物業(yè)管理企業(yè)資金管理課件

物業(yè)管理企業(yè)資金管理本章內(nèi)容※物業(yè)管理費用預算※物業(yè)管理收費糾紛的處理※專項維修資金的管理※物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理1物業(yè)管理費用預算1、能夠擬訂物業(yè)管理費用收支方案。2、能夠擬訂籌措物業(yè)管理資金的方案。3、能夠控制預算學習目標1物業(yè)管理費用預算一、物業(yè)管理企業(yè)的營業(yè)收入物業(yè)管理企業(yè)營業(yè)收入的含義：物業(yè)管理企業(yè)的營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動所取得的各項收入。包括：主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。相關(guān)知識

物業(yè)管理收入

主營業(yè)務(wù)收入物業(yè)經(jīng)營收入營業(yè)收入物業(yè)大修收入

其他業(yè)務(wù)收入1物業(yè)管理費用預算二、物業(yè)管理企業(yè)的利潤

營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤投資凈收益利潤總額營業(yè)外收支凈額補貼收入1物業(yè)管理費用預算主營業(yè)務(wù)利潤＝主營業(yè)務(wù)收入－營業(yè)稅金及附加－營業(yè)本錢－管理費用－財務(wù)費用

營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加城市維護建設(shè)稅教育費附加

1物業(yè)管理費用預算1物業(yè)管理費用預算三、企業(yè)財務(wù)預算內(nèi)容1、收入預算2、營業(yè)本錢預算3、管理費用預算4、財務(wù)費用預算5、資本預算〔設(shè)備維修更新方案〕6、現(xiàn)金預算7、預計損益表8、預計資產(chǎn)負債表費用預算1物業(yè)管理費用預算四、控制財務(wù)預算的目的1、落實財務(wù)預算或財務(wù)方案2、及時糾正偏差3、提供決策依據(jù)1物業(yè)管理費用預算一、物業(yè)管理費用收支方案的制定?物業(yè)效勞收費管理方法?〔建設(shè)部、國家發(fā)改委〕指出物業(yè)管理費用，是指物業(yè)管理企業(yè)按照物業(yè)效勞合同的約定，對房屋及配套的設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場地進行維修、養(yǎng)護、管理，維護相關(guān)區(qū)域內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生和秩序，向業(yè)主所收取的費用。根本操作1物業(yè)管理費用預算〔一〕核算物業(yè)效勞費收入1、公共性效勞費收入的核算—物業(yè)管理費2、公眾代辦性效勞費收入—水、電、氣、暖等3、特約效勞費收入—物業(yè)效勞合同約定以外的特約效勞，效勞費由雙方約定。1物業(yè)管理費用預算〔一〕核算物業(yè)效勞費收入包干制——指由業(yè)主向物業(yè)管理企業(yè)支付固定物業(yè)效勞費用，盈余或者虧損均由物業(yè)管理企業(yè)享有或者承擔的物業(yè)效勞計費方式。酬金制——指在預收的物業(yè)效勞資金中按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金支付給物業(yè)管理企業(yè)，其余全部用于物業(yè)效勞合同約定的支出，結(jié)余或者缺乏均由業(yè)主享有或者承擔的物業(yè)效勞計費方式。〔一〕核算物業(yè)效勞費收入物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)事先將效勞內(nèi)容和收費標準及時公布。企業(yè)應(yīng)在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。P451物業(yè)管理費用預算〔二〕擬訂物業(yè)管理費用開支方案1、確定物業(yè)效勞本錢的組成物業(yè)效勞本錢或者物業(yè)效勞支出構(gòu)成一般包括以下局部：1、管理效勞人員的工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等。2、物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常運行、維護費用。3、物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用4、物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用。5、物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用。6、辦公費用。7、物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)折舊。8、物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備及公眾責任保險費用。9、經(jīng)業(yè)主同意的其它費用。1物業(yè)管理費用預算〔二〕擬訂物業(yè)管理費用開支方案營業(yè)本錢管理費用財務(wù)費用所得稅〔二〕擬訂物業(yè)管理費用開支方案2、核算營業(yè)本錢直接人工費：直接從事物業(yè)管理活動的效勞人員工資、福利、社保等營業(yè)本錢直接材料費：物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備日常運行維護費用等間接費用：固定資產(chǎn)折舊費、水電費、差旅費等1物業(yè)管理費用預算〔二〕擬訂物業(yè)管理費用開支方案3、核算管理費用管理費是指物業(yè)管理企業(yè)行政管理部門為管理和組織物業(yè)管理效勞活動而發(fā)生的各項費用。如：公司經(jīng)費、工會會費、咨詢費、審計費、綠化費、保險費和稅金等費用。4、核算財務(wù)費用如：利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費等。5、核算所得稅1物業(yè)管理費用預算

