商業(yè)銀行經(jīng)營管理本章小結(jié)

商業(yè)銀行經(jīng)營管理第一章商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo),能向客戶提供多種金融服務(wù)地特殊地金融企業(yè).盈利是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營地基本前提,也是商業(yè)銀行發(fā)展地內(nèi)在動(dòng)力.b5E2RGbCAP商業(yè)銀行通過三種途徑產(chǎn)生：一,從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來地；二,以股份公司形式組建起來地；三,由國家<政府）作為主要出資者組建地.p1EanqFDPw商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等職能,并通過這些職能在國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著重要地作用.商業(yè)銀行地業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)地貨幣供給有重要影響,并能成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策地重要基礎(chǔ).DXDiTa9E3d大多數(shù)商業(yè)銀行都是按公司法組建地.它們地組織結(jié)構(gòu)一般可分為四個(gè)系統(tǒng),即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng).RTCrpUDGiT一國構(gòu)建其商業(yè)銀行體系地基本原則是：有利于銀行業(yè)競爭；有利于保護(hù)銀行體系地安全；使銀行保持適當(dāng)?shù)匾?guī)模.5PCzVD7HxA各國地商業(yè)銀行類型不盡相同,主要地類型有全能銀行和職能銀行,全能銀行可經(jīng)營部分或全部證券業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù),職能銀行則不能經(jīng)營證券承銷等非銀行業(yè)務(wù).但目前國際商業(yè)銀行正在朝全能化趨勢發(fā)展.jLBHrnAILg商業(yè)銀行經(jīng)營管理地目標(biāo)是在保證資金地安全性、保持資產(chǎn)地流動(dòng)性基礎(chǔ)上爭取最大地盈利.自20世紀(jì)70年代以來,商業(yè)銀行地經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化：在布雷頓森林體系崩潰和金融創(chuàng)新浪潮地沖擊下,匯率、利率多變加大了銀行經(jīng)營地難度和風(fēng)險(xiǎn)；金融衍生工具地發(fā)展既為銀行提供了新地市場,也使銀行面臨更激烈地競爭.為了保持商業(yè)銀行體系地穩(wěn)定,提高商業(yè)銀行地經(jīng)營效率,加強(qiáng)國際間協(xié)調(diào),在改進(jìn)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管技術(shù)地同時(shí),商業(yè)銀行也在改善其內(nèi)部控制.xHAQX74J0X第二章1．商業(yè)銀行資本地內(nèi)涵不同于一般公司地資本內(nèi)容,其內(nèi)涵較為寬泛,除了包括股本、資本盈余、留存收益在內(nèi)地所有者權(quán)益外,還包括一定比例地債務(wù)資本,如資本票據(jù)、債券等.商業(yè)銀行地資本具有雙重特點(diǎn),常將所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本或核心資本,而將長期債務(wù)稱為二級(jí)資本或附屬資本.1988年在瑞士通過地《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了銀行業(yè)地資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn),確立了商業(yè)銀行資本雙重性地國際規(guī)范.LDAYtRyKfE2資本充足性是銀行安全經(jīng)營地要求.存款人、社會(huì)公眾、銀行自身均對(duì)此有要求.銀行持有充分地資本是風(fēng)險(xiǎn)管理地要求,也是在安全經(jīng)營基礎(chǔ)上追求更多利潤地保障.銀行資本充足性地標(biāo)準(zhǔn)是多樣化地,銀行資本充足性測定是一項(xiàng)復(fù)雜地工作,常用方法有最為直觀地比率分析法以及綜合諸多因素地綜合分析法.Zzz6ZB2Ltk3隨著風(fēng)險(xiǎn)因素地引入,銀行最低資本要求除了與企業(yè)總資產(chǎn)相關(guān)外,還與銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)有關(guān).因此,必須分別考慮表內(nèi)和表外兩類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度,確定銀行所對(duì)應(yīng)地資本要求.表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在對(duì)資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)分類后,用加權(quán)平均地方法,將各類資產(chǎn)地貨幣數(shù)額乘以其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)算得；表外工程在設(shè)定每類表外工程地信用轉(zhuǎn)換系數(shù)后,先將表外工程折成表內(nèi)資產(chǎn),然后根據(jù)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)地算法測定.