2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告（16篇）

2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(16篇)2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(精選16篇)2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇120年度，隨著收支科目改革的不斷深入，在全國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的形勢(shì)下，我辦堅(jiān)持以執(zhí)行預(yù)算為中心，以節(jié)約費(fèi)用重點(diǎn)，抓好單位財(cái)務(wù)管理工作，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，大家共同努力，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,為辦公室的管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，在平凡的工作崗位上取得了一定的成績(jī)，現(xiàn)就20年度年初財(cái)政預(yù)算為8,838.872元，財(cái)政撥款收入為8,390.408元；財(cái)政撥款基本支出為8,913,385.22元。(二)本年預(yù)算執(zhí)行情況1、撥入經(jīng)費(fèi)情況本年度全年共撥入8,390.408元，其中團(tuán)委三支一扶省、市、“三支一扶”志愿者生活補(bǔ)助撥入經(jīng)費(fèi)296,100元；縣級(jí)配套資金撥入206,400元。市婦聯(lián)撥入項(xiàng)目民辦公助資金10,000元。經(jīng)費(fèi)支出全年9個(gè)部門共計(jì)支出8,913,385.22元；其中工資福利支出3,146,140.94元，商品和服務(wù)支出2,463,841.28元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3,213,633.00元，其他資本性支出79,770.00元。(1)工資福利支出6,359,773.94元，其中基本工資支出727,837元；津貼補(bǔ)貼支出1,716.621元；獎(jiǎng)金61,831元；退休費(fèi)1,565.364元；住房公積金284,049元；增量補(bǔ)貼1,362.120元；獨(dú)生子女費(fèi)2100元；其他工資福利支出(團(tuán)委“三支一扶”志愿者工資支出)639,851.94元。(2)商品和服務(wù)支出：2,473,841.28元；其中：我辦支出辦公費(fèi)：191,161.7元；印刷費(fèi)24,920元；手續(xù)費(fèi)200元；水費(fèi)1135.7元；郵電費(fèi)61,952.52元；取暖費(fèi)3,570元；物業(yè)管理費(fèi)3952元；維修費(fèi)3500元；會(huì)議費(fèi)291,935.1元；培訓(xùn)費(fèi)4575.5元；公務(wù)接待費(fèi)372,998.6元；勞務(wù)費(fèi)361,861.24元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)449,678.33元；其他支出143,763元；辦公設(shè)備購置79,770元。(3)“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：工商聯(lián)支出公務(wù)接待費(fèi)：12,000元；群眾組織支出車輛運(yùn)行費(fèi)用46,000元；公務(wù)接待80,000元；縣委辦、史志辦、機(jī)關(guān)黨委共計(jì)支出車輛運(yùn)行費(fèi)449,678.33元；公務(wù)接待費(fèi)372,998.6元；事務(wù)支出公務(wù)接待費(fèi)15,000元。本年度我單位共收入本級(jí)財(cái)政撥款8,390,408元，共支出8,913,385.22元，年未基本支出結(jié)余1,306,945.95元，上年度結(jié)余為1,829,923.17元，今年比上年少結(jié)余522,977.22元，原因是本年度財(cái)政撥款支出大于財(cái)政撥款收入所造成的。(三)存在的問題1、積極做好對(duì)住來款項(xiàng)的清理工作其他應(yīng)收款主要是職工因公出差或公務(wù)開支借支的款項(xiàng)，不及時(shí)進(jìn)行清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財(cái)務(wù)，采取積極措施加一是要控制的資金額度；二是要縮短其他應(yīng)收款的'占用時(shí)三是要及時(shí)對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理、結(jié)算。針對(duì)一些一直拖欠款項(xiàng)的職工，采取見面打招呼，讓其及時(shí)結(jié)賬清算，若不能進(jìn)行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款還清為止。2、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件的，其種類繁多，規(guī)格不一，在管理方面，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強(qiáng)這方面的管理，做到賬實(shí)相符。3、重視日常財(cái)務(wù)收支管理收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是執(zhí)行勤儉辦事的體現(xiàn)，為了加強(qiáng)這一管理，我辦今后要建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，做到有法可依、有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達(dá)到節(jié)約支出的目的。4、認(rèn)真做好年終決算工作年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等，所以我們要重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表；撰寫出財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行和研究，做出正確的評(píng)價(jià)，通過年終財(cái)務(wù)，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn)，提示出存在的問題，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了20年決算修文縣委員會(huì)辦公室20年1月12日2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇2一、收入數(shù)據(jù)：1、全年共實(shí)現(xiàn)收入：19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371,2~12月份收入：18689079,其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv826萬，占44.2%,月均75萬、客房532萬，占28.3%,月均48.4萬。2、附表(1)3、備注：(1)20年度實(shí)際稅負(fù)：1218024,其中部分由SN及福興公司支付(2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費(fèi)早餐部分327000(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)等平均33%分?jǐn)偂Ｒ?、成本費(fèi)用數(shù)據(jù)：1、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表(2)(成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)即：18689079&&6869401&&5601589&&2830975&&即酒店20年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%,費(fèi)用：34.2%管理費(fèi)用：17.3%,稅收：6.5%附表(3)三、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì)匯總表(4)(5)四、分類收入成本率分析：1、附表(7)餐飲部備注：(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及宴會(huì)價(jià)格影響，整體與定價(jià)原則持平.(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及KTV小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)(3)海鮮毛利超過預(yù)期訂價(jià)毛利海鮮實(shí)際銷售時(shí)斤兩水分較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升(4)灑水部分受銷售比例及宴會(huì)酒水價(jià)格影響，整體與定價(jià)其中飲料，啤酒毛利較高(50%&&70%),紅酒(35%&&40%),洋酒在25%上下。(5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒有價(jià)格可能；餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用&&實(shí)際虧損!解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費(fèi)。3、降低進(jìn)貨A:全年度共發(fā)生工資性支出：3125306月均：28.4萬B:全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出：1028191月均：93472C:全年度共發(fā)生燃油支出：404847月均：36804D:全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出：150668月均：13647E:全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出：987939月均：8976F:全年度共發(fā)生PA用品支出：67242月均：6113G:全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi)：94092月均：8554H:全年度共發(fā)生租金：1940000月均：176000I:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物J:全年度其發(fā)生廣告費(fèi)：98121月均：8920K:全年度其發(fā)生損耗品：26546/18600000=1.4%(正常范圍)2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇3各位領(lǐng)導(dǎo)，各位代表，同志們：我受學(xué)校委托，向五屆二次教代會(huì)作年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，請(qǐng)予審議。