額度，並做出最適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)安排，即幫助個(gè)人/家庭選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品並確定合理的期限和金額，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)給生活帶來的衝擊，達(dá)到財(cái)務(wù)自由的境界，從而擁有高品質(zhì)的生活。

如果發(fā)生死亡，我會(huì)有什麼問題？父母仍需要贍養(yǎng)嗎？弟妹的生活費(fèi)，學(xué)費(fèi)需要負(fù)擔(dān)嗎？家中的生活費(fèi)需要負(fù)擔(dān)嗎？子女的教育費(fèi)需要多少？喪葬費(fèi)需要多少？如果發(fā)生殘疾，我將面對(duì)什麼問題？長(zhǎng)期靠我工作賺錢的人，他們需要多少生活費(fèi)？我能負(fù)擔(dān)長(zhǎng)期殘疾的醫(yī)療費(fèi)用嗎？我有聘請(qǐng)長(zhǎng)期看護(hù)的財(cái)務(wù)能力嗎？如果生病了，我必須面對(duì)什麼問題？我對(duì)於醫(yī)療品質(zhì)的要求是什麼？我要什麼樣的醫(yī)院？病房？醫(yī)生？我的工作收入會(huì)不會(huì)因?yàn)槎唐冢?-2周）生病而減少？若是長(zhǎng)期生病呢？社會(huì)基本保險(xiǎn)可幫多少？若是長(zhǎng)期生病，沒有收入，靠我工作賺錢的人怎麼辦？在我未來的人生中，有哪些財(cái)務(wù)目標(biāo)是要完成的？準(zhǔn)備購房？準(zhǔn)備子女的教育費(fèi)用？準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)？準(zhǔn)備退休金？1-1.保險(xiǎn)規(guī)劃可以解決這些問題2.保險(xiǎn)規(guī)劃的功能（1）避稅功能。通過保險(xiǎn)規(guī)劃可以避開遺產(chǎn)稅，只要將遺產(chǎn)繼承人確定為保險(xiǎn)受益人即可。（2）免於債務(wù)追償功能。我國(guó)的《繼承法》33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。但同時(shí)《保險(xiǎn)法》46條規(guī)定：指定受益人的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。所以保險(xiǎn)具有銀行存款、股票、基金等金融工具所不具備的免於債務(wù)追償功能。

（3）抵抗通貨膨脹功能。大部分具有投資理財(cái)功能的保險(xiǎn)會(huì)有一個(gè)浮動(dòng)的收益，這個(gè)收益是隨著經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)而水漲船高，因此很好地避免了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。

3.保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)（1）未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的保險(xiǎn)不是足額保險(xiǎn)，結(jié)果造成損失發(fā)生時(shí)所獲得的保險(xiǎn)金賠償不足，未能完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；或者是在對(duì)人身進(jìn)行保險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)金額太小或保險(xiǎn)期間太短，同樣有可能造成一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，不能獲得較為充分的補(bǔ)償。（2）過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對(duì)財(cái)產(chǎn)的超額保險(xiǎn)或重複保險(xiǎn)。（3）不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。例如對(duì)平時(shí)由於感冒等類似的小災(zāi)小病所需的費(fèi)用支出，自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的處理辦法反而更為方便、簡(jiǎn)單、節(jié)省費(fèi)用。

◆1.注重全面保障◆2.合理的保險(xiǎn)金額◆

3.適當(dāng)保費(fèi)◆

4.險(xiǎn)種搭配◆

5.先成人後兒童◆6.研究條款◆

7.付費(fèi)方式7.2.2保險(xiǎn)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)的原則1.注重全面保障保險(xiǎn)最基本、最重要的功能是保險(xiǎn)保障功能，所以運(yùn)用保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)應(yīng)把保障放在首位，其次才是投資。在全面考慮所有需要投保的專案時(shí)，應(yīng)當(dāng)儘量以綜合的方式投保，避免重複投保，使用於投保的資金得到最有效的運(yùn)用。一般來說，高返還型的產(chǎn)品保障程度相對(duì)較低，而低返還型產(chǎn)品的保障程度較高。

2.合理的保險(xiǎn)金額確定保險(xiǎn)金額的多少應(yīng)該是以既不給家庭帶來沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，又能儘量地滿足家庭成員的保障需求為原則?？梢越Y(jié)合家庭生命週期階段，以及所承擔(dān)的家庭責(zé)任的大小來確定合理的保險(xiǎn)金額。另外，在購買保險(xiǎn)前，投保人應(yīng)該充分考慮所面臨的損失程度。