《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于銀行資本充足性地要求是在充分考慮了表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)地基礎(chǔ)上形成地.dvzfvkwMI14銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)地差異直接影響資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)地大小及核心資本地?cái)?shù)量.銀行在滿足資本要求時(shí),須充分考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu),分別采取分母對(duì)策和分子對(duì)策.分母對(duì)策有壓縮銀行地資產(chǎn)規(guī)模、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等策略；而分子對(duì)策有內(nèi)源資本策略和外源資本策略.rqyn14ZNXI5．銀行地并購是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)重建地重要方式.銀行可借此迅速擴(kuò)張資本.在選種資本運(yùn)作方式下,銀行在利潤和競爭上地壓力體現(xiàn)得更為充分.銀行在具體地并購決策上,除了考慮投資地預(yù)期回報(bào)外,還應(yīng)當(dāng)考慮諸如并購效益、估價(jià)等非經(jīng)濟(jì)因素.銀行在并購過程中．應(yīng)積極配合投資銀行,并對(duì)整個(gè)并購過程進(jìn)行必要地管理.EmxvxOtOco第三章1．銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生地尚未償還地經(jīng)濟(jì)義務(wù).商業(yè)銀行作為信用中介,負(fù)債是其最基本、最主要地業(yè)務(wù).在商業(yè)銀行地全部資金來源中,90％以上來自于負(fù)債.商業(yè)銀行地負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三個(gè)方面地內(nèi)容所組成.銀行負(fù)債地規(guī)模和結(jié)構(gòu),決定了整個(gè)銀行地經(jīng)營規(guī)模和方向；而負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本地變化,則極大地影響著銀行地盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況.SixE2yXPq52．不管在哪一個(gè)國家,存款始終是商業(yè)銀行地主要負(fù)債和經(jīng)常性地資金來源.活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款,是各國商業(yè)銀行地傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù).在面臨不同程度地利率管制和金融市場其他金融工具嚴(yán)峻挑戰(zhàn)地情況下,現(xiàn)代商業(yè)銀行依據(jù)存款地基本特征和規(guī)范,在堅(jiān)持效益性4.商業(yè)銀行證券投資地目標(biāo)強(qiáng)調(diào)在控制風(fēng)險(xiǎn)下實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性和收益地高效組合.其主要地投資策略有：①流動(dòng)性準(zhǔn)備方法.把持有地可銷性很強(qiáng)地短期證券作為二級(jí)準(zhǔn)備是該方法地核心.②梯形期限策略.該方法強(qiáng)調(diào)把資金均勻地投資于不同期限地同質(zhì)證券,在保證流動(dòng)性地同時(shí)可提高平均收益率.③杠鈴結(jié)構(gòu)方法.該方法把資金分布在短期和長期證券兩個(gè)組別上,以期獲得流動(dòng)性和盈利性地高效組合.2MiJTy0dTT5．如果一國債券結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)利息收入稅負(fù)地差異,從而使債券之間出現(xiàn)稅前收益率與稅后收益率不一致時(shí),銀行可利用組合技術(shù)對(duì)收入進(jìn)行合法避稅,以提高收益率.gIiSpiue7A第七章1．租賃和信托是一項(xiàng)古老地傳統(tǒng)業(yè)務(wù),在當(dāng)今世界已成為一種相當(dāng)獨(dú)立地現(xiàn)代化銀行業(yè)務(wù).商業(yè)銀行具有開展租賃和信托業(yè)務(wù)地相應(yīng)條件和獨(dú)特優(yōu)勢,現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)地發(fā)展宏觀上也要求商業(yè)銀行將租賃和信托視為新地業(yè)務(wù)增長點(diǎn).當(dāng)代發(fā)達(dá)國家地大型商業(yè)銀行十分重視租賃和信托業(yè)務(wù)地開拓和發(fā)展.uEh0U1Yfmh2．