第一部分財(cái)務(wù)收支情況一、收入預(yù)算執(zhí)行情況 年，我校預(yù)算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預(yù)算的172.52%。其中：財(cái)政撥款1.1億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。收入增長的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元，比上年增加5252萬元，增長包括：(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元；(2)國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元；(3)年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達(dá)1.01億元；科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元，主要是職工增資款。二、經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況 年，我校預(yù)算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元，完成年度預(yù)算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結(jié)構(gòu)為：人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35(一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況 年度，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元，較上年增加1967萬元，增長28.84%。支出明細(xì)為：1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn)，增加社保支出45萬元。2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元；二是發(fā)放國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)，增加支出四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升；五是因?qū)W費(fèi)收入增加，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。 年，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元。本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付，體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。 年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽光津貼，每人每月增加收入1000元；退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。(二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況 年，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長105.98%。支出明細(xì)為：1、商品和服務(wù)支出4600萬元，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(維護(hù))費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支其中：水電費(fèi)798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),較上年減少32.57萬元，降幅3.9%,但支出勞務(wù)費(fèi)262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)交通費(fèi)144.52萬元，差旅費(fèi)249.17萬元，維修(維護(hù))費(fèi)587.61萬元，培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元，招待費(fèi)118.47萬元，實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元，福利費(fèi)385.77萬2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元，南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇4(一)生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體情況財(cái)務(wù)狀況方面，20年9月30日資產(chǎn)總計(jì)為22595.82萬元，負(fù)債總計(jì)為22760.83萬元，其中：預(yù)收房款和認(rèn)籌金5366.2787萬元，所有者權(quán)益為-165萬元；經(jīng)營成果方面，20年1～9月，實(shí)際完成主營業(yè)務(wù)利潤0萬元，銷售費(fèi)用2.45萬元，管理費(fèi)用266.89萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用995.99萬元，銷售稅金及附加198.48萬元，營業(yè)外收入5.46萬元，營業(yè)外支出44.24萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤-17.6萬元。(二)財(cái)務(wù)狀況分析A、預(yù)付賬款從年初的134.62萬元下降至0萬元，減少了134.62萬元，主要系在本會(huì)計(jì)期間將各期間應(yīng)計(jì)工程成本和工程款及時(shí)入賬后，將此余額進(jìn)行了對(duì)沖所致。B、存貨(即開發(fā)成本)金額由年初的692.40萬元下降為13338.99萬元，表面上下降了1353.40萬元，系因?qū)⑶捌陂_發(fā)成本中的土地成本按業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅的規(guī)定進(jìn)行了規(guī)范調(diào)整，把暫未開發(fā)的北地塊取得成本7418.4萬元轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)科目并進(jìn)行正常的攤銷核算；扣除上述調(diào)整因素的影響，本期工程開發(fā)實(shí)際發(fā)生各類投入為6189.55萬元，其中：開發(fā)成本C、1～9月固定資產(chǎn)原值由29.24萬元上升到44.76萬元，上升了15.52萬元，主要為購路現(xiàn)代汽車10.66萬元，九龍汽車購路稅1.97萬元及其他為日常辦公所用的保險(xiǎn)柜、電視機(jī)、廣D、無形資產(chǎn)，從年初的0萬元上升至7162.29萬元，增加了7162.29萬元，原因?yàn)樽裾掌髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅的規(guī)定將前期賬務(wù)處理進(jìn)行調(diào)整，規(guī)范了賬務(wù)處理，此調(diào)整不會(huì)對(duì)后期土地增值稅的清算產(chǎn)生任何影響A、應(yīng)付賬款從年初的0萬元增加到1340.54萬元，凈增1340.54萬元，主要系本會(huì)計(jì)期間內(nèi)各期應(yīng)付各施工單位的工程B、預(yù)收賬款，由年初的0萬元增加到5366.28萬元，凈增5366.28萬元，主要為本會(huì)計(jì)期間預(yù)收的售房款和零星認(rèn)籌金；C、其他應(yīng)付款，由年初的15025.07萬元增加到16003.59萬元，凈增978.52萬元，主要為本會(huì)計(jì)期間股東各類投入；D、應(yīng)交稅費(fèi)由年初的0萬元上升到9月末的50.42萬元，主要是9月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、土地增值稅合計(jì)40.9萬元以及10月份應(yīng)交的城鎮(zhèn)土地使用稅9.47余萬(3)所有者權(quán)益本期所有者權(quán)益內(nèi)的實(shí)收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的-8.53萬元減少到-2165.01萬元，主要系補(bǔ)記資金成本導(dǎo)致大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生所致。2、營業(yè)收入本期未實(shí)現(xiàn)銷售收入。3、營業(yè)外收入主要為結(jié)算前期施工單位的電費(fèi)尾差和退房客戶的IPAD差4、成本費(fèi)用狀況(1)銷售費(fèi)用及其主要項(xiàng)目的對(duì)比分析(單位：萬元)可以看出，銷售費(fèi)用比上年同期增加193.74萬元，主要是由廣告宣傳費(fèi)增加158.63萬元,工資增加6.67萬元等所致。(2)管理費(fèi)用及其主要項(xiàng)目的對(duì)比分析(單位：萬元)由表可看出：管理費(fèi)用比上年同期增加190.06萬元，主要是由于無形資產(chǎn)(北地塊)攤銷增加79.48萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅增加54.02萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)增加20.94萬元，車輛使用費(fèi)增加9.35萬元，差旅費(fèi)增加5.36萬元，福利費(fèi)增加5.37萬元等所致。(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用及其主要項(xiàng)目的對(duì)比分析(單位：萬元)本期累計(jì)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用995.99萬元，主要系補(bǔ)記前期的資金成本或資金占用費(fèi)；財(cái)務(wù)費(fèi)用本期比上年同期增加了996.006萬元，主要是由利息支出導(dǎo)致。(4)營業(yè)稅金及附加分別為1～9月，應(yīng)交納的營業(yè)稅132.32萬元、教育費(fèi)附加6.62萬元、地方教育費(fèi)附加6.62萬元以及預(yù)交的土地增值稅(5)營業(yè)外支出主要為補(bǔ)記20年9月17日交納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金38.39萬元，5月2日發(fā)生的意外事故支出4.7萬元，青苗賠償0.4萬元，消防罰款0.35萬元等。5、財(cái)務(wù)狀況簡(jiǎn)要預(yù)測(cè)根據(jù)今年1-9月業(yè)務(wù)發(fā)生情況，20全年預(yù)計(jì)虧損1900余萬元，預(yù)計(jì)發(fā)生銷售費(fèi)用約240萬，管理費(fèi)用約330萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用約1100萬元。