向銀行借款發(fā)行股票發(fā)行債券動用留存利潤

橫向聯(lián)合籌資收取物業(yè)效勞費利用外資動用前期投入資金二、物業(yè)管理資金籌措方案的制定1物業(yè)管理費用預算三、財務(wù)預算的控制〔一〕編制財務(wù)預算〔二〕控制財務(wù)預算的具體工作內(nèi)容1、把財務(wù)預算的指標分配各部門。2、通過會計核算監(jiān)督反映各部門指標實際完成情況。3、定期把完成情況與財務(wù)預算指標比照，找出偏差并糾偏。4、考評。5、獎勵、處分。6、調(diào)整預算。1物業(yè)管理費用預算〔三〕控制財務(wù)預算的步驟1、建立財務(wù)預算控制系統(tǒng)2、檢查監(jiān)督3、分析原因4、糾正偏差5、獎懲兌現(xiàn)1物業(yè)管理費用預算3專項維修資金的管理1、了解專項維修資金的收集和續(xù)籌程序。2、能夠編制專項維修資金的使用方案。3、能夠?qū)ｍ椌S修資金的使用進行管理。學習目標3專項維修資金的管理一、專項維修資金的性質(zhì)房屋共用部位專項維修資金—主要用于房屋公用部位大修、中修、更新、改造的資金。公用設(shè)施設(shè)備專項維修資金—主要用于共用設(shè)施和共用設(shè)備部位大修、中修、更新、

改造的資金。相關(guān)知識一、專項維修資金的性質(zhì)?物業(yè)管理條例?第五十四條規(guī)定：1、住宅物業(yè)、住宅小區(qū)內(nèi)的非住宅物業(yè)的業(yè)主交納專項維修資金。2、單棟住宅樓結(jié)構(gòu)相連的非住宅物業(yè)業(yè)主交納專項維修資金。二、專項維修資金收繳和使用管理規(guī)定3專項維修資金的管理3專項維修資金的管理一、專項維修資金的收集1、第一次收繳商品住房：購房者按購房款的2%~3%多層住宅不低于售房款的20%售房單位高層住宅不低于售房款的30%公有住房購房者——按購房款的2%〔屬全體業(yè)主〕2、續(xù)籌根本操作資金屬單位3專項維修資金的管理二、專項維修資金的代管1、將專項維修資金存入銀行專門賬戶〔1〕資金應(yīng)存入銀行，除可購置國債或用于法律法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴禁挪用。〔2〕在業(yè)主辦理房屋權(quán)屬證書時，商品房應(yīng)將代收的專項維修資金移交至當?shù)胤康禺a(chǎn)行政主管部門代管。3專項維修資金的管理二、專項維修資金的代管2、接管專項維修資金〔1〕業(yè)主大會成立后，經(jīng)同意，房地產(chǎn)行政主管部門轉(zhuǎn)交給物業(yè)管理企業(yè)代管?！?〕接受業(yè)主和業(yè)主大會檢查、監(jiān)督?！?〕物業(yè)企業(yè)發(fā)生變換時，經(jīng)業(yè)主大會審核無誤后，辦理賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，經(jīng)雙方簽字蓋章后送當?shù)胤康禺a(chǎn)行政主管部門和業(yè)主大會備案。3專項維修資金的管理三、專項維修資金使用方案的制定1、專項主要用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、中修、更新、改造，不能挪用。2、業(yè)主大會有權(quán)決定專項的使用、續(xù)籌方案，并監(jiān)督實施。3、專項維修資金所屬權(quán)：屬于業(yè)主。專項維修資金收取、使用、管理的方法由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門會同國務(wù)院財政部門制定。3專項維修資金的管理四、專項維修資金使用的管理1、專項維修資金不得計入物業(yè)效勞支出或物業(yè)效勞本錢。2、專項可作為企業(yè)長期負債管理。3、專項資金利息凈收入經(jīng)業(yè)主大會或使用人，產(chǎn)權(quán)人同意后可放入專項維修資金滾存使用和管理。4、經(jīng)業(yè)主或業(yè)主大會同意后物業(yè)管理企業(yè)可利用共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行經(jīng)營。所得收益主要用于專項資金，也可按業(yè)主大會的決定使用。3專項維修資金的管理四、專項維修資金使用的管理5、?物業(yè)管理條例?第六十三條規(guī)定：挪用專項維修資金的：〔1〕由縣級以上地方人民政府房地產(chǎn)行政主管部門追回資金，警告，沒收違法所得，處以挪用數(shù)額2倍以下的罰款?！?〕情節(jié)嚴重，并由頒發(fā)資質(zhì)證書的部門撤消資質(zhì)證書?！?〕構(gòu)成犯罪的，依法追究直接負責的主管人員和其他直接負責人員的刑事責任。4物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理一、企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容二、企業(yè)財務(wù)分析的根本知識1、財務(wù)分析的概念2、財務(wù)分析的對象3、財務(wù)分析的內(nèi)容4、財務(wù)分析的方法三、物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定相關(guān)知識資產(chǎn)負載表利潤表現(xiàn)金流量表4物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理一、物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置財務(wù)部門根本職責：1、建立健全各項財務(wù)制度；2、制定年度財務(wù)方案；3、制定物業(yè)管理費預算方案；4、監(jiān)督物業(yè)管理費收繳運用；5、編制記帳憑證；6、參與籌劃營銷活動；7、做好工程費用撥付結(jié)算；8、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，核報費用、發(fā)放工資。根本操作4物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理一、物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置財務(wù)部門根本職責：9、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度｛除抵補