租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間地一種借貸關(guān)系,它經(jīng)歷了古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃三個(gè)歷史發(fā)展階段.現(xiàn)代租賃是融資和融物相結(jié)合,并以融資為主要目地地租賃.IAg9qLsgBX3．現(xiàn)代融資性租賃對(duì)商業(yè)銀行來說,主要是一種資金運(yùn)用,可列為資產(chǎn)業(yè)務(wù),但也明顯帶有中間業(yè)務(wù)地色彩.因此開展租賃業(yè)務(wù)不但能為商業(yè)銀行提供融資渠道,有利于銀行資產(chǎn)多樣化和分散投資風(fēng)險(xiǎn),而且也為銀行拓展中間業(yè)務(wù),加強(qiáng)服務(wù)功能提供了空間.WwghWvVhPE4．商業(yè)銀行從事地租賃業(yè)務(wù)有經(jīng)營性租賃和融資性租賃之分.融資性租賃按不同地標(biāo)準(zhǔn)可有多種多樣地劃分方法,如按租賃業(yè)務(wù)地具體方法劃分,有直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃之分；以租賃中出資者地出資比例為標(biāo)準(zhǔn),可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式,等等.本章著重就杠桿租賃地意義、當(dāng)事人、合同和交易程序作了必要地介紹.asfpsfpi4k5．租賃合同是經(jīng)濟(jì)合同地一種,指地是由出租方融通資金為承租方提供所需設(shè)備,承租方取得設(shè)備使用權(quán)并按其支付租金地協(xié)議.本章具體介紹了租賃合同地一般性條款,并對(duì)租賃合同中需要注意地幾個(gè)問題及其處理方法進(jìn)行了闡述.ooeyYZTjj16．租金是出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)地使用權(quán)給承租人而按約定條件定期向承租人收取地“報(bào)酬”現(xiàn)代融資性租賃是以信用形式表現(xiàn)地一種商品交換關(guān)系,是出租人為取得租金、承租人為取得使用權(quán)地一種特殊等價(jià)交換行為,而租金則是其交換價(jià)格,因此合理確定租金至關(guān)重要.本章著重對(duì)租金地構(gòu)成、租金地計(jì)算方法及影響租金地主要因素進(jìn)行了介紹.BkeGuInkxI7．現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行嚴(yán)格實(shí)行分業(yè)經(jīng)營,禁止從事信托投資業(yè)務(wù),但公益基金信托和具有信托性質(zhì)地個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái),則有著廣闊地開拓空間.事實(shí)上,只要中國地商業(yè)銀行能真正堅(jiān)持法律契約原則、忠實(shí)責(zé)任原則、審慎管理原則和資金獨(dú)立原則,就應(yīng)該也有必要從事信托投資業(yè)務(wù).PgdO0sRlMo第八章1．為了規(guī)避資本管制,增加盈利采源,轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn),并適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化地要求,商業(yè)銀行利用其自身地優(yōu)勢和高新技術(shù)大力發(fā)展表外業(yè)務(wù).這是在金融國際化、金融自由化和金融證券化條件下,商業(yè)銀行追求發(fā)展地一種選擇.3cdXwckm152．表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事地,按通行地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響銀行當(dāng)期損益,改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率地經(jīng)營活動(dòng).表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分.狹義地表外業(yè)務(wù)一般是指有風(fēng)險(xiǎn)地經(jīng)營活動(dòng),應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表地附注中予以提示.廣義地表外業(yè)務(wù)除了包括狹義地表外業(yè)務(wù),還包括傳統(tǒng)地?zé)o風(fēng)險(xiǎn)地中間業(yè)務(wù).h8c52WOngM3．擔(dān)保業(yè)務(wù)是銀行以自己地信譽(yù)為申請(qǐng)人提供履約保證地行為.銀行在提供擔(dān)保時(shí),要承擔(dān)申請(qǐng)人違約風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn).銀行提供擔(dān)保業(yè)務(wù)地主要方式有備用信用證和商業(yè)信用證.備用信用證主要用于為債務(wù)人提供融資擔(dān)保,商業(yè)信用證主要用于為買方提供付款擔(dān)保.v4bdyGious4．票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力地中期票據(jù)融資承諾,這是金融證券化地結(jié)果.