2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇5一、營業(yè)收入1、酒店財(cái)務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元):2、分析原因(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業(yè)部門作出分析，要求簡(jiǎn)單、清晰，每個(gè)分析不能超過三個(gè)小點(diǎn)，特殊的可以另行報(bào)告)B、未完成指標(biāo)&&具體原因分析：C、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計(jì))&&D、未完成指標(biāo)&&下一步準(zhǔn)備采取哪些措施(以下措施下個(gè)月要分析成果):E、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門配合的工作：二、直接營業(yè)成本(毛利率)1、酒店財(cái)務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：百分比):項(xiàng)目7月份本月指標(biāo)本月完成本年指標(biāo)本年累計(jì)完成去年同期差異毛利率單、清晰，每個(gè)分析不能超過三個(gè)小點(diǎn)，特殊的可以另行報(bào)告)C、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計(jì))&&D、未完成指標(biāo)的&&下一步準(zhǔn)備采取哪些措施(以下措施下個(gè)月要分析成果):E、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門配合的工作：三、稅金項(xiàng)目7月份本月指標(biāo)本月完成本月完成率本年指標(biāo)本年累計(jì)完成本年累計(jì)完成率去年同期累計(jì)增長率稅款1、酒店財(cái)務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元):C、與去年同期相比(含同期及年累計(jì))上升及下降原因分D、在未完成指標(biāo)的情況下，下一步準(zhǔn)備采取哪些措施(以下將作為下個(gè)月分析重點(diǎn)):E、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門配合的工作：四、能源項(xiàng)目7月份本月指標(biāo)本月完成本年指標(biāo)本年累計(jì)完成全年能耗比指標(biāo)截止本月能耗比去年同期能耗比差異能源額1、酒店財(cái)務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元，百份比):2、經(jīng)營分析(要求：由酒店總辦牽頭各能源責(zé)任部門作出分析，要求簡(jiǎn)單、清晰，每個(gè)分析不能超過三個(gè)小點(diǎn)，特殊的可以另行報(bào)告)C、與去年同期相比(含同期及年累計(jì))上升及下降原因分D、下一步節(jié)能降耗采取哪些措施(以下將作為下個(gè)月分析重點(diǎn)):2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇6 科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡(jiǎn)稱：本公司),由甘肅科源電力集團(tuán)公司全資控股；注冊(cè)資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整；于20年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000016417(1-1)號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；法定代表七里河區(qū)建工西街3號(hào)金雨大廈11樓；經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理；從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。二、20年第一季度業(yè)績(jī)摘要：●總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%,其中一季度1月收入107.39萬元，2月收入511.74萬元，3月收入0.5萬元?！駱?biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%,其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元?！翊碣M(fèi)收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%,其中1月代理費(fèi)收入為78.77萬元，2月代理費(fèi)收入507.10萬元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬元?！窠?jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的16.42%增至31.82%?！駜衾麧櫈槿嗣駧?40.82萬元，比全年同期增加174%,其中1月凈利為2月凈利為29.24萬元，3月凈利為29.24萬元三、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況表人民幣元(特別說明的除外)未經(jīng)審計(jì)經(jīng)審計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物應(yīng)收票據(jù)、賬款--應(yīng)收利息、股利--其他應(yīng)收款存貨非流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊遞延所得稅資產(chǎn)--預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它資產(chǎn)資產(chǎn)總額權(quán)益未經(jīng)審計(jì)經(jīng)審計(jì)本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益實(shí)收資本500.00360.00盈余公積8.56-未分配利潤990.74508.33歸屬母公司權(quán)益--權(quán)益總額1499.29負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債--流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債--其他應(yīng)付款負(fù)債總額14000.15權(quán)益及負(fù)債總額868.33未經(jīng)審計(jì)經(jīng)審計(jì)年3月31日主要財(cái)務(wù)狀況分析一季度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加107.84萬元，主要系20年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加；●一季度其他應(yīng)收款共計(jì)4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款，較上年同期減少950.86,主要系在1月份收回部分集●一季度實(shí)收資本較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊(cè)資本達(dá)到500萬元；●一季度盈余公積提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)會(huì)后提?。灰患径任捶峙淅麧欇^去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤較20年實(shí)現(xiàn)的凈利潤明顯增加；●一季度應(yīng)付職工薪酬增加7.89萬元，主要系社會(huì)物價(jià)上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍；一季度應(yīng)交稅費(fèi)較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65萬元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加范圍；●一季度其他應(yīng)付款較去年同期增加8995.54萬元，主要這也是造成公司賬面現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時(shí)將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時(shí)退回，否則會(huì)造成公司負(fù)債過高，資金占用四、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析●資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%,主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對(duì)較小；●成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%,主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的●總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%,主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%,主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較●銷售增長率較去年同期增加4.15%,主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。