鼎信諾審計軟件教程規(guī)范

鼎信諾審計軟件教程山東大學(xué)管理學(xué)院會計系劉春玉一、鼎信諾的審計前端山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉鼎信諾的審計前端-數(shù)據(jù)導(dǎo)入鼎信諾導(dǎo)入的財務(wù)軟件涵蓋了市場常見的財務(wù)軟件，包括：金蝶、用友、速達、安易、浪潮、新中大、遠光、遠方、久其、博科、南北財務(wù)、潤嘉、施易、萬能財務(wù)、興竹、永信、中財信、金財、金算盤、九鼎、企業(yè)之魂、四方等等,前端軟件叫做dataget山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉前端取數(shù)判別流程企業(yè)能否用財務(wù)軟件記賬C:\sjinputv3.2\手工賬取數(shù).xls企業(yè)的財務(wù)軟件能否在鼎信諾前端提供的財務(wù)軟件范圍中與鼎信諾公司聯(lián)絡(luò)，或從財務(wù)軟件中導(dǎo)出EXCEL表粘貼到C:\sjinputv3.2模版中被審單位能否允許取數(shù)同上財務(wù)軟件能否為多臺電腦運用選擇財務(wù)軟件進展取數(shù)否否否否能否正在效力器上操作盡量去效力器上進展取數(shù)。假設(shè)不行直接取數(shù)否取數(shù)山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉單機取數(shù)流程選擇財務(wù)軟件選擇需求導(dǎo)出會計年度選擇需求導(dǎo)出的表導(dǎo)出并保管導(dǎo)出的文件選擇數(shù)據(jù)庫類型，小型財務(wù)軟件用.dbf,.access,中型用.sqlserver選擇數(shù)據(jù)庫文件山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)流程選擇財務(wù)軟件選擇數(shù)據(jù)庫類型sqlserver或oracle點擊銜接選擇數(shù)據(jù)庫稱號選擇會計年度選擇表保管導(dǎo)出的文件山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉前端導(dǎo)入數(shù)據(jù)操作鼎信諾前段取數(shù)有單獨的程序dataget.exe雙擊后翻開假設(shè)出現(xiàn)銜接失敗，就將信任銜接去掉，改用用戶sa重新銜接山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉采集從其他財務(wù)軟件導(dǎo)出文件的數(shù)據(jù)—浪潮例如浪潮國強軟件，實踐數(shù)據(jù)是備份數(shù)據(jù)。進入后，選擇“數(shù)據(jù)處置〞—“備份當(dāng)前數(shù)據(jù)〞，然后選擇需求備份的模塊與備份途徑即可在鼎信諾前端取數(shù)選中浪潮軟件備份名字為Istable.txt山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉采集從其他財務(wù)軟件數(shù)據(jù)—金蝶首先判別是金蝶KIS版本還是K3版本KIS是基于windows平臺，面向小型企業(yè)的管理軟件，“keepitsimple〞思想，是一個集成化軟件，無法分開銷售，以access為后臺數(shù)據(jù)庫，網(wǎng)絡(luò)站點不能超越3站點。數(shù)據(jù)文件后綴名是.aisK3是ERP系統(tǒng)集供應(yīng)鏈管理、財務(wù)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、辦公自動化、商業(yè)分析、挪動商務(wù)、集成接口及行業(yè)插件等業(yè)務(wù)管理組件為一體，以SQLsever為后臺數(shù)據(jù)庫金蝶K3中，一切表名t_前綴，表名是table，有幾個重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account搜索.ais文件引入山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉審計軟件界面左邊是按照中注協(xié)要求設(shè)計的任務(wù)底稿，運轉(zhuǎn)在EXCEL環(huán)境中右邊是審計軟件的功能部分，按照審計階段來安排，根據(jù)步驟，第一步是把搜集好的前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入審計系統(tǒng)。山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉工程管理〔一〕創(chuàng)建工程即添加新的審計工程。工程數(shù)據(jù)默許保管在C:\ProgramFiles\dinkumsj的文件夾下在創(chuàng)建前最好先指定工程存放位置，然后再創(chuàng)建山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔一〕創(chuàng)建工程創(chuàng)建工程導(dǎo)游留意：在“登錄工程〞窗口中點擊“創(chuàng)建工程〞按鈕創(chuàng)建工程，只能創(chuàng)建新審計工程；假設(shè)需求創(chuàng)建子分公司和新的審計年度，必需登錄到一個已創(chuàng)建好的工程后，選擇菜單“系統(tǒng)\創(chuàng)建工程〞來完成。此時畫面會計制度應(yīng)選擇2006年企業(yè)會計準(zhǔn)那么，附注種類選擇規(guī)范類創(chuàng)建最后一步就是設(shè)置用戶、口令和權(quán)限，sa為最高級用戶山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔二〕登錄工程在“登錄工程窗口〞的左側(cè)列示的審計工程、年度以及年度下面的母子公司，右側(cè)是當(dāng)前工程的根本信息。在“登錄信息〞中輸入相應(yīng)的用戶名和密碼點擊“確定〞按鈕即可登錄工程。