3.適當(dāng)保費(fèi)投保者應(yīng)該根據(jù)自身的年齡、職業(yè)、收入等實(shí)際情況，力所能及地適當(dāng)購買保險(xiǎn)。一般來說，個(gè)人/家庭的保費(fèi)支出不能超過收入的10%。如果含投連保險(xiǎn)產(chǎn)品，比例可上升到15%；如果是純粹的消費(fèi)型產(chǎn)品，比例為6%比較適宜。如果個(gè)人/家庭的投資管道多，收益也不錯(cuò)，可用較低比例的錢來買保險(xiǎn)，以保障型險(xiǎn)種為首選；如果個(gè)人/家庭的資金以儲(chǔ)蓄為主，可適當(dāng)提高保費(fèi)支出比例，考慮保障型的產(chǎn)品及理財(cái)型的產(chǎn)品。

4.險(xiǎn)種搭配個(gè)人/家庭應(yīng)明確自己的需要，根據(jù)自身的實(shí)際情況來決定保險(xiǎn)的側(cè)重點(diǎn)，優(yōu)先選擇純保障型的險(xiǎn)種進(jìn)行搭配，以求全面保障。例如，家庭在選擇健康保險(xiǎn)的時(shí)候，要考慮有沒有社會(huì)醫(yī)療保障。比較理想的險(xiǎn)種搭配順序是：有社會(huì)醫(yī)療保障就選擇重大疾病保險(xiǎn)加住院補(bǔ)貼保險(xiǎn)；沒有社會(huì)醫(yī)療保障就選擇重大疾病保險(xiǎn)加住院費(fèi)用保險(xiǎn)。安排不同險(xiǎn)種的優(yōu)先次序也不同。例如，擔(dān)心患病時(shí)醫(yī)療費(fèi)負(fù)擔(dān)太重而難以承受的人，需要優(yōu)先考慮購買醫(yī)療保險(xiǎn)。

5.先成人後兒童家庭購買保險(xiǎn)原則是：先成人後兒童，經(jīng)濟(jì)支柱優(yōu)先。

在經(jīng)濟(jì)能力有限的情況下，必須先讓最需要保險(xiǎn)的家庭支柱成員投保最需要的那份保險(xiǎn)。因?yàn)榧彝ナ杖雭碓挫冻扇耍绻胁恍野l(fā)生在成人身上，家庭的生活、孩子的教育、老人的贍養(yǎng)都會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題。另外，中年人的身體機(jī)能不如孩子，患大病的風(fēng)險(xiǎn)比孩子大，更需要考慮醫(yī)療金。

6.研究條款研究條款是關(guān)鍵。投保人需要詳細(xì)瞭解的是條款中涉及自身利益的內(nèi)容，如承保風(fēng)險(xiǎn)種類、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)收益、保險(xiǎn)期限、賠付方式等等。同時(shí)要多比較不同公司同類保險(xiǎn)產(chǎn)品中的條款，重點(diǎn)看保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任等關(guān)鍵性條款，以明確這些保單能夠提供什麼樣的保障。根據(jù)不同的目的，投保人還可以重點(diǎn)關(guān)注一些條款。例如，有保單借款需求的投保人，可重點(diǎn)關(guān)注人身保險(xiǎn)合同常見的不喪失價(jià)值條款和保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓條款，它們是產(chǎn)生保單質(zhì)押的重要依據(jù)。

7.付費(fèi)方式投保養(yǎng)老保險(xiǎn)、少兒教育保險(xiǎn)、重疾保險(xiǎn)等某些保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，付費(fèi)方式儘量選年繳。一是因?yàn)槔U費(fèi)期限長(zhǎng)，雖然所付金額可能略多些，但每次繳費(fèi)較少，不會(huì)給家庭帶來太大的負(fù)擔(dān)，加之利息等因素，實(shí)際成本不一定高於一次繳清的付費(fèi)方式。二是因?yàn)椴簧俦ｋU(xiǎn)公司規(guī)定有保費(fèi)豁免功能，即指在保險(xiǎn)合同規(guī)定的某些特定情況下，導(dǎo)致完全喪失工作能力時(shí)，由保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)，同意投保人可以不再繳納後續(xù)保費(fèi)，保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效。

1.家庭人身保險(xiǎn)產(chǎn)品（1）人壽保險(xiǎn)（2）健康保險(xiǎn)（3）人身意外傷害保險(xiǎn)