綜合損益表人民幣萬元(特別說明除外)未經(jīng)審計(jì)經(jīng)審計(jì)收入571.99標(biāo)書費(fèi)收入代理費(fèi)收入701.58預(yù)審費(fèi)收入其他成本營業(yè)稅金及附加管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用(5.38)經(jīng)營盈利經(jīng)營利潤率營業(yè)外收入營業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失除稅前盈利240.8287.79所得稅開支期內(nèi)盈利凈利潤率附注：a)經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利/收入凈額b)凈利潤率=凈利潤/收入凈額c)資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額d)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)總收入/平均資產(chǎn)總額e)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均權(quán)益總額●一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級(jí)，按國家規(guī)定，注冊(cè)資本最低500萬),固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬；注冊(cè)資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整；●一季度提取盈余公積8.56萬元六、本季度財(cái)務(wù)主要完成的工作●完成一季度各月憑證制作及裝訂●及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績(jī)效看板●編制20年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表●匯總及上報(bào)20集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表●開具20年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票●配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的錄入●編制并錄入咨詢公司2020年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及輔助模板●協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對(duì)甘肅公司20年報(bào)會(huì)審工作；編制甘肅公司20年清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及甘肅公司20年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。七、存在的主要問題本季度財(cái)務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議●鑒于國網(wǎng)公司年報(bào)會(huì)審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力?！耔b于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對(duì)招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元),這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)任務(wù)。●鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金),希望公司通過加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點(diǎn)，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)。公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望一季度整體財(cái)務(wù)表現(xiàn)較好，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)基本完成，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過高，但絕大部分負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對(duì)經(jīng)營情況影響不大；五項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)(見附表)一季度控制情況比較好，為20年后續(xù)經(jīng)營費(fèi)用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長，雖然受標(biāo)書費(fèi)降價(jià)影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤增長點(diǎn)，為公司提供更為有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。費(fèi)用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時(shí)，三項(xiàng)期間費(fèi)用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍),說明公司在充分落實(shí)中央提出的勤儉節(jié)約精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時(shí)，狠抓國網(wǎng)公司提出三集五大中的財(cái)務(wù)管理集約化，對(duì)費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實(shí)，一級(jí)抓一級(jí)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強(qiáng)有力的后勤保障?？傮w看來，公司一季度財(cái)務(wù)情況較好，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。但是，未來三個(gè)季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費(fèi)降價(jià)后，壓力會(huì)更大，公司我們財(cái)務(wù)人員將變壓力為動(dòng)力，做好20年工作計(jì)劃，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇7市商業(yè)局企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，努力開拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加5.5%,商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年減少10%,其它企業(yè)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%,比上年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%,比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，比上年增長12.5%,商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%,比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7(二)主要財(cái)務(wù)情況分析1.銷售收入情況通過強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元；古都五交公司比上年增加396.2萬元。2.費(fèi)用水平情況全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬元，費(fèi)用水平上升0.82%其其中：①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬元；②保管費(fèi)增加4.5萬元；③工資總額3.1萬元；④福利費(fèi)增加6.7萬元；⑤房屋租賃費(fèi)增加50.2萬元；③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了三資、一金比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了12.8萬元；②調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了50.2萬元；③企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為905.6萬元，比上年相對(duì)減少10.2萬元。費(fèi)用水平為6.7%,比上年下降3.資金運(yùn)用情況年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動(dòng)資金的55%,比上年下降6.87%。結(jié)算資金占用額為萬元，占31.8%,比上年上升了8.65%。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)三角債的清理工作。4.利潤情況企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是：(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元；②由于毛利率比上年增加0.52%,使利潤增加80萬元；③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元；④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。(2)減少因素：①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%,使利潤減少105.6萬元；②由于稅率比上年上浮0.04%,使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元；③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)萬元。(三)存在的問題和建議1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)萬元，待處理流動(dòng)資金損失為萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。市商業(yè)局財(cái)會(huì)處2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇8廣東20年第三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告廣東市場(chǎng)部第三季度大體經(jīng)營狀況是，銷售收入是792657元，銷售成本是168453元(銷售盒數(shù)6239),贈(zèng)品費(fèi)用是33561元(贈(zèng)品盒數(shù)1243),銷售費(fèi)用是440972.33元，經(jīng)營利潤是149670..67元，投入產(chǎn)出比是1:21。對(duì)3個(gè)月報(bào)表的總結(jié)及平時(shí)累計(jì)的數(shù)據(jù)可以反映出以下幾個(gè)一、8月、9月、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%、25%、36%,不難看出9月的銷售收入比8、10兩月的銷售收入下降了10多個(gè)百分點(diǎn)。致使9月銷售收入下降的原因是什么呢?除了客觀原因比如學(xué)校開學(xué)之類的原因外，我想另外的一個(gè)重要原因是廣告費(fèi)的減少，從報(bào)表上看9月的廣告費(fèi)是63367元，8月的廣告費(fèi)是66328元，兩個(gè)月的廣告費(fèi)僅相差大約3000元，而銷售收入確相差了大約100000元。僅用兩個(gè)月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，未免有些武斷，再者也并不全是廣告的原因，存在別的客觀因素。但我始終認(rèn)為9月銷售收入少與廣告費(fèi)投入力度的不夠是有一定聯(lián)系的，我認(rèn)為廣東市場(chǎng)部應(yīng)適當(dāng)?shù)募哟髲V告投放力度，節(jié)約瘦身決不能瘦身于廣告。