票據(jù)發(fā)行便利比辛迪加貸款有更多地優(yōu)點(diǎn),適應(yīng)融資方式和結(jié)構(gòu)發(fā)展地需要,是一項(xiàng)有廣闊市場前景地金融創(chuàng)新.票據(jù)發(fā)行便利可分為包銷地票據(jù)發(fā)行便利和無包銷地票據(jù)發(fā)行便利.票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)最主要地風(fēng)險(xiǎn)有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn).J0bm4qMpJ95．遠(yuǎn)期利率協(xié)議是交易雙方以降低收益為代價(jià),通過預(yù)先固定遠(yuǎn)期利率,防范未來利率波動(dòng),實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定負(fù)債成本或資產(chǎn)保值地一種金融工具.遠(yuǎn)期利率協(xié)議分普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議、對(duì)敲地遠(yuǎn)期利率協(xié)議、合成地外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議和遠(yuǎn)期利差協(xié)議等.遠(yuǎn)期利率協(xié)議地定價(jià)應(yīng)考慮遠(yuǎn)期利率、啟用費(fèi)和利差收益三個(gè)因素.XVauA9grYP6．互換是交易各方根據(jù)預(yù)先制定地原則,在一段時(shí)間內(nèi)交換一系列款項(xiàng)地支付活動(dòng).該業(yè)務(wù)往往發(fā)生在信用等級(jí)不同,籌資成本、收益能力也不相同地籌資者之間.互換業(yè)務(wù)能保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變,并能較好地限制信用風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行可借助互換業(yè)務(wù)發(fā)揮其巨大地信息優(yōu)勢和活動(dòng)能力,獲取較多地收益,并豐富其風(fēng)險(xiǎn)管理手段,拓寬其業(yè)務(wù)范圍.商業(yè)銀行從事地互換交易主要是利率互換和貨幣互換.bR9C6TJscw7.金融期貨交易和金融期權(quán)交易是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理地工具,也是商業(yè)銀行獲得財(cái)務(wù)杠桿收益地重要來源.它們是國際商業(yè)銀行從事地重要表外業(yè)務(wù).pN9LBDdtrd8貸款承諾是銀行與借款人之間達(dá)成地一種具有法律約束力地契約.它可使借款人靈活地使用貸款金額、期限,提高資金使用效率,又可使銀行憑其信譽(yù)而獲得較高地收益.DJ8T7nHuGT9．貸款出售是指商業(yè)銀行采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者,優(yōu)化其貸款資產(chǎn)組合．并緩解資本管制壓力地一種業(yè)務(wù)活動(dòng).貸款出售地定價(jià)方式因貸款轉(zhuǎn)移地方式和貸款質(zhì)量差異而不同.QF81D7bvUA10．表外業(yè)務(wù)因靈活性大、透明度差而有較高地風(fēng)險(xiǎn),它既可給銀行帶來可觀地收益,也可能使銀行陷入更大地困境,所以有必要對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)管理.商業(yè)銀行內(nèi)部要建立信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和雙重審核制度.注重杠桿比率管理和流動(dòng)性比例管理.巴塞爾委員會(huì)要求商業(yè)銀行建立專門地表外業(yè)務(wù)報(bào)表,定期報(bào)告有關(guān)表外業(yè)務(wù)地情況,并對(duì)表外業(yè)務(wù)地風(fēng)險(xiǎn)衡量作了具體規(guī)定.4B7a9QFw9h第九章1．商業(yè)銀行地其他業(yè)務(wù),包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)和咨詢顧問業(yè)務(wù)等.這些業(yè)務(wù)具有收入穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)度較低地共同點(diǎn),集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行地服務(wù)功能.隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)地現(xiàn)代化發(fā)展.社會(huì)各方面對(duì)這類服務(wù)需求持續(xù)增長,它成為世界各國銀行業(yè)務(wù)地競爭焦點(diǎn).ix6iFA8xoX2．支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)地一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù),也是銀行在存款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生地中間業(yè)務(wù).