山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔三〕導(dǎo)出工程導(dǎo)出工程是指將當(dāng)前工程下的審計數(shù)據(jù)輸出生成一個文件〔后綴名.sjg〕。該文件可拷貝到其他計算機。點擊“系統(tǒng)〞菜單山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔三〕導(dǎo)出工程山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔四〕導(dǎo)入工程導(dǎo)入工程是將導(dǎo)出工程產(chǎn)生的文件〔后綴名.sjg〕導(dǎo)入到當(dāng)前工程中?！皩?dǎo)入、導(dǎo)出工程〞功能主要用于數(shù)據(jù)交換。練習(xí)：備份工程與恢復(fù)工程山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔五〕用戶管理作為一個工程擔(dān)任人，需求將一個較大的工程分配給多個人共同完成，那么需求此功能添加用戶修正用戶。修正用戶是修正當(dāng)前工程中某一個用戶的用戶信息〔包括“用戶〞、“姓名〞、“密碼〞〕、用戶權(quán)限和數(shù)據(jù)表權(quán)限。但是，只需擁有“用戶管理〞權(quán)限的用戶才可以進展“修正用戶〞操作。刪除用戶：刪除用戶不會刪除該用戶保管的數(shù)據(jù)修正當(dāng)前用戶信息：讓用戶可以修正本人的根本信息〔姓名、密碼〕和修正對數(shù)據(jù)表的共享屬性。改換用戶山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉三、財務(wù)數(shù)據(jù)引入審計軟件山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔一〕審計軟件客戶端取數(shù)前端數(shù)據(jù)取數(shù)是指將前面經(jīng)過dataget軟件取來的被審計單位的財務(wù)數(shù)據(jù)引入鼎信諾軟件中，成為一個審計工程的原始財務(wù)數(shù)據(jù)操作：“財務(wù)數(shù)據(jù)〞—“前端取數(shù)〞，或者屏幕右邊的“預(yù)備階段〞，點擊“前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入〞。前端數(shù)據(jù)文件，文件類型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.ini*.sjc文件是用鼎信諾審計前端3.2取出的數(shù)據(jù)文件，在第一次導(dǎo)入到工程中需求先進展數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，普通一個sjc文件只需求轉(zhuǎn)換一次就可以了。*.sjd文件是用鼎信諾審計前端3.0系統(tǒng)取出的數(shù)據(jù)庫文件。sjd文件不需求進展數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換任務(wù)，閱讀選擇文件后會直接進入到數(shù)據(jù)導(dǎo)入的界面高校版還可以引入.xls文件山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉(二)鼎信諾的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換被審計單位有時不情愿審計人員直接接觸其數(shù)據(jù)庫，此時只能要求被審計單位給我們備份的數(shù)據(jù)。首先建立好工程，設(shè)置好用戶，然后點擊“財務(wù)數(shù)據(jù)〞本人取名這時候就將被審計單位數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到我們本人機器SQL上，相當(dāng)于將我們本人機器模擬為被審計單位的效力器，這時取回的不是sj*文件，而是一個數(shù)據(jù)庫做這些任務(wù)前提是本機一定要安裝SQL或者MSDE，導(dǎo)入時先山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔三〕更新帳套例如事先由于預(yù)審，取了被審計單位1-4月份的數(shù)據(jù)，并且經(jīng)過審計，產(chǎn)生了任務(wù)底稿。如今又取到5-12月份數(shù)據(jù)，需求引入，但是之前數(shù)據(jù)仍想保管，就運用更新帳套功能。窗口與前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入一樣，但是導(dǎo)入不是全部數(shù)據(jù)，而是后半部，導(dǎo)入后與前半部結(jié)合起來，構(gòu)成被審計單位的完好數(shù)據(jù)山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉四、數(shù)據(jù)初始化山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉選擇“財務(wù)數(shù)據(jù)〞下的“數(shù)據(jù)初始化〞，這是導(dǎo)入數(shù)據(jù)之后的第一步任務(wù)。查看科目目的是查看現(xiàn)有科目能否設(shè)置合理，按照新準(zhǔn)那么六大類設(shè)置為期末損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)做分錄進展設(shè)置，讓損益類科目期末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去適宜有輔助核算時候做，將原來的客戶、供應(yīng)商、部門、客戶和個人往來輔助核算轉(zhuǎn)為明細賬后面專門引見〔一〕查看科目與設(shè)定損益結(jié)轉(zhuǎn)山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔二〕核算工程轉(zhuǎn)為科目此處列示需求轉(zhuǎn)換的有輔助核算的科目此處是上面科目對應(yīng)的輔助核算類型按“確定〞轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)換勝利后，顯示為紅色。