二、廣東市場(chǎng)部三季度的工資費(fèi)用共發(fā)生95643.6元，占銷售收入的12%。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費(fèi)用從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部能力，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想辦法加強(qiáng)對(duì)員工的管理調(diào)動(dòng)起員工的工作熱情，使其釋放出更多的能量。三、廣東市場(chǎng)部三季度咨詢電話總數(shù)是1580個(gè)，咨詢購買人數(shù)是251人，咨詢購買盒數(shù)是1289盒，咨詢?nèi)司徺I量是5盒，從上可以看出每打來一個(gè)咨詢電話，只能賣出0.8盒藥，這說明客請(qǐng)的工作還不到位，所以必須對(duì)客請(qǐng)要做進(jìn)一步較為細(xì)致工作能力的培養(yǎng)，對(duì)做的比較好的客請(qǐng)要有相應(yīng)的鼓勵(lì)與獎(jiǎng)勵(lì)，并讓她總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)并且記錄下來，做成手冊(cè)發(fā)給其他經(jīng)驗(yàn)不足的客請(qǐng)。再者要時(shí)不時(shí)的開個(gè)研討會(huì)，讓客請(qǐng)們討論一下在工作中遇到的問題，怎樣才能最好的解決問題，也相互傳授一下工作上的心得與經(jīng)驗(yàn)?？傊?jiǎng)?chuàng)造出良好的環(huán)境，讓客請(qǐng)們主動(dòng)的去相四、從平時(shí)累計(jì)的數(shù)據(jù)可以看出，劉院長每次到廣東作活動(dòng)都能為廣東帶來很大的銷量，這決不是偶然的。除了劉院長牌子亮、知名度高、客請(qǐng)準(zhǔn)備工作做的好外，和劉院長的無與倫比的敬業(yè)精神、積極的工作態(tài)度是分不開的。有時(shí)為給患者看病連飯都顧不上吃，甚至連水都難喝上一口，從早忙到晚。對(duì)每一個(gè)患者都是那么和藹可親、誠意待人、認(rèn)真負(fù)責(zé)的給患者的家長講解其病情從不消極怠慢，這樣就會(huì)給患者的家長帶來極大的信任感，很少有家長給孩子看完病后不買藥的。在反觀當(dāng)?shù)貙＜遥顒?dòng)次數(shù)作的不少但銷量卻不能讓人滿意。作了好幾次活動(dòng)的銷量不如劉院長一次作活動(dòng)的銷量，甚至有些當(dāng)?shù)貙＜易髁艘惶斓幕顒?dòng)一盒藥也沒買出去，咎其原因處了某些如到堂人數(shù)少等客觀原因外，最重要的原因就是工作態(tài)度的消極。聽客請(qǐng)反映某些當(dāng)?shù)貙＜以诮o患者看病時(shí)無精打采、草草了事，對(duì)患者的家長愛答不理。就這樣的專家怎么會(huì)給患者的家長帶來信任感，家長不相信你怎么會(huì)買藥。所以我建議先是讓客請(qǐng)與這些不負(fù)責(zé)的專家溝通，用一些婉轉(zhuǎn)的語言指出其在工作中的不足，讓他予以改正。如果效果不好那就讓辦事處主任或經(jīng)理開門見山、直言不諱的與之談判，如其還是不改那就堅(jiān)決予以取剔決不姑息挽留。也建議各辦事處主任在生活工作當(dāng)中多留意、多找尋工作態(tài)度積極的專家，我相信一個(gè)好的專家也會(huì)為我們帶來一個(gè)好的銷量。以上是我在第三季度工作中找出的幾點(diǎn)問題及對(duì)問題的分析與解決建議，自知寫的不好請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)見諒。廣東市場(chǎng)部財(cái)務(wù)人員2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇91、我國醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的現(xiàn)狀醫(yī)院中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告通常是通過財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行。這種財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的依據(jù)來自財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù)，但這并不是完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，這僅僅是利用報(bào)表數(shù)據(jù)，來進(jìn)行表面的解讀。醫(yī)院完整的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該是利用醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)、醫(yī)療器械的統(tǒng)計(jì)、藥品市場(chǎng)的分析等相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息資料，對(duì)醫(yī)院資金運(yùn)行結(jié)果及其利潤平衡的原因進(jìn)行分析，全面評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和醫(yī)院的醫(yī)療效益，為下一步的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)控制提供定量的依據(jù)。顯然，醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析是對(duì)醫(yī)療經(jīng)營結(jié)果的分析。形成上述這種認(rèn)識(shí)上偏差的主要原因是對(duì)財(cái)務(wù)分析的目的認(rèn)識(shí)不明確。經(jīng)營者對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析，不僅是為了正確評(píng)價(jià)醫(yī)院過去的經(jīng)營狀態(tài)，更重要的應(yīng)該是預(yù)測(cè)醫(yī)院未來發(fā)展趨勢(shì)，分析醫(yī)院未來的價(jià)值，通過財(cái)務(wù)分析為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策和控制提供依據(jù)。醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員在大多將注意力集中在服務(wù)的醫(yī)院，不大關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)醫(yī)院運(yùn)營的影響。事實(shí)上，醫(yī)院也是國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，最終面對(duì)的是復(fù)雜多變的市場(chǎng)，在這個(gè)大市場(chǎng)里，任何宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手政策的改變都會(huì)或多或少地影響著醫(yī)院的競(jìng)爭(zhēng)力。例如近年來大中型綜合醫(yī)院業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長，與我國GDP保持近10%的高增長率、消費(fèi)升級(jí)不無關(guān)系。因此，會(huì)計(jì)人員在平時(shí)的工作中應(yīng)多了解一點(diǎn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這有助于進(jìn)行原因分析和預(yù)測(cè)。多了解一些國家對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)政策，這對(duì)于完善財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為人民的醫(yī)療保健服務(wù)大有益處。2、醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的功能我國的醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告是根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)療、藥品的賬簿記錄和相關(guān)的資料，定期編制的在某一時(shí)期內(nèi)的反映醫(yī)院經(jīng)營狀況、資金收支平衡的文件。是針對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，就可以掌握醫(yī)院的資金對(duì)設(shè)備、藥品的運(yùn)用和分布情況，了解有效資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期，提高醫(yī)院的管理水平。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析不是簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)資料，而是一個(gè)定性、定量的系統(tǒng)分析工程。合格的醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告是從適合醫(yī)院發(fā)展方向的選擇、醫(yī)院財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、醫(yī)院財(cái)務(wù)比率、醫(yī)院財(cái)務(wù)效益等方面闡述醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告分析的過程。這與醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層重視醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析相關(guān)，醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作涉及到醫(yī)院的各個(gè)職能部門，醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析需要各職能部門的支持與配合，需要相關(guān)職能部門提供資料，因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須提高認(rèn)識(shí)，從思想上重視這項(xiàng)工作，把財(cái)務(wù)分析工作放在重要位置，只有有了領(lǐng)導(dǎo)的理解、重視和支持，財(cái)務(wù)人員才會(huì)無所顧忌地做好財(cái)務(wù)分析工作，這是做好財(cái)務(wù)分析的組織保證。傳統(tǒng)的醫(yī)院屬福利性差額補(bǔ)助事業(yè)單位，但改革開放三十二年來，一批合資或獨(dú)資的個(gè)體醫(yī)院彌補(bǔ)了醫(yī)療系統(tǒng)的匱乏，使醫(yī)療體系活躍起來，但無論醫(yī)院的體制如何，醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為必須按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表由資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、醫(yī)療收支明細(xì)表、藥品收支明細(xì)表、基金變動(dòng)情況表以及基本數(shù)字表等組成。