2.家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品（1）普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（2）房屋保險(xiǎn)（3）機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)7.2.3家庭保險(xiǎn)規(guī)劃工具的選擇人壽保險(xiǎn)：簡(jiǎn)稱壽險(xiǎn)，是一種以人的生死為保險(xiǎn)對(duì)象的保險(xiǎn)，是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)責(zé)任期內(nèi)生存或死亡，由保險(xiǎn)人根據(jù)契約規(guī)定給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)又分為風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)與投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)。

健康保險(xiǎn)：健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)因疾病不能從事正常工作，或因疾病造成殘疾或死亡時(shí)由保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。

人身意外傷害保險(xiǎn)：人身意外傷害保險(xiǎn)是指在約定的保險(xiǎn)期內(nèi)，因發(fā)生意外事故而導(dǎo)致被保險(xiǎn)人死亡或殘疾，支出醫(yī)療費(fèi)用或暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力，保險(xiǎn)公司按照雙方的約定，向被保險(xiǎn)人或受益人支付一定量的保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。

1.家庭人身保險(xiǎn)產(chǎn)品定期死亡壽險(xiǎn)。又稱定期壽險(xiǎn)，是以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同規(guī)定的一定期限內(nèi)發(fā)生死亡事件而由保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的一種人壽保險(xiǎn)。終身死亡壽險(xiǎn)。又稱終身壽險(xiǎn)，提供被保險(xiǎn)人終身的死亡保障。

兩全保險(xiǎn)。又稱“生死合險(xiǎn)”或“儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)”，無論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡，還是被保險(xiǎn)人到保險(xiǎn)期滿時(shí)生存，保險(xiǎn)公司均給付保險(xiǎn)金。年金保險(xiǎn)。在約定的期間或被保險(xiǎn)人的生存期間，保險(xiǎn)人按照一定週期給付一定數(shù)額的保險(xiǎn)金。

1-1-1.風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)1-1-2.投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)分紅保險(xiǎn)。是指保險(xiǎn)公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束後，將上一會(huì)計(jì)年度該類分紅保險(xiǎn)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)於定價(jià)假設(shè)的盈餘，按一定的比例、以現(xiàn)金紅利或增值紅利的方式，分配給客戶的一種人壽保險(xiǎn)。投資連結(jié)保險(xiǎn)。是保險(xiǎn)公司將收進(jìn)來的資本（保費(fèi)）除了提供給客戶保險(xiǎn)額度以外，還會(huì)去做投資標(biāo)的連結(jié)，讓客戶可以享受到投資獲利。萬能人壽保險(xiǎn)。又稱為萬用人壽保險(xiǎn)，是指具有保險(xiǎn)保障功能並設(shè)立有單獨(dú)保單帳戶，且保單帳戶價(jià)值提供最低收益保證的人壽保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司按照當(dāng)期給付的數(shù)額、當(dāng)期的費(fèi)用、當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值等變數(shù)確定投資收益的分配，並且向所有保單持有人書面報(bào)告。健康保險(xiǎn)

給付型。保險(xiǎn)公司在被保險(xiǎn)人患保險(xiǎn)合同約定的疾病或發(fā)生合同約定的情況時(shí)，按照合同規(guī)定向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金。

報(bào)銷型。保險(xiǎn)公司依照被保險(xiǎn)人實(shí)際支出的各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用按保險(xiǎn)合同約定的比例報(bào)銷。

津貼型。保險(xiǎn)公司依照被保險(xiǎn)人實(shí)際住院天數(shù)及手術(shù)專案賠付保險(xiǎn)金。1-2.健康保險(xiǎn)按給付方式分類1-3.人身意外保險(xiǎn)的保障專案?死亡給付。被保險(xiǎn)人遭受意外傷害造成死亡時(shí)，保險(xiǎn)人給付死亡保險(xiǎn)金。?殘廢給付。被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害造成殘廢時(shí)，保險(xiǎn)人給付殘廢保險(xiǎn)金。?醫(yī)療給付。被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害支出醫(yī)療費(fèi)時(shí)，保險(xiǎn)人給付醫(yī)療保險(xiǎn)金。意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)一般不單獨(dú)承保，而是作為意外傷害死亡殘廢的附加險(xiǎn)承保。?停工給付。被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力，不能工作時(shí)，保險(xiǎn)人給付停工保險(xiǎn)金。