留意：普通一次只能轉(zhuǎn)換一個科目，也可運用左下角的“科目全選山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔三〕財務(wù)數(shù)據(jù)維護財務(wù)數(shù)據(jù)維護是對被審計單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進展管理和維護有“系統(tǒng)〞與“編輯〞菜單兩大塊功能選擇表的就是選擇需求維護修正的表這是科目余額表的原始顯示方式，假設(shè)不稱心原有列顯示列能否顯示山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔四〕除了顯示維護外，還可做其他維護

實例：財務(wù)費用利息收入處置本來應(yīng)該紅字記借方，但是被審計單位以藍字記載了貸方，導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤，要修正需求運用財務(wù)數(shù)據(jù)維護。找到科目余額表中的財務(wù)費用，從上表可以看出，企業(yè)利息收入確實按照紅字借方來做，但假設(shè)不是，那么采取如下步驟將利息收入貸方改為借方就可以了山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔五〕生成總賬“生成總賬〞主要是指生成“科目余額表〞?？颇坑囝~表是很重要的表，未審計會計報表和任務(wù)底稿數(shù)據(jù)都是從中獲取的。普通情況下這表取數(shù)后自動存在。假設(shè)用戶沒有記賬、結(jié)賬或結(jié)賬期間不對能夠沒有總賬。有四種方法可生成：1.由科目月余額生成總賬2.由憑證生成總賬3.手工錄入4.由核算工程明細生成核算工程總賬山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔六〕總賬明細賬在前面數(shù)據(jù)維護好后，該功能可以完好查看被審計單位的總賬與明細賬這一步驟關(guān)系到后面的抽憑等審計本質(zhì)程序山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉1.總賬明細賬--查詢鼠標(biāo)雙擊可以進入明細賬，明細賬雙擊進憑證后退按鈕前往明細賬與總賬審計期間與被審計單位是以下拉列表顯示的山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉1.總賬明細賬---查詢對于應(yīng)收賬款選擇輔助核算，那么出現(xiàn)一列顯示金額發(fā)生的單位山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉總賬與明細賬--優(yōu)點四海歸一。不論從什么財務(wù)軟件取數(shù)，總賬與明細賬顯示是一樣的，不用了解原先財務(wù)軟件的操作不受時間與空間限制，可以隨時查看，制造底稿山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.總賬與明細賬---手工抽憑〔后面講〕被抽憑過后的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)藍色山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉總賬不能抽憑緣由由于抽憑時會訊問這張憑證抽取到那個任務(wù)底稿的檢查表中，而此時本質(zhì)性程序任務(wù)底稿是空的，沒有相應(yīng)的任務(wù)底稿，也就是沒有載體，憑證當(dāng)然也無從抽取抽憑的前提是要建立相應(yīng)任務(wù)底稿山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.總賬明細賬----數(shù)理統(tǒng)計抽憑表示我要抽取的對象是含有銀行存款的憑證表示我抽取的憑證將出如今本質(zhì)性任務(wù)底稿的貨幣資金情況檢查表中山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.總賬明細賬---數(shù)理統(tǒng)計抽憑設(shè)置抽樣條件先將憑證按照一個關(guān)鍵字進展排序按照劃分的五個金額區(qū)間抽樣，設(shè)定每個區(qū)間抽樣張數(shù)假設(shè)對區(qū)間不滿，還可以設(shè)置區(qū)間山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔七〕核算工程余額核算工程余額主要用于查詢某個核算工程下所對應(yīng)的明細賬。雙擊明細賬還可以查看所對應(yīng)的憑證。即，按照不同的科目、核算工程類型匯總核算工程金額。留意：假設(shè)翻開的按科目明細賬是沒有數(shù)據(jù)的闡明在數(shù)據(jù)初始化的時候沒有將核算工程轉(zhuǎn)為科目山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉五、未審計會計報表未審會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和一切者權(quán)益變動表。完好的未審會計報表中數(shù)據(jù)列有賬面數(shù)、未審數(shù)、帳表差別調(diào)整數(shù)、報表數(shù)與差別，共五列數(shù)據(jù)。其中，報表工程的賬面數(shù)是由科目余額表合計得到的，系統(tǒng)可以自動把被審計單位的科目與報表工程對應(yīng)上，用戶也可以經(jīng)過拖拽方式來設(shè)置科目與報表工程的對應(yīng)關(guān)系，使得報表該工程去相應(yīng)的科目余額表中取數(shù)；未審數(shù)是由賬面數(shù)加減賬表差別調(diào)整數(shù)得到的；報表數(shù)是根據(jù)被審計單位提供的會計報表錄入的，也可以直接復(fù)制未審數(shù)得到。假設(shè)未審數(shù)與報表數(shù)有差別，“差別〞列將以紅色顯示出來，然后用戶可以進展賬表差別調(diào)整，直到差別消逝。