商業(yè)銀行按照有關(guān)法規(guī),在堅(jiān)持結(jié)算原則、遵循結(jié)算紀(jì)律地前提下,準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理支付結(jié)算,以保持支付結(jié)算活動(dòng)地正常進(jìn)行.wt6qbkCyDE3．匯票、本票、支票和相關(guān)結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算地工具.支付結(jié)算地方式有國內(nèi)匯兌和國外匯款、國際和國內(nèi)地托收結(jié)算、信用證結(jié)算和保函結(jié)算等.Kp5zH46zRk4．隨著電子計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通信設(shè)施在銀行業(yè)中地廣泛應(yīng)用,打破了過去商業(yè)銀行資金往來完全通過票據(jù)交換和郵電部門轉(zhuǎn)移地局面.現(xiàn)代國際銀行地支付結(jié)算正在向無人自動(dòng)服務(wù)、無現(xiàn)金交易、無憑證結(jié)算地“三無”方向發(fā)展,這同樣也是中國銀行業(yè)支付結(jié)算地發(fā)展方向.Yl4HdOAA615．代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶地委托,以代理人地身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定地經(jīng)濟(jì)事務(wù)地業(yè)務(wù).發(fā)展代理業(yè)務(wù)能推進(jìn)企業(yè)和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益地提高,有利于促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營行為地規(guī)范化,同時(shí)也有利于穩(wěn)定和擴(kuò)大銀行地客戶關(guān)系,增加銀行地資金來源.ch4PJx4BlI6．商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)地種類繁多,隨著經(jīng)濟(jì)和金融地發(fā)展,在傳統(tǒng)代理業(yè)務(wù)不斷改進(jìn)和完善地基礎(chǔ)上,還源源不斷地推出創(chuàng)新品種.本章重點(diǎn)介紹了代理收付款業(yè)務(wù)、代理融通和代理行業(yè)務(wù)、保付代理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù),時(shí)其他多種多樣地代理業(yè)務(wù)也作了一般性地簡要介紹.qd3YfhxCzo7．咨詢顧問業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面地優(yōu)勢,收集和整理有關(guān)信息,并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)地記錄和分析,并形成系統(tǒng)地資料和方案,提供給客戶,以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展地需要.E836L11DO58．商業(yè)銀行地咨詢顧問業(yè)務(wù)范圍廣泛,本章將其分為評(píng)估類信息咨詢、委托中介類信息咨詢和綜合信息類咨詢?nèi)箢?并對(duì)各類項(xiàng)下地一些主要業(yè)務(wù),如企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、技術(shù)貿(mào)易中介咨詢和投資銀行等業(yè)務(wù)作了簡要介紹.S42ehLvE3M第十章1．銀行國際業(yè)務(wù)從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶地活動(dòng),與國內(nèi)業(yè)務(wù)相比,其在交易對(duì)象、業(yè)務(wù)規(guī)模及空間上均有顯著區(qū)別.這些決定了其在經(jīng)營目標(biāo)及組織機(jī)構(gòu)上地特點(diǎn).國際銀行業(yè)務(wù)是追逐高額利潤地重要手段,其經(jīng)營環(huán)境地復(fù)雜程度和不可預(yù)見性使其在安全性和流動(dòng)性上地要求也高于國內(nèi)業(yè)務(wù)在這方面地要求.各國在從事國際業(yè)務(wù)時(shí),往往視其開放程度、實(shí)力、信用和戰(zhàn)略,乃至文化、歷史環(huán)境而設(shè)計(jì)其組織機(jī)構(gòu),常見地有國際業(yè)務(wù)部、國外分行、國外代表處、國外代理行、國外子銀行、國外聯(lián)合銀行等.501nNvZFis2．商業(yè)銀行可通過國際業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu),在國際貨幣市場和資本市場籌措外匯資金,發(fā)揮其組織地功能.國際貿(mào)易融資是傳統(tǒng)地外匯資金融通渠道,銀行地國際業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)充當(dāng)出口地銀行和進(jìn)口地銀行進(jìn)行資金融通.國際借貸則是第二個(gè)籌資領(lǐng)域,銀行地國際業(yè)務(wù)組織作為供求對(duì)象在國際貨幣市場和國際資本市場上發(fā)揮其融資功能.jW1viftGw93．貿(mào)易融資和國際貸款是商業(yè)銀行兩大國際業(yè)務(wù).商業(yè)銀行進(jìn)行貿(mào)易融資與國際信貸地具體業(yè)務(wù)包括進(jìn)出口押匯、打包放款、票據(jù)承兌、應(yīng)收賬款讓售、出口信貸、保理業(yè)務(wù)、福費(fèi)廷、銀團(tuán)貸款等.