除了基金變動(dòng)情況表及基本數(shù)字表外，其他的四張報(bào)表都是財(cái)務(wù)分析的主報(bào)表。醫(yī)院常用的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用這幾張報(bào)表對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析。同時(shí)要根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬?duì)相關(guān)醫(yī)院管理的規(guī)定，醫(yī)院管理層要做出與醫(yī)院會(huì)計(jì)有關(guān)的要求，針對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)的資金情況。醫(yī)院管理層的財(cái)務(wù)決策對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的形成有很大的影響，包括影響財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)、分析人員對(duì)數(shù)據(jù)的理解等。對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療能力進(jìn)行分析。醫(yī)院的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，比率越高，表明以相同的資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額財(cái)務(wù)分析是指以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門的方法系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)醫(yī)院某一時(shí)期醫(yī)療和藥品的費(fèi)用經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本功能是將大量的醫(yī)療和藥品等收入數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定會(huì)計(jì)的決策信息，提供給醫(yī)院的管理部門，提高管理部門決策的準(zhǔn)確性。2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇10(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平根據(jù)公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用系統(tǒng)和分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平公司評(píng)價(jià)(一)資產(chǎn)負(fù)債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少%,長期負(fù)債減少%,股東權(quán)益增長%.流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為%,%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較低.(二)利潤及利潤分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費(fèi)用利潤率(%)凈收益營運(yùn)指數(shù)1.利潤分析(1)利潤構(gòu)成情況利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額萬元，占利潤總額%.(2)利潤增長情況利潤比上年同期增長%,增加利潤總額萬元；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額萬元.2.收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.3.成本費(fèi)用分析(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)萬元，其中，主營業(yè)務(wù)成本萬元，占成本費(fèi)用總額；營業(yè)費(fèi)用_萬元，占成本費(fèi)用總額%;管理費(fèi)用萬元，占成本費(fèi)用總額%;財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，占成本費(fèi)用總額%.(2)成本費(fèi)用增長情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加萬元，增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加萬元，增長%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少萬元，降低%;管理費(fèi)用比去年同期增加萬元，增長%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少_萬元，降低%.4.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加萬元.其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤萬元，營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤萬元，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤萬元，投資收益比上年同期減少利潤萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤萬元.本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī)，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).5.經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費(fèi)用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方利能力在本期獲得較大提高，(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.(3)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)收入增長率為%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降，毛利對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為%.說明公司營業(yè)費(fèi)用對(duì)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.(三)現(xiàn)金流量表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量?jī)纛~1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析流入為__萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為__萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析流出__萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為__萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為_萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為%.2.現(xiàn)金流動(dòng)性分析(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大，償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為公司的持續(xù)發(fā)展.(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng)，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.(一)償債能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率(%)有形凈值債務(wù)率(%)現(xiàn)金流入負(fù)債比綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績(jī).企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強(qiáng)，在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng)，是引起償債能力變化的主要指標(biāo).(二)經(jīng)營效率分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期(天)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率，是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段，如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高，那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段，本期公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jī)，公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視，公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在經(jīng)營效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).(三)盈利能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)毛利率(%)營業(yè)利潤率(%)主營業(yè)務(wù)利潤率(%)凈利潤率(%)成本費(fèi)用利潤率(%)企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上非常有競(jìng)爭(zhēng)力，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在盈利能力中，成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng)，是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).