山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉1.翻開未審會計報表EXCEL報表，數(shù)據(jù)來源于被審單位數(shù)據(jù)被審單位賬簿數(shù)據(jù)山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.設(shè)置未審計會計報表科目與工程聯(lián)絡(luò)竅門：資產(chǎn)負(fù)債表經(jīng)常不平，處理措施是將剩余一切的損益類科目一概結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.設(shè)置未審計會計報表科目與工程聯(lián)絡(luò)科目和報表工程的對應(yīng)關(guān)系也可以刪除掉在科目列，對準(zhǔn)科目，點擊右鍵，刪除它和報表中某一工程的對應(yīng)關(guān)系山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.未審會計報表取數(shù)報表期初數(shù)來自于企業(yè)給的紙質(zhì)的報表，我們手工錄入假設(shè)懶得錄入，也可以點擊該鍵自動將未審期初變?yōu)閳蟊砥诔跎綎|大學(xué)管理學(xué)院劉春玉練習(xí)未審會計報表有一按鈕“顯示/隱藏列〞，可經(jīng)過它調(diào)理列的顯示情況設(shè)置報表工程與科目之間關(guān)系時，為節(jié)約時間，可以只設(shè)置有數(shù)據(jù)的科目利潤表等，由學(xué)生自行完成。假設(shè)不制造利潤表，那么損益類科目的本質(zhì)性任務(wù)底稿沒有數(shù)據(jù)，無法進展損益類科目的本質(zhì)性測試。設(shè)置報表工程與科目對應(yīng)關(guān)系：待攤費用—其他流動資產(chǎn)，預(yù)提費用—應(yīng)付利息山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉4.未審計報表負(fù)值重分類調(diào)整〔高校版沒有〕

即帳表差別調(diào)整列的用途什么是重分類。重分類指會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額.當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債務(wù)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去應(yīng)收賬款某一明細科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細科目期末出現(xiàn)借方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉4.未審計報表負(fù)值重分類調(diào)整山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉4.未審計報表負(fù)值重分類調(diào)整山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉5.未審計報表—報表工程維護修正報表工程。修正編號、稱號與借貸方向設(shè)置當(dāng)前報表工程。設(shè)置當(dāng)前工程的期初數(shù)與期末數(shù)的公式插入/刪除報表工程報表工程數(shù)據(jù)的直接錄入。去除原有單元公式，手工錄入數(shù)據(jù)報表數(shù)據(jù)就可以直接錄入修正了山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉例：插入報表行對準(zhǔn)EXCEL的行名，點擊右鍵，出現(xiàn)對準(zhǔn)空工程，點擊右鍵山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉五、測試分析

山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔一〕科目月余額分析〔直觀圖分析〕將左邊的科目拖曳到右邊上方供顯示圖形可進展兩個相關(guān)科目余額的對比顯示分析將上方選中顯示的科目拖回左邊列表，就可取消其顯示山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔二〕重要性程度分析鼠標(biāo)顯示批注，即提示重要性程度分析。是指整個報表允許出錯的可容忍金額。有總資產(chǎn)法、凈資產(chǎn)法，就是根據(jù)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)大小設(shè)定允許出錯的范圍。還要根據(jù)科目設(shè)置，普通是按照該科目金額占總資產(chǎn)比重進展分配的。留意貨幣資金是不允許有差額的，要將貨幣資金的值修正為零貨幣資金是不允許有差額的，所以其容忍度設(shè)為0山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔三〕趨勢分析紅色數(shù)字取決于報警比例的設(shè)置，闡明要引起審計人員關(guān)注山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔四〕財務(wù)分析山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉練習(xí)要求根據(jù)以上方法進展重要性分析、趨勢分析和財務(wù)分析，本人設(shè)定重要性程度、值得關(guān)注的趨勢變化比率，找出需求后面進展重點察看的賬戶。