普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同，普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)又分為災(zāi)害損失險(xiǎn)和盜竊險(xiǎn)兩種。房屋保險(xiǎn)：主要保障火災(zāi)、爆炸、雷擊等自然災(zāi)害和意外事故造成的房屋損失。

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)：是以機(jī)動(dòng)車輛本身及其第三者責(zé)任等為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種運(yùn)輸工具保險(xiǎn)。機(jī)動(dòng)車輛是指汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機(jī)、各種專用機(jī)械車、特種車。

2.家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任包括：火災(zāi)、爆炸、雷擊、冰雹、洪水、海嘯、地震、泥石流、暴風(fēng)雨、空中運(yùn)行物體墜落等一系列自然災(zāi)害和意外事故。普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額由投保人依據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值自行估計(jì)而定。普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限為1年，即從保單簽發(fā)日零時(shí)算起，到保險(xiǎn)期滿日24時(shí)為止。

2-1.普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

——家庭財(cái)產(chǎn)災(zāi)害損失險(xiǎn)2-2.普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)——盜竊險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任指在正常安全狀態(tài)下，留有明顯現(xiàn)場(chǎng)痕跡的盜竊行為，致使保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生損失。除自行車、助動(dòng)車以外，盜竊險(xiǎn)規(guī)定的保險(xiǎn)標(biāo)的的範(fàn)圍與家庭財(cái)產(chǎn)災(zāi)害損失險(xiǎn)完全一樣。對(duì)於由被保險(xiǎn)人及其家庭成員、家庭服務(wù)人員、寄居人員的盜竊或縱容行為造成的損失以及如房門未鎖、門窗未關(guān)等非正常安全狀態(tài)下的失竊損失，保險(xiǎn)人均不承擔(dān)賠償責(zé)任。盜竊險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定以及保險(xiǎn)期限的規(guī)定，均與災(zāi)害損失險(xiǎn)相同。

2-3.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)——基本險(xiǎn)基本險(xiǎn)分為車輛損失保險(xiǎn)和第三者責(zé)任保險(xiǎn)。車輛損失保險(xiǎn)。車輛損失險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的，是各種機(jī)動(dòng)車輛的車身及其零部件、設(shè)備等。保險(xiǎn)責(zé)任包括碰撞責(zé)任與非碰撞責(zé)任。第三者責(zé)任保險(xiǎn)。是承保被保險(xiǎn)人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在使用被保險(xiǎn)車輛時(shí)、因發(fā)生意外事故而導(dǎo)致的第三者的損害索賠危險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)。

綜合分析家庭情況確定家庭各成員的保險(xiǎn)產(chǎn)品類型

確定家庭保險(xiǎn)需求

確定公司和具體產(chǎn)品

7.2.4保險(xiǎn)規(guī)劃的編制程式個(gè)人稅收籌畫掌握個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人、應(yīng)稅所得及適用稅率根據(jù)個(gè)人/家庭實(shí)際收入計(jì)算應(yīng)納個(gè)稅掌握稅收籌畫的基本方法聯(lián)繫個(gè)人/家庭的實(shí)際情況進(jìn)行稅收籌畫個(gè)人稅收籌畫的學(xué)習(xí)任務(wù)

任務(wù)八：正確計(jì)算個(gè)人所得稅

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

◆瞭解個(gè)人所得稅的相關(guān)知識(shí)◆掌握個(gè)人所得稅的稅率◆掌握個(gè)人所得稅的計(jì)算公式◆能夠根據(jù)實(shí)際收入計(jì)算應(yīng)納個(gè)稅