(五)企業(yè)發(fā)展能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況主營收入增長率(%)凈利潤增長率(%)流動(dòng)資產(chǎn)增長率(%)總資產(chǎn)增長率(%)可持續(xù)增長率(%)企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的發(fā)展，通過對(duì)企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢(shì).公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步，公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請(qǐng)分析者予以高度重視，未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢(shì)的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看，公司成長能力在行業(yè)中處于一般水略好于行業(yè)平均水平，未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢(shì).在成化的主要指標(biāo).2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇11會(huì)召開以來，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，遵循財(cái)務(wù)工作為醫(yī)療工作服務(wù)的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門安排的財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)了我院各項(xiàng)工作的開展?，F(xiàn)將全年的一、資產(chǎn)狀況載至20年12月31日，資產(chǎn)總額為_元，負(fù)債_元，凈資產(chǎn)_元。(一)資產(chǎn)概況總資產(chǎn)中，貨幣資金_元，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應(yīng)收款_元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)_元，占資產(chǎn)總額的79.43。需要說明的是，今年我院購置了、等大型醫(yī)療設(shè)備，共投資_萬元，完成了上年的投資計(jì)劃。另外，今年報(bào)廢固定資產(chǎn)_元，其中，專用設(shè)備_元，一般設(shè)備_元，房屋建筑物_元。(二)負(fù)債概況負(fù)債中，主要為購進(jìn)藥品的應(yīng)付帳款_元和預(yù)收醫(yī)療款_元，分別占負(fù)債總額的46.31和45.65,應(yīng)付社會(huì)保障金_元，占負(fù)債總額的0.5,其他應(yīng)付款_元，占負(fù)債總額的7.53,主要為大型醫(yī)療設(shè)備的押金和質(zhì)保金。20年全年收入總額為_元，支出為_元，收支結(jié)余為_元。全年收入總額為_元，分別由以下收入類別構(gòu)成：1.財(cái)政補(bǔ)助收入_元(其中財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助_元)。2.醫(yī)療收入_元(其中門診收入_元，住院收入_元),占總收入的69.71,比去年同期增長了4.42。3.藥品收入_元，占總收入的25.37,比去年同期下降了4.其他收入_元，占總收入的2.02。由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。全年完成業(yè)務(wù)收入_元，比去年同期增長了15.63%,人均完成任務(wù)_元，比去年同期減少了0.89%。2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇12(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平【公司基本面分析：1、公司簡(jiǎn)介,2、宏觀經(jīng)濟(jì)分析(1)、國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析(2)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析(3)、行業(yè)狀況分析(4)、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析(5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢(shì)分析.報(bào)表及總體評(píng)價(jià)：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評(píng)價(jià)】(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)(一)資產(chǎn)負(fù)債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此，建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占%,信用資產(chǎn)的比重次流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少%,長期負(fù)債減少%,股東權(quán)益增長%.流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為%,%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較低.(二)利潤及利潤分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費(fèi)用利潤率(%)凈收益營運(yùn)指數(shù)1.利潤分析(1)利潤構(gòu)成情況利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額萬元，占利潤總額%.(2)利潤增長情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額萬元，較上年同期增長%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額萬元；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額_萬元.2.收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.3.成本費(fèi)用分析(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)萬元.其中，主營業(yè)務(wù)成本萬元，占成本費(fèi)用總額；營業(yè)費(fèi)用_萬元，占成本費(fèi)用總額%;管理費(fèi)用萬元，占成本費(fèi)用總額%;財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，占成本費(fèi)用總額%.(2)成本費(fèi)用增長情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加萬元，增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加萬元，增長%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少萬元，降低%;管理費(fèi)用比去年同期增加萬元，增長%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少_萬元，降低%.4.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加萬元.其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤萬元，營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤萬元，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤萬元，投資收益比上年同期減少利潤萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤萬元.本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī)，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).5.經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費(fèi)用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方利能力在本期獲得較大提高，(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.(3)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為s%,其中，主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降，毛利對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為%.說明公司營業(yè)費(fèi)用對(duì)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為%.說明公司管理保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.(三)現(xiàn)金流量表當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量?jī)纛~1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為%.(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為_萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為%.2.現(xiàn)金流動(dòng)性分析(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大，償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng)，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng)，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.(一)償債能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率(%)有形凈值債務(wù)率(%)現(xiàn)金流入負(fù)債比綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績(jī).企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強(qiáng)，在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng)，是引起償債能力變化的主要指標(biāo).