由于高校版軟件不能自行計算財務(wù)比率，而由學(xué)生添加，請設(shè)計幾個重要企業(yè)財務(wù)比率計算公式。提高：在下面幾個賬戶中選擇兩個關(guān)注：貨幣資金類、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款，察看趨勢變化，計算相應(yīng)比例，為后面審計循環(huán)做預(yù)備。山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉第二大部分審計實施流程1、確定審計的目的2、了解內(nèi)部控制制度，并予以描畫3、內(nèi)部控制制度的初步評價4、符合性測試5、符合性測試結(jié)果的評價6、本質(zhì)性測試7、本質(zhì)性測試結(jié)果的評價8、撰寫審計報告山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉風(fēng)險評價：注冊會計師該當(dāng)了解被審計單位及其環(huán)境，以足夠識別和評價財務(wù)報表艱苦錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施進一步審計程序。風(fēng)險包括固有風(fēng)險和控制風(fēng)險，得出本質(zhì)性方案和綜合性方案控制測試：測試控制運轉(zhuǎn)的有效性。對內(nèi)部控制制度的情況以及能否得到貫徹執(zhí)行而進展的測試，其目的是確定被審計單位的業(yè)務(wù)處置能否符合內(nèi)部控制制度的規(guī)定，判別內(nèi)部控制的遵照程度，進而確定內(nèi)部控制制度能否可以依賴以及可以依賴的程度。因此，控制測試實踐上是在風(fēng)險評價根底上所進展的進一步的評價。假設(shè)出現(xiàn)以下情況之一時，審計人員可不進展控制測試，而直接實施本質(zhì)性測試流程：１、相關(guān)內(nèi)部控制不存在。２、相關(guān)內(nèi)部控制雖然存在，但審計人員經(jīng)過了解發(fā)現(xiàn)其并未有效運轉(zhuǎn)。３、控制測試的任務(wù)量能夠大于進展控制測試所減少的本質(zhì)性測試的任務(wù)量。本質(zhì)性測試：是指搜集直接證據(jù)所進展的更為深化的檢查。本質(zhì)性測試的目的是為審計人員賴以作出審計結(jié)論的足夠的審計證據(jù)。山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉六、審計階段---風(fēng)險評價與控制測試審計風(fēng)險有固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險。風(fēng)險評價就是根據(jù)確定的審計風(fēng)險，了解被審計單位情況，測評固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和確定檢查風(fēng)險的過程。下面主要以控制風(fēng)險的測評〔符合性測試〕為例進展引見。風(fēng)險評價中符合性測試按照會計循環(huán)展開風(fēng)險評價結(jié)果會影響后面對于本質(zhì)性測試程序的選擇?？梢詼p少本質(zhì)性測試的任務(wù)量山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉步驟符合性測試步驟是：1.初步評價內(nèi)部控制制度。其本質(zhì)在于把被審單位內(nèi)部控制的現(xiàn)有方式與理想方式進展比較，從內(nèi)部控制的設(shè)計方面找出被審單位內(nèi)部控制的缺乏，以及這些缺乏能夠?qū)嬒到y(tǒng)產(chǎn)生的影響。2.對內(nèi)部控制運轉(zhuǎn)情況進展檢查。注冊會計師僅在滿足以下條件下才對內(nèi)部控制的運轉(zhuǎn)情況進展檢查：〔1〕存在可以依賴的內(nèi)部控制；〔2〕對內(nèi)部控制的檢查可以減少本質(zhì)性測試的任務(wù)量。3.對內(nèi)部控制再評價?？雌淇刂骑L(fēng)險是高還是低。上機留意：翻開任務(wù)底稿后，不要封鎖excel總表，只封鎖本表，否那么會銜接不上加密狗山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔一〕風(fēng)險評價——了解被審計單位總體情況填寫企業(yè)總體情況，系統(tǒng)會給予填寫內(nèi)容的提示山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔二〕風(fēng)險評價——了解與評價被審計單位內(nèi)部控制

了解需求表達對方單位情況，評價只需打分〔這里只講評價〕六個循環(huán)開展風(fēng)險評價任務(wù)這個范例不適宜，現(xiàn)實上，沒有經(jīng)過初步評價的內(nèi)部控制是不需求再進展運轉(zhuǎn)情況檢查的而直接進入本質(zhì)性測試程序的。即“否、否、否〞情況不存在山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔三〕控制測試任務(wù)底稿控制測試是指測試內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性.為以后的本質(zhì)性測試的性質(zhì)、范圍和時間打好根底。是前面評價內(nèi)部控制的后續(xù)任務(wù)控制測試主要測試內(nèi)容是：：〔1〕控制在所審計期間的不同時點是如何運轉(zhuǎn)的；〔2〕控制能否得到一向執(zhí)行；〔3〕控制由誰執(zhí)行；〔4〕控制以何種方式運轉(zhuǎn)〔如人工控制或自動化控制〕。本步驟需求填寫：1.以上評價過的內(nèi)部控制活動能否得到了有效執(zhí)行，控制測試結(jié)果能否支持風(fēng)險評價結(jié)論。填寫“是〞、“否〞在匯總表〔結(jié)論〕中2.在匯總表中對涉及的科目填寫“支持〞、“不支持〞等對于前面風(fēng)險評價否的工程，在本表中顯示，而且需求在本表中填寫否的緣由祥表用于填放前面風(fēng)險評價是的工程。