1.法定對(duì)象——納稅義務(wù)人

2.應(yīng)稅所得

3.徵收方式

4.稅率

5.減免稅專案---居民納稅義務(wù)人：就其來源於境內(nèi)、境外的收入繳納個(gè)人所得稅---非居民納稅人：僅就其來源於中國(guó)境內(nèi)的收入繳納個(gè)人所得稅居民納稅人（滿足下列條件之一）在中國(guó)境內(nèi)有住所（指習(xí)慣性居住，而非實(shí)際居?。┰谥袊?guó)境內(nèi)無住所，在中國(guó)境內(nèi)居住，滿一個(gè)納稅年度非居民納稅人（滿足下列條件之一）在中國(guó)境內(nèi)無住所，且不在中國(guó)境內(nèi)居住在中國(guó)境內(nèi)無住所，在中國(guó)境內(nèi)居住，不滿一個(gè)納稅年度在中國(guó)境內(nèi)有住所在中國(guó)境內(nèi)無住所在中國(guó)境內(nèi)居住不在中國(guó)境內(nèi)居住滿一個(gè)納稅年度不滿一個(gè)納稅年度居民非居民離境（一個(gè)納稅年度內(nèi)，1月1日到12月31日）臨時(shí)離境（一次離境不超過30日，多次離境累積不超過90日）：不影響“滿一個(gè)納稅年度”的認(rèn)定，居民納稅人非臨時(shí)離境：非居民納稅人1-1.居民納稅人與非居民納稅人工資、薪金所得個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得勞務(wù)報(bào)酬所得稿酬所得特許權(quán)使用費(fèi)所得利息、股息、紅利所得財(cái)產(chǎn)租賃所得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得偶然所得（得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩、受贈(zèng)……）其他所得2.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得

（1）個(gè)人所得的形式，包括現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。所得為實(shí)物的，應(yīng)當(dāng)按照取得的憑證上所注明的價(jià)格計(jì)算應(yīng)納稅所得額，無憑證的實(shí)物或者憑證上所注明的價(jià)格明顯偏低的，參照市場(chǎng)價(jià)格核定應(yīng)納稅所得額；所得為有價(jià)證券的，根據(jù)票面價(jià)格和市場(chǎng)價(jià)格核定應(yīng)納稅所得額；所得為其他形式的經(jīng)濟(jì)利益的，參照市場(chǎng)價(jià)格核定應(yīng)納稅所得額。3.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅界定

(2)勞務(wù)報(bào)酬所得，屬於一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次；屬於同一專案連續(xù)性收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。

(3)稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。

(4)特許權(quán)使用費(fèi)所得，以一項(xiàng)特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次。3.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅界定

(5)財(cái)產(chǎn)租賃所得，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。

(6)利息、股息、紅利所得，以支付利息、股息、紅利時(shí)取得的收入為一次。

(7)偶然所得，以每次取得該項(xiàng)收入為一次。3.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅界定我國(guó)個(gè)人所得稅的徵收方式實(shí)行源泉扣繳與自行申報(bào)並用法，注重源泉扣繳?？劾U義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定辦理全員全額扣繳申報(bào)。個(gè)人所得超過國(guó)務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在中國(guó)境內(nèi)兩處或兩處以上取得工資、薪金所得、從中國(guó)境外取得所得或者沒有扣繳義務(wù)人的，以及具有國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定辦理納稅自行申報(bào)?？劾U義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報(bào)納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國(guó)庫，並向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。4.個(gè)人所得稅的徵收方式個(gè)人所得稅根據(jù)不同的徵稅專案，分別適用超額累進(jìn)稅率和比例稅率。（1）超額累進(jìn)稅率。工資、薪金所得，適用7級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率為3%-45%，按月應(yīng)納稅所得額計(jì)算徵稅；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用5級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率為5%-35%，按年計(jì)算、分月預(yù)繳稅款。（2）比例稅率。對(duì)個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算徵收個(gè)人所得稅，適用20%的比例稅率。

5.個(gè)人所得稅的稅率5-1.各項(xiàng)所得對(duì)應(yīng)稅率表序列所得專案稅率備註1工資薪金所得3%-45%按個(gè)人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級(jí)距。2個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得5%-35%按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)的全年應(yīng)納稅所得額劃分級(jí)距。3勞務(wù)報(bào)酬20%勞務(wù)報(bào)酬所得一次性收入畸高的、特高的，還可以實(shí)行加成徵收。4稿酬所得20%按應(yīng)納稅額減征30%。5利息、股息、紅利所得5%-20%個(gè)人存款利息自2008年10月9日起暫免征收利息稅；對(duì)個(gè)人從上市公司取得的股息、紅利所得，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的，實(shí)際稅負(fù)為20%；持股期限在1個(gè)月以上至1年(含1年)的，實(shí)際稅負(fù)為10%；持股期限超過1年的，實(shí)際稅負(fù)為5%（自2013年1月1日?qǐng)?zhí)行）。6特許權(quán)使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其他所得20%省級(jí)以上單位頒發(fā)的科教文衛(wèi)體等方面的獎(jiǎng)金國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金保險(xiǎn)賠款軍人轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得6-1.個(gè)人所得稅的免稅專案

有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個(gè)人所得稅：殘疾、孤老人員和烈屬的所得因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的其他經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)減稅的6-2.個(gè)人所得稅的減稅專案

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