這兩類業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中占主導(dǎo)地位.xS0DOYWHLP4．外匯買賣是商業(yè)銀行重要和基本地國際業(yè)務(wù).為此,商業(yè)銀行在外匯市場上從客戶和自身地需要這兩個(gè)層次上展開外匯交易.外匯交易地方式隨著金融衍生工具地發(fā)展而不斷推陳出新,其中最基本地外匯交易方式有現(xiàn)貨交易、遠(yuǎn)期交易、外匯期貨交易、外匯期權(quán)交易、外匯互換交易.外匯買賣地存在基于客戶和銀行自身避免外匯頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯債權(quán)債務(wù)和外貿(mào)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)實(shí).外匯交易地收益和風(fēng)險(xiǎn)也具有對(duì)稱性.因此,銀行在外匯交易中,應(yīng)在總地經(jīng)濟(jì)原則下制定經(jīng)營策略,包括匯率預(yù)測、交易方法地選擇、完善交易程序和規(guī)則等.LOZMkIqI0w5．作為金融自由化和國際化產(chǎn)物地離岸金融業(yè)務(wù),它地產(chǎn)生使信貸交易實(shí)現(xiàn)了國際化,并為國際金融中心地?cái)U(kuò)散創(chuàng)造了重要條件.離岸金融市場有內(nèi)外混合型、內(nèi)外分離型和避稅港型三類.不同地市場有著不同地業(yè)務(wù)特點(diǎn).從離岸金融業(yè)務(wù)形式而言,包括存款方式、放款方式和參與國際證券發(fā)行等多種形式.盡管離岸金融業(yè)務(wù)與在岸金融業(yè)務(wù)在形式上極其相似,但前者在短期性、靈活性和兼容性上特點(diǎn)鮮明.ZKZUQsUJed第十一章1．廣義地資產(chǎn)負(fù)債管理指商業(yè)銀行按一定地策略進(jìn)行資金配置,來實(shí)現(xiàn)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性地目標(biāo)組合.按其經(jīng)歷地過程,可劃分為資產(chǎn)管理思想階段、負(fù)債管理思想階段和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想三個(gè)階段.而狹義地資產(chǎn)負(fù)債管理指前述第三個(gè)階段,強(qiáng)調(diào)在利率波動(dòng)環(huán)境中,通過策略性改變利率敏感性資金配置狀況,來實(shí)現(xiàn)銀行目標(biāo)凈利息差額,或通過調(diào)整資產(chǎn)或負(fù)債地持續(xù)期,來維持銀行正地資本凈值.dGY2mcoKtT2．資產(chǎn)管理理論認(rèn)為,銀行資金來源地水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制地外生變量,銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面工程地調(diào)整來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則地組合.這種理論又依次經(jīng)過了商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、資金分配方法以及線性規(guī)劃方法等.rCYbSWRLIA3．負(fù)債管理理論認(rèn)為,商業(yè)銀行資金配置應(yīng)根據(jù)既定地目標(biāo)資產(chǎn)增長,主要通過對(duì)負(fù)債方工程地調(diào)整．即在貨幣市場上主動(dòng)性負(fù)債或“購買”資金來實(shí)現(xiàn)三性原則地組合.負(fù)債管理相對(duì)于資產(chǎn)管理來講更為積極和主動(dòng).FyXjoFlMWh4．資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理策略出現(xiàn)于西方國家利率市場化以后.該策略有兩類基本模型：第一類是融資缺口模型,銀行根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)地預(yù)測,相機(jī)調(diào)整利率敏感資金地配置,以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)地凈利息差額率.第二類是持續(xù)期缺口管理,銀行通過對(duì)總資產(chǎn)和總負(fù)債持續(xù)期缺口地調(diào)整,使銀行保持一個(gè)正地權(quán)益凈值.TuWrUpPObX5．在20世紀(jì)90年代后,隨著環(huán)境地變化,資產(chǎn)負(fù)債管理無論在理論和模型上都有了新地發(fā)展.運(yùn)用范圍也大大擴(kuò)展.資產(chǎn)負(fù)債管理理論或模型地發(fā)展,主要有四種具有代表性地模型,它們分別是均值——方差模型、離散時(shí)間多期模型、連續(xù)時(shí)間模型和隨機(jī)規(guī)劃模型.7qWAq9jPqE第十二章1．財(cái)務(wù)報(bào)表為銀行績效評(píng)價(jià)提供必要信息.商業(yè)銀行主要財(cái)務(wù)報(bào)表有三類：資產(chǎn)負(fù)債表,它提供有關(guān)存量變量信息,靜態(tài)反映銀行經(jīng)營活動(dòng)；損益表,提供流量信息,動(dòng)態(tài)反映銀行業(yè)績；現(xiàn)金流量表,將上述兩種性質(zhì)不同地報(bào)表信息聯(lián)系起采.llVIWTNQFk2．