接下來前往剛剛的匯總表控制測試任務(wù)底稿就是在以下對應(yīng)工程中填寫相應(yīng)內(nèi)容根據(jù)控制測試的結(jié)果，制訂下列審計方案：(請在控制測試結(jié)果中填寫：支持、不支持、不適用；在需要從實質(zhì)性程序中獲取的保證程度中填寫：高、低、不適用)山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔四〕前往風(fēng)險評價結(jié)果匯總表進展風(fēng)險評價根據(jù)前面控制測試對各個科目的評價結(jié)果，在風(fēng)險評價結(jié)果中進展總的風(fēng)險評價，并且指定測試的方案：結(jié)合、控制、本質(zhì)性填完了方案矩陣，才相當(dāng)于做完了風(fēng)險評價任務(wù)底稿山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔五〕方案實施的本質(zhì)性程序方案實施的本質(zhì)性程序就是根據(jù)風(fēng)險評價和控制測試的結(jié)果對本質(zhì)性測試程序進展刪減。系統(tǒng)原來默許是全部審計程序都做。報表工程報表工程對應(yīng)的審計目的報表工程對應(yīng)的審計程序該工程由于前面的風(fēng)險評價與控制測試匯總表獲得了相應(yīng)的結(jié)論，自動帶入的，第一行是風(fēng)險評價，第二三行是控制測試結(jié)論。而后審計人員根據(jù)該結(jié)論做出判別，選擇出下面需求的審計程序。被打鉤選中的才會在后面的本質(zhì)性任務(wù)底稿中出現(xiàn)根據(jù)上面評論，在這里對各審計程序進展挑選山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉總結(jié)：風(fēng)險評價過程風(fēng)險評價——循環(huán)——評價內(nèi)部控制設(shè)計---評價內(nèi)部控制執(zhí)行情況控制測試——匯總表〔結(jié)論〕---匯總表〔填寫不做控制測試緣由〕——詳表〔要做控制測試的詳細實施程序〕風(fēng)險評價結(jié)果匯總——針對相應(yīng)科目填寫風(fēng)險高低結(jié)果方案實施程序—查看相應(yīng)科目的風(fēng)險評價結(jié)果，決議是執(zhí)行程序方案問題集錦：假設(shè)新評價結(jié)果無法傳送，先在評價表頁上點擊“保管〞，然后在評價內(nèi)部控制執(zhí)行情況表頁點擊“刪除一切數(shù)據(jù)源〞，而后“生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)〞?；蛘咧苯狱c擊“更新當(dāng)前表〞山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉我的模擬執(zhí)行第一步，在風(fēng)險評價的評價中，對四個工程進展評價，結(jié)果是“是，是，是〞、“是，是，否〞、“是，否，否〞、“是，是，是〞第二步，在控制測試任務(wù)底稿中，首先在控制測試匯總表，對上面評價結(jié)果有“否〞的緣由進展論述，緣由一是控制測試本錢太高，緣由二是控制手段未執(zhí)行。存盤第三步，在控制測試的詳表中，填寫控制測試方法、頻率與測試數(shù)量第四步，在控制測試匯總表——結(jié)論中，對兩個進展控制測試的做出評價，一是“是，支持〞，二是“否，不支持〞第五步，前往控制測試匯總表，填寫根據(jù)控制測試結(jié)果發(fā)現(xiàn)的運轉(zhuǎn)無效的，需求進展本質(zhì)性測試的，就是上面填寫“否，不支持〞的工程，填寫未經(jīng)過控制測試的緣由第六步，依然在控制測試匯總表，對相關(guān)賬戶進展評價，填寫時候，結(jié)合上面結(jié)論，并且注重邏輯，例如，假設(shè)是“支持〞那么需求保證程度就“低〞山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉七、審計階段——本質(zhì)性測試本質(zhì)性測試的目的在于獲得充分的證據(jù)，使注冊會計師能做出最后判別，即被審計單位的信息在各艱苦方面能否偏離公允性。本質(zhì)性測試應(yīng)該是對被審計相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進展測試，并根據(jù)測試結(jié)果進展評價和鑒定。進展本質(zhì)性測試須依賴于風(fēng)險評價的結(jié)果。注冊會計師在實施審計過程中采用檢查、清點、察看、查詢、函證、計算、分析性復(fù)核等方法獲取審計證據(jù)，構(gòu)成任務(wù)底稿。本質(zhì)性測試底稿包括：資產(chǎn)類、負(fù)債類、一切者權(quán)益類、損益類。山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔一〕本質(zhì)性程序根底

1.任務(wù)內(nèi)容任務(wù)內(nèi)容清點實物檢查憑證核實賬戶記錄的余額核對有關(guān)記錄對相關(guān)余額進展函證對計算結(jié)果進展復(fù)審向有關(guān)人員查詢在本質(zhì)性程序的任務(wù)底稿中，原先風(fēng)險評價結(jié)果和方案實施程序會自動出如今該工程的審計程序表頁中山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.本質(zhì)性任務(wù)底稿按鍵操作本質(zhì)性測試的目的在于獲得充分的證據(jù)，使注冊會計師能做出最后判別，即被審計單位的信息在各艱苦方面能否偏離公允性。本質(zhì)性測試應(yīng)該是對被審計相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進展測試，并根據(jù)測試結(jié)果進展評價和鑒定。進展本質(zhì)性測試須依賴于風(fēng)險評價的結(jié)果。本質(zhì)性測試的功能包括：1.根據(jù)審計程序和要求，從財務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)，生成審定表、檢查表、科目余額明細表。