(二)經(jīng)營效率分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期(天)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率，是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段，如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高，那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段，本期公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jī)，公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視，公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在經(jīng)營效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).(三)盈利能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)毛利率(%)營業(yè)利潤率(%)主營業(yè)務(wù)利潤率(%)凈利潤率(%)成本費(fèi)用利潤率(%)企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上非常有競(jìng)爭(zhēng)力，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在盈利能力中，成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng)，是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).(五)企業(yè)發(fā)展能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況主營收入增長率(%)凈利潤增長率(%)流動(dòng)資產(chǎn)增長率(%)總資產(chǎn)增長率(%)可持續(xù)增長率(%)企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的發(fā)展，通過對(duì)企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢(shì).公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段，本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)需求，提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步，公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請(qǐng)分析者予以高度重視，未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢(shì)的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看，公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平，本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)，提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平，未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢(shì).在成長能力中，凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動(dòng)，是引起增長率變化的主要指標(biāo).2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇13(一)年終財(cái)務(wù)---年初預(yù)算本年度財(cái)政預(yù)算為84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。(二)年終財(cái)務(wù)---本年預(yù)算執(zhí)行情況1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入67155元。2.事業(yè)支出情況事業(yè)支出全年共支出62805元，其中：基本支出全年共支出40448元(辦公費(fèi)12422元，水電費(fèi)2615元，郵電費(fèi)924元，機(jī)車燃修費(fèi)2120元，招待費(fèi)1292元，修繕費(fèi)7594元，培訓(xùn)/差旅費(fèi)8044元，設(shè)備購置費(fèi)5437元)。其他14641元。在所有支出中，其中修繕費(fèi)、培訓(xùn)/差旅費(fèi)、開支較大，主要原因是今年學(xué)校青島市規(guī)范化學(xué)校達(dá)標(biāo)，領(lǐng)導(dǎo)教師外出學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)較多，以及學(xué)校增加教學(xué)設(shè)備、硬件也是很多的。3.年終決算情況本年度單位共收入67155元，共支出62805元，年末事業(yè)結(jié)余為4350元。(三)年終財(cái)務(wù)---存在的問題和建議1.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)是學(xué)校開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。我校加強(qiáng)這方面管理，財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了2.重視日常財(cái)務(wù)收支管理。收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理學(xué)校今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。3.認(rèn)真做好年終決算工作。年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等。針對(duì)報(bào)表撰寫出了學(xué)校年終財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行和研究，做出正確的評(píng)價(jià)，通過年終財(cái)務(wù)，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn)，揭示出存在的問題，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高我校財(cái)2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇141、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日&12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅_元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的_%。(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)(二)內(nèi)部控制制度1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范&&貨幣資金2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范&&采購與付款4、產(chǎn)成品管理制度5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定四、資產(chǎn)負(fù)債表分析(1)、銀行存款分析銀行存款期末7萬元，其中保證金_萬元，基本賬戶開戶行：;賬號(hào)：(2)、應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款余額：年初_萬元，期末_萬以上三年以下_萬元、三年以上_萬元。預(yù)計(jì)回收額_萬元。(3)、其他應(yīng)收款分析其他應(yīng)收款余額：年初_萬元，期末年以上_萬元。預(yù)計(jì)回收額_萬元。2024年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇15公司年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表第一部分年度公司財(cái)務(wù)概況一、總況(合并報(bào)表)(一)截至年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元；(二)年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。(三)年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計(jì)萬元。(四)年上繳院國科控股利潤萬元。1、資產(chǎn)負(fù)債率%;2、流動(dòng)比率%;3、總資產(chǎn)報(bào)酬率%;4、凈資產(chǎn)收益率%;5、國有資產(chǎn)保值增值率%6、其他比率%。(六)合并數(shù)據(jù)說明1、_年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與年度相比，增加(減少)了_公司、_公司戶。增加(減少)原因是：2、由于會(huì)計(jì)政策的方面發(fā)生了變化，由原來的變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為：。第二部分報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況分析截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表(一)公司本部經(jīng)營情況1、收入情況(大幅增長、減少、持平) 年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標(biāo)%,同比增長(減少)%。1)年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。2)年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項(xiàng)目),取得收入萬元，占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。3)年度公司本部其他收入為和,共取得收入萬元，占全部收入的%,比上年度增加(減少)萬元；增加(減少)的主要原2、成本情況 年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長%,與收入增長率相比高(低)個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)3、管理費(fèi)用情況 年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)4、財(cái)務(wù)