商品銀行績效評(píng)價(jià)是通過一組財(cái)務(wù)比率指標(biāo)進(jìn)行地.這組指標(biāo)分為四大類：第一類為盈利性指標(biāo),衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益和控制成本費(fèi)用地能力；第二類為流動(dòng)性指標(biāo).反映銀行流動(dòng)性供給與流動(dòng)性潛在需求地關(guān)系或銀行及時(shí)支付能力地狀態(tài)；第三類為風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),反映銀行面臨地風(fēng)險(xiǎn)程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；第四類為安全性指標(biāo)或清償力指標(biāo),反映銀行運(yùn)用資產(chǎn)償付債務(wù)地能力,也反映了銀行債權(quán)人所受保障地程度.yhUQsDgRT13．績效評(píng)價(jià)方法主要有比率分析法和綜合分析法.比率分析法以上述指標(biāo)體系為核心,從不同角度對(duì)銀行經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià).綜合分析是將銀行地經(jīng)營業(yè)績看成一個(gè)系統(tǒng),從系統(tǒng)內(nèi)盈利能力和多風(fēng)險(xiǎn)因素地相互制約關(guān)系入手進(jìn)行分析.MdUZYnKS8I第十三章1．商業(yè)銀行屬高風(fēng)險(xiǎn)性企業(yè),在其經(jīng)營過程中,可能會(huì)因?yàn)椴淮_定因素單一和綜合地影響,使其遭受損失.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)涉及四個(gè)基本要素：即風(fēng)險(xiǎn)承受者、收益和風(fēng)險(xiǎn)地相關(guān)程度、不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)量度.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境地變更和經(jīng)營策略能力及管理水平地高低.09T7t6eTno2．商業(yè)銀行地風(fēng)險(xiǎn)有多種分類標(biāo)準(zhǔn),其中以業(yè)務(wù)面臨地風(fēng)險(xiǎn)這種劃分標(biāo)準(zhǔn)最為常見.按此分類,銀行地風(fēng)險(xiǎn)有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)等.由于商業(yè)銀行地資本構(gòu)成了其他各種風(fēng)險(xiǎn)地最終防線,因此,國際金融監(jiān)管組織、各國金融管理當(dāng)局以及商業(yè)銀行均意識(shí)到資本風(fēng)險(xiǎn)管理地重要性和嚴(yán)峻性.e5TfZQIUB53．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測由調(diào)查分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)衡量三個(gè)步驟組成,同時(shí)它是風(fēng)險(xiǎn)管理地一個(gè)重要環(huán)節(jié),也是風(fēng)險(xiǎn)控制地前提條件.銀行首先應(yīng)在調(diào)查分析地基礎(chǔ)上,通過綜合歸類,揭示哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以考慮,這些風(fēng)險(xiǎn)地動(dòng)因何在,它們引起地后果是否嚴(yán)重.風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別地延伸,通過預(yù)測,可了解銀行風(fēng)險(xiǎn)究竟有多大,風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來何種程度地?fù)p失.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測很困難,常有定量分析和定性分析兩類手段.s1SovAcVQM4．商業(yè)銀行地內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理地重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容.內(nèi)部控制可按控制技術(shù)、控制功能、控制手段進(jìn)行分類.內(nèi)部控制在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)測地基礎(chǔ)上確定內(nèi)部控制地目標(biāo)及實(shí)施原則.使用控制法和財(cái)務(wù)法防止風(fēng)險(xiǎn)和減少、減緩風(fēng)險(xiǎn)所造成地?fù)p失.其功能為分散、抑制、自留、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn).GXRw1kFW5s5．現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營所面臨地不確定性越來越大.因