提取數(shù)據(jù)的方式是自動取數(shù)。用戶可根據(jù)不同的需求，對新增或已有任務(wù)底稿設(shè)置要提取數(shù)據(jù)的條件以及財務(wù)數(shù)據(jù)與任務(wù)底稿的對應(yīng)關(guān)系。2.在檢查表中運用審計抽樣并結(jié)合職業(yè)判別，評價評審測試中的風(fēng)險，選擇適當(dāng)?shù)臉颖玖?，進展恰當(dāng)分析。對于樣本可經(jīng)過“生成詢證函〞功能直接產(chǎn)生不同用途的Word詢證函。3.在系統(tǒng)操作主介面最上方菜單“鼎信諾審計〞有期初調(diào)整分錄和期末調(diào)整分錄，錄入相關(guān)的調(diào)整數(shù)據(jù)及分錄,保管后系統(tǒng)自動匯總。在網(wǎng)絡(luò)版中，工程擔(dān)任人或部門經(jīng)理可隨時掌握審計進展情況。留意，本質(zhì)性測試可運用四處界面工具欄：包含最常用的底稿操作功能菜單：在工具欄根底上添加了更多的功能鼠標(biāo)右鍵EXCEL自定義函數(shù)山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.本質(zhì)性測試的設(shè)置數(shù)據(jù)源設(shè)置數(shù)據(jù)源的功能是設(shè)定當(dāng)前的本質(zhì)性測試任務(wù)底稿的某頁的某行從哪張財務(wù)數(shù)據(jù)表〔包括：科目余額表、科目月余額表、憑證表、核算工程總賬、存貨、固定資產(chǎn)卡片以及附加表〕取數(shù)。首先要選中開場顯示的行，然后點擊“數(shù)據(jù)源〞按鍵。數(shù)據(jù)來源是科目余額表，數(shù)據(jù)陳列順序是科目編號遞增順序設(shè)置過濾條件得到想要的數(shù)據(jù)高級過濾，設(shè)置本人想要的過濾條件山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉案例：貨幣資金本質(zhì)性底稿設(shè)置數(shù)據(jù)源〔鼎信諾的bug〕緣由是貨幣資金任務(wù)底稿，高校版無法自動去相應(yīng)表獲取數(shù)據(jù)，需求運用者自行指定，詳細操作步驟：貨幣資金帳項明細表首先，取消隱藏行6、7行光標(biāo)對準(zhǔn)第6行，點擊“數(shù)據(jù)源〞，選擇修正取數(shù)據(jù)源時，選擇按科目取數(shù)，而不是按底稿對應(yīng)取數(shù)取1001、1002、1009點擊“生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)〞山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉前往講述總賬/明細賬的抽憑過程山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.貨幣資金本質(zhì)性任務(wù)底稿——抽憑

留意翻開表先后順序，先是審定表再是明細表黑色代表有數(shù)據(jù)的，灰色是沒有數(shù)據(jù)的前面抽憑獲得憑證就顯示在貨幣資金檢查情況表里了，可以在核對內(nèi)容里打鉤或是差生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)可以將新抽取憑證列示在當(dāng)前表頁中假設(shè)以為憑證顯示太簡單，不夠詳細，還可執(zhí)行選中憑證后點擊右鍵的生成憑證山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.貨幣資金本質(zhì)性任務(wù)底稿--明細表—函證

留意：高校版無此功能，只能查看手工根據(jù)相關(guān)信息填入帳號、幣種、利率、能否質(zhì)押等信息山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉4.本質(zhì)性貨幣資金任務(wù)底稿—審定表可以利用自帶審計結(jié)論，自動插入結(jié)論進展底稿簽名在姓名處輸入，那么對該一切底稿簽上本人姓名剛剛輸入各種審計信息與結(jié)論就顯示在此處山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉練習(xí)可查看本任務(wù)底稿其他表頁，判別其運用例如貨幣資金監(jiān)盤表山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔二〕應(yīng)收賬款任務(wù)底稿

1.明細表由于曾經(jīng)做過核算工程轉(zhuǎn)為科目，所以這里明細都按照各個客戶列示假設(shè)函證失敗，那么可以進展替代測試羅列了該客戶一年的明細情況，包括借方、貸方發(fā)生額明細和期末余額，可經(jīng)過刪除幾項來減少替代測試的任務(wù)量檢查內(nèi)容表中有引見山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.替代性測試的另一種方法方法選擇替代性測試表頁，在黃色單元格中點擊右鍵，選擇“放入科目〞，放入明細科目然后點擊“生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)〞，那么該客戶一切發(fā)生金額引入替代性測試首先要選中一個客戶。檢查這個客戶這一段時間一切數(shù)據(jù)。長期掛賬檢查表：詳細賬齡數(shù)據(jù)應(yīng)該是先在明細表錄入，再自動出如今長期掛賬表頁中山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.往來科目長期掛賬檢查〔此方法還可設(shè)置是關(guān)聯(lián)方〕對于帳齡長的應(yīng)收賬款，可以點擊右鍵，將該工程放入往來科目長期掛賬款項表頁中去山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉4.