六章控制概述基礎(chǔ)全講h

第六章內(nèi)部控制01內(nèi)部控制概述一、委員第六章內(nèi)部控制01內(nèi)部控制概述一、委員會關(guān)于內(nèi)部控制的定義與框架全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)共18項指引。02內(nèi)部控制的要素【例題·單選題】下列各項中，不屬于常見的內(nèi)部控制活動是（）財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制、績效考評控制。選項D不屬于常見的內(nèi)部控制活理中的體現(xiàn)有（）。要素是（）。03內(nèi)部控制的應(yīng)用三點(diǎn)提示【例題·單選題】下列各項關(guān)于企業(yè)組織架構(gòu)內(nèi)部控制的表述中，錯誤的是（）兩點(diǎn)提示2（）的并購活動不屬于偏離主業(yè)，選型C不正確；向企業(yè)員工宣傳企業(yè)規(guī)章制度屬于組織架構(gòu)設(shè)【例題·多選題】下列各項關(guān)于企業(yè)人力資源內(nèi)部控制的表述中，正確的有（）解除勞動關(guān)系，選項A選聘優(yōu)秀人才重點(diǎn)關(guān)注選聘對象的價值取向和責(zé)任意識方面需要關(guān)注的主要風(fēng)險有（）。1.安全生產(chǎn)2.產(chǎn)品質(zhì)量3.環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約4.促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)險是（）。【例題·單選題】下列各項關(guān)于企業(yè)投資活動內(nèi)部控制措施的表述中正確的（）『答案解析』本題考核“內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動”的知識點(diǎn)。選項A說的是重大【例題·多選題】下列各項關(guān)于企業(yè)采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制措施的表述中，錯誤的有（）后，再行辦理請購手續(xù)，選項B不正確；大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式，合理確定招投標(biāo)的范【例題·多選題】下列各項關(guān)于企業(yè)存貨管理內(nèi)部控制措施的表述中，錯誤的有（）當(dāng)于每年年度終了開展全面盤點(diǎn)清查，所以選項A【例題·【例題·2011司。2015年公司擬實(shí)行全面預(yù)算管理體系，并于2015年年底由財務(wù)總監(jiān)牽頭各部門負(fù)責(zé)人成立預(yù)算管理小組，該小組根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃直接編制2016年年度預(yù)算草案，由總經(jīng)理審28甲公司事件影響，10月銷售部發(fā)現(xiàn)本年預(yù)算難以完成，自行把預(yù)算銷售額調(diào)整為4500萬元，然后就【例題·單選題】下列各項關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的表述中正確的是（）『答案解析』重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。選項A（）算由企業(yè)負(fù)責(zé)人及內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。選項C28甲公司事件影響，10月銷售部發(fā)現(xiàn)本年預(yù)算難以完成，自行把預(yù)算銷售額調(diào)整為4500萬元，然后就【例題·單選題】下列各項關(guān)于企業(yè)合同管理內(nèi)部控制的表述中，正確的是（）『答案解析』企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。選項A04內(nèi)部控制評價與審計04內(nèi)部控制評價與審計法是（）。患。有些屬于設(shè)計缺陷，有些屬于運(yùn)行缺陷。下面所列情況中，屬于運(yùn)行缺陷的是（）。公開招標(biāo)。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，這種缺陷屬于（）。公開招標(biāo)。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，這種缺陷屬于（）。