應(yīng)收賬款明細表期末調(diào)整如在明細表中，發(fā)現(xiàn)某一客戶少計一筆收入，必需制造調(diào)整分錄，那么在該科目下，點擊右鍵調(diào)整分錄窗口，在里面輸入調(diào)整緣由與調(diào)整金額再輸入一個調(diào)整的科目然后輸入帳齡，有下拉菜單可選不僅明細表數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，相應(yīng)的，審定表也改動了在審定表中，調(diào)整分錄自動出如今上面，審定數(shù)值也做了調(diào)整，自動出現(xiàn)了變動額與變動率審定終了后錄入審計闡明、建議披露事項與審計結(jié)論山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉5.調(diào)整分錄其他功能闡明由于該調(diào)整分錄對方科目是銷售收入，點擊該功能就能自動生成一張分錄，將修正好的銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉6.壞帳預(yù)備處置〔需求有各年應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)〕壞帳預(yù)備計提比例不是在此處錄入的，鼎信諾有一處集中錄入利率的地方可在“工程數(shù)據(jù)〞中錄入各種稅的比率和壞賬計提比率山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔四〕營業(yè)收入任務(wù)底稿

1.審定與明細表由于前面應(yīng)收賬款審計時候做了調(diào)整分錄，影響到了營業(yè)收入數(shù)據(jù)，所以以營業(yè)收入為例查看其變化。在其審定表中曾經(jīng)自動出現(xiàn)剛剛調(diào)整分錄，所以說調(diào)整分錄是連動一切表頁的相關(guān)數(shù)據(jù)在明細表中，取消隱藏后，可看見調(diào)整數(shù)。留意營業(yè)收入的明細表是一個縱橫向構(gòu)造比顯示的橫向表示各月收入比重縱向是各類收入比重山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉2.營業(yè)收入明細表數(shù)據(jù)源設(shè)置營業(yè)收入任務(wù)底稿也需求手工采集數(shù)據(jù)源，步驟是：進入收入明細表取消隱藏行6、7、8行光標(biāo)對準(zhǔn)第8行，點擊“數(shù)據(jù)源〞，選擇修正取數(shù)據(jù)源時，選擇按科目取數(shù)，而不是按底稿對應(yīng)取數(shù)取主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入點擊“生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)月度毛利率分析表產(chǎn)品銷售收入、銷售本錢表山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉3.營業(yè)收入與營業(yè)本錢分析表山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔五〕管理費用任務(wù)底稿管理費用明細表也是縱橫向構(gòu)造比顯示山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔六〕數(shù)據(jù)透視表在該表中可以看見：年度、借貸方向、明細科目〔工程〕、各月的發(fā)生額匯總，還可以在下拉菜單中挑選要顯示的信息山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉〔七〕附注假設(shè)對附注中數(shù)據(jù)進展了修正刷新之后自動生成了附注的word文檔附注中的數(shù)據(jù)自動到了word文檔中，只需數(shù)據(jù)有修正，刷新后就會自動產(chǎn)生規(guī)范附注附注功能是系統(tǒng)提供了一個Excel附注內(nèi)容生成到Word格式的一個功能包，他包含復(fù)制附注目的標(biāo)志碼、刷新當(dāng)前附注、刷新全部附注、翻開附注文件等功能，其功能是把本質(zhì)性底稿中附注表頁的表格和段落生成Word中去。附注實踐上每個本質(zhì)性任務(wù)底稿的最后一個表頁上鼎信諾的附注是可以自動生成word文檔的，運用“鼎信諾審計〞—“刷新當(dāng)前附注〞或“刷新全部附注〞進展操作。

山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉重新讀入底稿就是將低版本的底稿晉級到高版本山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉完成階段山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉批量簽名可以輸入多個人山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉多人協(xié)作完成審計工程以前進展過底稿的分工，然后每個人將本人做好的底稿進展合并，在合并前，先將本人做好底稿導(dǎo)出這里就是做好的底稿，可以選擇導(dǎo)出存放然后工程經(jīng)理導(dǎo)入底稿到一個工程中山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉審計調(diào)整負(fù)值重分類調(diào)整期初帳表差別調(diào)整期末帳表差別調(diào)整期初調(diào)整分錄維護期末調(diào)整分錄滾調(diào)分錄山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉期初賬表差別調(diào)整首先點擊該按鈕添加一條記錄，然后輸入調(diào)整緣由、所屬底稿、客戶調(diào)整情況等信息此處輸入調(diào)整分錄，假設(shè)要輸入多個，那么點擊“添加〞山東大學(xué)管理學(xué)院劉春玉所屬底稿：主要在導(dǎo)入導(dǎo)出報表工程